烟草专卖局(分公司)烟叶工作站站长离任审计方案.doc
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烟草专卖局(分公司)烟叶工作站站长离任审计方案.doc
XX县烟草专卖局(分公司)烟叶工作站站长离任审计方案根据县局(分公司)4月份办公会议安排,决定对4月份调整的烟叶工作站站长任职期间的经济责任情况进行审计,根据审计工作相关的规定,特订以下审计方案。一、审计目的 通过对烟叶工作站站长任职期间的资产管理、资金往来、资金收支的真实性、合规性的审计,正确评价任期经济责任的履行情况,从而进一步规范烟站的管理行为。二、审计对象和审计期间 审计对象:西村烟叶工作站站长:段村烟叶工作站站长: 仁村烟叶工作站站长: 果园烟叶工作站站长: 西阳烟叶工作站站长: 审计期间: 20XX年3月XX年4月 20XX年6月XX年4月 20XX年3月XX年4月20XX年4月XX年4月20年8月XX年4月 三、审计内容1、费用报销方面是否合规?有无超预算执行的现象?2、物资差价款的收取是否按程序要求办理?交款是否及时,原始凭证是否齐全?3、烟叶生产专用物资管理手续是否齐全?报账是否及时?签字是否有代签现象?账账、账实是否相符?4、资产管理是否建立固定资产、低值易耗品明细账,是否账账、账实相符?是否有擅自处置资产情况?5、是否建立固定资产、低值易耗品、往来、包装物、材料物资、库存商品明细账?6、是否将以下单据整理归档?(1)司磅员存留的过磅单及烟叶收购清单?(2)仓库保管的出、入库单 和数量帐、调拨单、盘点表、成包验收入库单、质量认可卡及其它票据?(3)微机操作员的收购发票及日报表、月报表?(4)付款员的现金帐、付款凭证及报表?7、被审计企业领导人员廉洁自律情况?8、财务专用章和烟站专用章是否按照规定放置和使用?四、审计成员审计组组长:审计组成员:五、审计时间:XX年4月24日至5月10日六、审计步骤:听取烟站汇报,实施审计,编写审计底稿,汇总分析,撰写审计报告,和被审单位交换意见并签字。七、工作要求为了提高审计工作质量,保证审计结果的客观公正,有效控制审计风险,对审计工作提出要求:1、严格遵守审计职业道德规范,认真完成好审计任务,做到审计结论事实清楚,证据充足,理由充分,评价客观。2、严格遵守审计程序和审计纪律。按照审计方案确定的内容,依法开展审计,取得审计证据。严格遵守审计纪律,保守审计秘密。3、加强基础工作管理,要求每天审计工作结束后记审计日志,审计事项结束出具审计工作底稿,强化过程控制,提高审计质量,明确审计责任,防范审计风险。 四月二十三日