浙江省科技项目财务审计报告.doc

浙江省科技项目财务审计报告(适用于分期拨款项目)审计报告编号浙江省科学技术厅：受你厅委托，我们根据中国注册会计师审计准则、浙江省科技计划项目合同书和省级科技项目经费管理相关规定，审计了××单位×× 年××月××日至×× 年××月××日承担的“ ××”项目（以下简称本项目）的经费收支情况以及本项目合同书规定的经济指标执行情况。××单位的责任是提供本项目真实、合法、完整的会计资料，我们的责任是对本项目的经费收支情况及合同书规定的经济指标执行情况发表审计意见。在审计过程中，我们按照浙江省省级科技计划项目验收财务审计管理办法（试行）的规定要求，结合项目实际情况，查阅了会计账簿、凭证、报表及相关资料，并察看了现场，核对账物的一致性，实施了我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、承担单位和项目的基本情况（一）承担单位基本情况分别表述项目牵头承担单位、共同承担单位的性质、成立时间、地址及机构变更等基本情况。如：××单位（企业）系经工商行政管理局批准，成立于×× 年××月××日。取得注册号为××的企业法人营业执照，单位类型：有限责任/外商独资企业/中外合资企业，注册资本人民币××万元，法定代表人：××，地址：××，经营范围为××。（二）项目基本情况根据××单位与浙江省科技厅签订的浙江省科技计划项目合同书（或省科技厅下达的科技计划项目任务书）：项目计划编号：项目名称： 项目计划类别： 项目合同起止年月：×× 年××月至×× 年××月(如有延期需披露经省科技厅批准的延期情况)项目技术合作方：项目实施负责人：×××，职务（职称）主要参加人员包括：×××，职称；×××，职称；×××，职称；二、合同书（或任务书）有关规定（一）项目预算项目预算总经费××万元，其中：省财政科技补助经费××万元、地方配套××万元、自筹经费××万元。各项经费预算支出情况，参见表一。表一 项目经费预算情况 金额单位：万元经费开支内容预算经费总额其中省财政科技经费（一）直接费用1.设备费2.材料费3.测试化验加工费4.燃料动力费5.差旅费6.会议费7.合作、协作研究与交流费8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费9.劳务费10.专家咨询费（二）间接费用11.管理费12激励费合计项目预算如有调整，应详细披露按规定程序报批情况，对符合自行调整的事项也应披露承担单位审批情况。（二）项目执行阶段的经济指标合同书规定的实现年（实施期总）销售收入，年（实施期总）利税总额，相关的推广和应用（临床、服务）要求，知识产权要求等。三、合同书中各项财务、经济指标的执行情况经审计，合同书执行情况如下：（一） 项目经费到位情况：根据银行进账单及相关账簿凭证，项目经费实际到位××万元，其中省财政科技经费于 年 月 日到位××万元、地方配套经费于 年 月 日到位××万元、自筹经费以支代筹到位××万元。（二）项目经费拨付情况：根据相关银行凭证，项目经费转拨共同承担的XX单位XX万元，其中省财政科技经费XX万元；支付参加合作的XX单位XX万元，其中省财政科技经费XX万元。（如经费实际拨付与预算不一致，应逐个披露差异原因以及是否已按规定程序报批等情况）（三）项目经费支出情况：根据相关账簿及凭证，截止 年 月 日，项目经费总支出××万元，其中省财政科技经费支出××万元、地方配套经费支出××万元、自筹经费支出××万元。经审计认定，截止 年 月 日，项目经费总支出××万元，占经费预算 %，其中省财政科技经费支出××万元、地方配套经费支出××万元、自筹经费支出××万元。财政经费账面支出与审计认定支出的差异情况及原因：详见表二：表二 项目经费实际支出与预算比较 金额单位：万元经费开支内容账面金额审定金额与预算的差异其中省财政科技经费支出与预算的差异（一）直接费用1.设备费2.材料费3.测试化验加工费4.燃料动力费5.差旅费6.会议费7.合作、协作研究与交流费8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费9.劳务费10.专家咨询费（二）间接费用11.管理费12激励费合计/设备费、材料费、测试化验加工费、合作协作研究与交流费等所有费用支出明细表见附件，其中拨付合作单位经费还需附对方单位提供的经费具体使用清单，拨付金额20万元以上（含20万元）的本报告还应披露实施延伸审计或采纳对方单位提供单独审计报告结论的相关情况。省财政科技经费实际支出与预算差异原因：（四） 项目经费结余情况： 截止 年 月 日项目省财政科技经费审计认定结余××万元，扣除预计后续支出××万元，项目实际净结余××万元。 预计后续支出具体为：（五）项目经济指标完成情况 该项目研发成果主要用于××，目标产品为××，产品于×× 年××月开始进入市场发生销售（或由于××原因项目研发失败、实施尚未产业化等）。 根据××公司提供的销售收入明细帐及增值税发票、销售合同等资料，审计确认本项目实施，×× 年××月××日至×× 年××月××日实现销售收入××万元、利润××万元、税金××万元（对照合同规定选择相关指标,可以分年度列出）。四、需要披露的主要事项（一）简要阐述承担单位财务管理情况，应当明确指出项目经费收支有无纳入承担单位财务核算体系，有无按经费来源分别进行独立核算，专款专用。（二）简要阐述项目设备购置及管理情况，说明设备是否按预算规定购置、是否纳入固定资产管理、是否账实相符。（三）管理费、激励费的计提或实际使用情况。（四）其他需要披露事项。五、审计结论就项目预算经费使用情况（有无截留、挪用、浪费和违反财经纪律等行为）、经费管理（独立核算、决算编制真实可靠性）等方面发表总体审计意见。 附件：各费用科目支出明细表 本报告仅供“浙江省科技计划项目”验收时使用。×××××会计师事务所（盖章） 中国注册会计师（签字） 中国注册会计师（签字） 二××年×月×日 附件1设备费支出明细表序号设备名称购置设备型号单价 (元/台件)数量（台件）金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号是否为预算内设备经费支出单位1高频电压表日本横河201604500031.5000记账凭证2011.12.06记帐791Y/N单位自筹2高频电流表日本横河201601500010.5000记账凭证2011.12.06记帐791Y/N单位自筹3高频电压表WY1972P-A148830.4464记账凭证2012.2.28记帐2370Y/N单位自筹4电脑惠普265010.2650记账凭证2013.3.12记帐1326Y/N单位自筹5自筹经费支出小计/82.7114/累计/82.7114/ 附件2材料费支出明细表序号材料名称计量单位单价（元/单位数量）购置数量金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号经费支出单位1资料费220记账凭证2010-12-10记帐1483省财政经费2电脑配件100记账凭证2010-12-10记帐1483省财政经费3网络配件150记账凭证2011-01-05记帐379省财政经费4实验材料费8330记账凭证2011-05-04记帐157省财政经费5材料费7840记账凭证2011-05-06记帐346省财政经费6优盘220记账凭证2011-05-24记帐2292省财政经费7材料费4467.5记账凭证2011-07-05记帐582省财政经费8电脑耗材等5576记账凭证2011-07-05记帐582省财政经费9实验材料150记账凭证2011-09-05记帐507省财政经费10实验材料费90记账凭证2011-11-01记帐122省财政经费11实验材料费2000记账凭证2011-11-01记帐145省财政经费12实验材料费2000记账凭证2011-11-01记帐153省财政经费13实验材料费5180记账凭证2011-11-02记帐334省财政经费14材料费76.4记账凭证2011-11-16记帐2070省财政经费15实验材料205记账凭证2011-12-19记帐3014省财政经费16优盘70记账凭证2012-01-12记帐2360省财政经费17材料费8500记账凭证2012-09-20记帐2812省财政经费18实验材料7935记账凭证2012-11-22记帐2896省财政经费19铁路测量夹11520记账凭证2013-04-24记帐2470省财政经费20阻抗测试仪材料10000记账凭证2013-05-03记帐214省财政经费21实验耗材17000记账凭证2013-06-27记帐3725省财政经费22材料费20000记账凭证2013-10-25记帐2313省财政经费省财政经费支出小计/111629.9/累计/111629.9/ 附件3测试化验加工费支出明细表序号测试化验加工的内容测试化验加工单位计量单位单价（元/单位数量）数量金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号经费支出单位1实验材料加工费5600.00记账凭证2011-04-29记帐2763省财政经费2实验材料费加工费8370.00记账凭证2011-05-04记帐157省财政经费3实验材料加工费8370.00记账凭证2011-05-06记帐346省财政经费4实验材料加工费2460.00记账凭证2011-11-01记帐145省财政经费5铁路测量夹加工费12800.00记账凭证2012-03-26记帐2747省财政经费6加工费2200.00记账凭证2012-05-25记帐3006省财政经费7凸轮加工费、测量夹加工费7500.00记账凭证2012-06-25记帐3448省财政经费8加工费7200.00记账凭证2012-09-20记帐2812省财政经费9测试费19900.00记账凭证2013-10-12记帐755省财政经费10轨道电路仿真软件测试费19900.00记账凭证2013-10-22记帐1812省财政经费11阻抗测试仪制作费10000.00记账凭证2013-10-22记帐1879省财政经费省财政经费支出小计104300.00累计104300.00/附件4-1合作、协作研究与交流费支出明细表序号协作合作交流的内容协作合作交流的单位金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号是否为预算内单位是否有合同或协议经费支出单位1Y/N2Y/N3Y/N4Y/N5Y/N省财政经费支出小计1Y/N2Y/N3Y/N4Y/N5Y/N自筹经费小计累计/附件4-2合作单位使用省财政经费明细表（按合作单位分表列示） 序号经费支出科目金额（万元）备注1设备费2材料费3测试化验加工费4燃料动力费5差旅费6会议费7出版/文献/信息传播/知识产权事务费8劳务费9专家咨询费累计附件5燃料动力费、差旅费、会议费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费经费支出明细表（按科目分表列示） 序号经费支出具体内容金额（万元）凭证类型凭证时间凭证编号经费支出单位备注（费用如有分摊，须说明依据和方法）燃料费1燃油费9605.00记账凭证2011-09-05记帐507单位自筹2燃油费1500.00记账凭证2011-09-19记帐2422单位自筹3燃油费6869.00记账凭证2011-10-26记帐2632单位自筹4燃油费3600.00记账凭证2011-11-16记帐2070单位自筹5燃油费3247.00记账凭证2011-11-25记帐3480单位自筹6燃油费1800.00记账凭证2011-12-19记帐3014单位自筹7燃油费1666.00记账凭证2012-01-12记帐2360单位自筹8燃油费200.00记账凭证2012-01-12记帐2362单位自筹9燃油费3050.00记账凭证2012-02-20记帐1453单位自筹10燃油费3600.00记账凭证2012-03-02记帐263单位自筹11燃油费300.00记账凭证2012-04-25记帐2353单位自筹12燃油费1800.00记账凭证2012-05-25记帐3008单位自筹13燃油费5000.00记账凭证2012-09-12记帐1695单位自筹累计42237.00差旅费1车费、住宿费等15575.7记账凭证2010-12-10记帐1483省财政经费2过路费2770记账凭证2011-04-29记帐2762省财政经费3交通费、住宿费629记账凭证2011-04-29记帐2762省财政经费4南京差旅费1676记账凭证2012-06-25记帐3473省财政经费5深圳差旅费6105.8记账凭证2012-07-03记帐482省财政经费6出差住宿费2000记账凭证2012-07-03记帐529省财政经费7交通费172记账凭证2012-09-12记帐1695省财政经费8专家住宿费1232记账凭证2012-09-12记帐1695省财政经费9南京会议旅费209记账凭证2012-09-12记帐1695省财政经费10停车费、车费1805记账凭证2012-11-22记帐2897省财政经费11车费350记账凭证2013-01-17记帐2925省财政经费12济南等地旅费1666记账凭证2013-01-17记帐2925省财政经费13杭州旅费525.5记账凭证2013-01-17记帐2925省财政经费14住宿费327记账凭证2013-01-17记帐2925省财政经费15车费2355记账凭证2013-01-17记帐2925省财政经费16市内交通费45记账凭证2013-03-08记帐1108省财政经费17车费2900记账凭证2013-03-08记帐1108省财政经费18乌鲁木齐等地差旅费6619记账凭证2013-03-29记帐4028省财政经费19上海等地差旅费4460记账凭证2013-03-29记帐4028省财政经费20车费1200记账凭证2013-06-27记帐3725省财政经费21住宿费736记账凭证2013-10-15记帐1011省财政经费22车费2400记账凭证2013-10-15记帐1011省财政经费省财政经费支出小计65260.001车费、住宿费等19517.00 记账凭证2010-12-10记帐1483单位自筹2车费1031.00 记账凭证2011-01-05记帐379单位自筹3车费、过路费7660.00 记账凭证2011-01-05记帐379单位自筹4住宿费3278.00 记账凭证2011-01-05记帐379单位自筹5车费、住宿费360.00 记账凭证2011-01-18记帐3414单位自筹6车费6300.00 记账凭证2011-01-18记帐3414单位自筹7住宿费252.00 记账凭证2011-03-02记帐340单位自筹8车费、过路费6415.00 记账凭证2011-03-02记帐340单位自筹9车费578.00 记账凭证2011-03-02记帐340单位自筹10车费5280.00 记账凭证2011-03-07记帐778单位自筹11车费、住宿费、会务费14382.00 记账凭证2011-03-30记帐3367单位自筹12车费等3706.00 记账凭证2011-05-24记帐2292单位自筹13车费等2149.00 记账凭证2011-06-21记帐2539单位自筹14差旅费900.00 记账凭证2011-07-04记帐455单位自筹15车费5351.50 记账凭证2011-07-05记帐582单位自筹16车费、过路费5925.00 记账凭证2011-07-05记帐582单位自筹17过路费1030.00 记账凭证2011-09-05记帐507单位自筹18住宿费1762.00 记账凭证2011-09-05记帐507单位自筹19车费437.00 记账凭证2011-09-05记帐507单位自筹20住宿费612.00 记账凭证2011-09-19记帐2422单位自筹21车费497.00 记账凭证2011-09-19记帐2422单位自筹22车费、过路费660.00 记账凭证2011-09-28记帐3956单位自筹23过路费125.00 记账凭证2011-11-01记帐122单位自筹24交通费2280.00 记账凭证2011-11-01记帐122单位自筹25永康等地差旅费355.00 记账凭证2011-11-16记帐2103单位自筹26北京差旅费2783.00 记账凭证2011-11-16记帐2103单位自筹27差旅费70.00 记账凭证2011-11-16记帐2103单位自筹28车费、专家住宿费3706.00 记账凭证2011-12-08记帐1247单位自筹29车费107.00 记账凭证2011-12-19记帐3014单位自筹30杭州等地差旅费280.00 记账凭证2012-01-12记帐2360单位自筹31住宿费801.00 记账凭证2012-01-12记帐2362单位自筹32杭州等地旅费642.00 记账凭证2012-02-20记帐1453单位自筹33交通费95.00 记账凭证2012-02-20记帐1453单位自筹34车费145.00 记账凭证2012-03-02记帐263单位自筹35车费.住宿费816.00 记账凭证2012-03-26记帐2750单位自筹36.市内车费.住宿费3118.00 记账凭证2012-04-19记帐1755单位自筹37宁波差旅费615.00 记账凭证2012-04-19记帐1755单位自筹38停车费、车费3018.00 记账凭证2012-06-25记帐3473单位自筹39车费、停车费、市内车费5003.00 记账凭证2012-11-01记帐108单位自筹40车费杭州差旅费240.00 记账凭证2012-11-01记帐108单位自筹自筹经费小计112281.50 累计177541.50会议费出版/文献/信息传播/知识产权事务费