烟草专卖局（分公司）烟叶工作站站长离任审计方案.doc

XX县烟草专卖局（分公司）烟叶工作站站长离任审计方案根据县局（分公司）4月份办公会议安排，决定对4月份调整的烟叶工作站站长任职期间的经济责任情况进行审计，根据审计工作相关的规定，特订以下审计方案。一、审计目的 通过对烟叶工作站站长任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计，正确评价任期经济责任的履行情况，从而进一步规范烟站的管理行为。二、审计对象和审计期间 审计对象：西村烟叶工作站站长：段村烟叶工作站站长： 仁村烟叶工作站站长： 果园烟叶工作站站长： 西阳烟叶工作站站长： 审计期间： 20XX年3月XX年4月 20XX年6月XX年4月 20XX年3月XX年4月20XX年4月XX年4月20年8月XX年4月 三、审计内容1、费用报销方面是否合规？有无超预算执行的现象？2、物资差价款的收取是否按程序要求办理？交款是否及时，原始凭证是否齐全？3、烟叶生产专用物资管理手续是否齐全？报账是否及时？签字是否有代签现象？账账、账实是否相符？4、资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账，是否账账、账实相符？是否有擅自处置资产情况？5、是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账？6、是否将以下单据整理归档？（1）司磅员存留的过磅单及烟叶收购清单？（2）仓库保管的出、入库单 和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据？（3）微机操作员的收购发票及日报表、月报表？（4）付款员的现金帐、付款凭证及报表？7、被审计企业领导人员廉洁自律情况?8、财务专用章和烟站专用章是否按照规定放置和使用？四、审计成员审计组组长：审计组成员：五、审计时间：XX年4月24日至5月10日六、审计步骤：听取烟站汇报，实施审计，编写审计底稿，汇总分析，撰写审计报告，和被审单位交换意见并签字。七、工作要求为了提高审计工作质量，保证审计结果的客观公正，有效控制审计风险，对审计工作提出要求：1、严格遵守审计职业道德规范，认真完成好审计任务，做到审计结论事实清楚，证据充足，理由充分，评价客观。2、严格遵守审计程序和审计纪律。按照审计方案确定的内容，依法开展审计，取得审计证据。严格遵守审计纪律，保守审计秘密。3、加强基础工作管理，要求每天审计工作结束后记审计日志，审计事项结束出具审计工作底稿，强化过程控制，提高审计质量，明确审计责任，防范审计风险。 四月二十三日