发票报销管理办法.doc

发票报销管理办法（试行） 为了规范公司的财务会计工作，根据中华人民共和国发票管理办法、财政部会计基础工作规范，制定本发票报销管理办法，本办法与公司的规章制度相互补充，请各部门认真执行，内容如下：一、发票、费用汇签单的分类、整理、粘贴与填写由财务资产部负责。二、发票的合规性由财务资产部进行审核，对不合规的发票会计人员有权拒绝办理报销手续。三、对发票的具体要求：1、凡报销的发票均应由国家财政、税务部门统一印制，并印有全国统一发票监制章；2、发票抬头必须填写名称（济宁医疗发展有限责任公司或简称）、报销事项、数量、单价、金额；3、发票上须写明开具发票的日期；4、必须加盖收款单位的发票专用章；5、发票的填写要求字迹清昕、印章完整、大小写相一致、票面整洁无损毁；报销事项不得是烟、酒等国家明令禁止的项目，如果是资产及办公用品等项目应办理资产登记手续；6、报销发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销的单据；.7、所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正；8、过期发票不予报帐；发票开居日期应该是近期（一月内），开居日期超过两个月以上的不予报销；9、部分报销发票应附必要的附件，金额较大者应附有公司签署的合同或协议。四、本办法自2014年1月13日起试行，由公司财务资产部负责解释。   财务资产部 2014年1月13日