鄄城县人民医院财务预算.doc

鄄城县人民医院2012年财务预算（草案） 2012年是医院按照卫生事业规划实现跨越式发展的关键之年。最新医院财务制度规定：医院要实行全面预算管理，建立健全预算管理制度。为加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，实行预算管理具有十分重要的意义。根据院委会研究，2012年预算安排的指导思想是：配合我院第三个五年计划的实施，按照医院发展战略部署，继续严格执行财政和物价政策，继续加大调整收入结构力度，继续采取措施减少管理开支，勤俭节约，采取多种措施进行设备投入，培育新的业务增长点，多种方式、多种渠道筹措资金，加快新院区建设，为进一步提高我院综合服务能力打下坚定基础。一、 上年预算执行情况分析2011年全院实现业务收入12071万元，超预算创收71万元，圆满完成收入目标，收入药占比控制在46.7%，收入结构得到明显改善。门诊接诊262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，较上年同期持平，住院床日工作量几乎没有增加，病房创收能力有待提高。支出方面：全年业务支出总计11793万元，预算安排支出11982万元，大部分支出项目控制在预算目标之内，较好的实现了预算的计划、监督、控制的职能，总体目标控制良好，各项指标符合预期。二、 收入预算的编制根据国家医改政策的指导思想，结合我院五年规划要求，考虑医疗服务价格调整及其他影响因素，2012年计划业务收入达到1.3亿元，医疗收入与药品收入比例争取达到57：43左右；财政补助收入是由上级财政部门根据当地经济状况统筹拨付的资金，原则上参照上年水平；其他收入包括资产处置收入、利息收入和与临床业务无关的收入，因其不确定性，仍参照上年水平。1 预算编制依据门诊收入及工作量情况由下表分析可见：门诊收入增长7.3%是由门诊人次增加和每诊次费用增长双重因素影响造成的。收入药占比下降4.7%，收入结构有明显改善。门诊收入基础数据如表(1)项目门诊收入(万元)门诊人次每诊次费用（元）收入药占比2010年4133.5251970164.50.3%2011年4435.826250616945.6%增长率7.3%4.2%3%-4.7%住院收入及工作量情况由下表分析可见：2011年住院收入较2010年增长3.4%主要是由以下几方面原因所致：占用床日数增加10.8%每床日费用减少6.7% 。药占比同比降低4.3%，收入结构明显改善。每床日费用下降系控制药占比所致，病人医药费负担减轻。 住院收入基础数据如表（2）项目住院收入(万元)占用床日数每床日费用(元)出院人数收入药占比2010年7385.91411735232202551%2011年7635.41564854882219446.7增长率3.4%10.8%-6.7%0.77%-4.3%22012年门诊收入的影响因素： 拟购置64排CT、大型C臂、四维彩超、脑电图、血液透析机等一些先进设备，这些的投入使用，会对放射、检查、化验、治疗收入增长起到一定的积极作用。 医疗服务价格调整、检查收费价格调整形成医疗收入增长的有利因素。 新农合慢性病门诊报销启动，对门诊人次增加产生一定的影响。 我院与上级医院和乡镇医院的技术合作、医师异地执业会有效增加我院的医疗资源。 控制收入药占比虽然能提高综合利润率，减少每诊次费用，但会直接导致门诊药品收入的增幅变窄。 一级医院药品零差率销售，会分流一部分轻微病人到乡镇卫生院就医。 新农合对基层医疗机构的政策扶持及民营医院的灵活经营，对我院收入增长产生一定的负面影响。综合以上分析，本年度预算中：门诊人次按5%的增长率，每诊次费用按3%的增长率测算。32012年住院收入的影响因素我院新农合住院报销比例由60%提高到65%，住院人数将有所增多；部分临床科室取消仓库，将有效增加病床；病房支持系统的成立，将明显减轻陪人负担，提高我院的患者满意度。在本预算中占用床日数按3%的增长率测算；床位费、护理费、医疗服务收费等价格调增，对每床日费用增加有一定的推动作用；控制收入药占比会降低每床日费用，从而对收入增长起到抵减作用，本预算中不再增加每床日费用，仍按每床日523元测算。鉴于以上分析，住院收入的增长应从以下几方面考虑：有效增加床位供给，临床新技术的应用，医护质量的提升，环境设施的改善，临床科室调整，专业细化，优化服务流程，改善服务态度。另外，医疗政策的重大调整、物价因素、突发疫情、激励方案都会对收入增长产生较大影响。收入预算见下表：2012年收入预算项目金额（万元）编制依据 一、财政补助收入147参照上年水平二、门诊收入4798262506人次×105%×169元×103%其中：医疗收入2735门诊收入的57% 药品收入2063收入药占比按43%计算三、住院收入8430156485×103%×523元/床日其中：医疗收入4805住院收入的57% 药品收入3625收入药占比按43%计算四、其他收入16参照上年水平合计13391三、支出预算的编制安排资金的原则 坚持收支平衡的原则。根据预算收入，安排相应支出，保证医院2012年度工作计划能够顺利完成，保重点，促稳定。 坚持量入为出的原则。按照上年财务决算情况，考虑预算年度的影响因素，安排支出预算时，分别轻重缓急，合理调度资金，大型设备购置采取合作或分期付款的方式，部分小型设备采取免费投放的方式，确保流动资金正常运转。 坚持勤俭办事的原则。严格控制总务物资和卫生材料消耗，节约管理费用。 坚持积极稳健的原则。对大额支出做到事前论证、事中控制、事后监督，重大经济事项做好可行性分析，日常费用支出严格按预算控制。根据2012年医院工作计划，结合我院实际，本年度预算首先确保临床业务活动所需资金；在收入稳步增长的基础上，合理分配绩效工资，使职工的福利待遇稳中有升；多渠道多方式筹措资金，为新院区建设提供资金来源；加大科技创新和人才培训投入，对新技术、新疗法产生效益的予以重奖，在预算中安排资金；加大医疗风险金的计提比例，防范医疗风险；控制日常公用和行政后勤开支，最大限度地节约资金。按照院委会的指导意见，根据安排资金的原则，结合上年预算执行情况，本年度支出预算编制依据如下：1、 基本工资是在上年基础上，根据增员增资情况，按15%的增长率进行测算。2、 绩效工资、社会保障费按增加人员和业务收入增长比例安排资金。3、 其他工资福利支出包括年终福利、中秋福利、防暑费、洗理费、考勤奖等，测算中已预留空间。4、 办公费包括日常办公用品、书报、宣传费等公用支出，按业务收入增长比例8%测算。5、 考虑物价上涨因素，结合业务开展需要，取暖费、物业费、交通费、差旅费、设备日常维修、会议费、培训费、招待费按8%的增长率预计支出。6、 随着医院信息化管理的实施，电子病历及无纸化办公将使印刷费有所降低，本案不再增加费用。7、 按照新医院会计制度，根据规定使用年限计提固定资产折旧，用于固定资产更新或升级改造。8、 卫生耗材、其他材料费等公用支出按8%的增长率预计支出。9、 药品费按药品收入和15%的加成率推算成本。10、 临床科室按专业分科后，协议用工将有一定的增加，劳务派遣费按8%的增长率测算；计划增加专家挂号补助。11、 工会费、住房公积金分别按规定比例提取。12、 其他支出指行政性支出、医疗风险金、科研经费、坏账准备和后备支出等。附表：2012年支出预算项目金额（万元）编制依据一、工资福利支出3543基本工资1540111.6万元×115%×12个月绩效工资1608与收入增长比例相关，部分公用支出不参与核算，故按10%增长社会保障费62医疗、失业、工伤保险约占工资额的4%伙食补助费73参照上年发放标准其他福利支出 260各项福利、防暑、取暖等二、商品和服务支出9182办公费205公用经费、综合治理等水费2321万元×108%电费155143.4万元×108%印刷费1212万元×100%取暖费202139万元×108%+52万元（锅炉用煤、职工取暖费）物业管理费4945万元×108%(保洁费增加保洁工人)交通费8275.8万元×108%（公务用车、120车承包费）差旅费4239万元×108%维修费117108万元×108%购置固定资产1500不再提取修购基金，根据事业计划和财力购置固定资产。会议费7166万元×108%培训费3230万元×108%药品费49465688万元÷115%（按15%药品加成率）卫生材料费11771090万元×108%（含卫生材料、低值易耗品、血费）其他材料费6964万元×108%招待费1110万元×108%劳务派遣费10093万元×108%（增加协议用工）其他劳务9869万元+29万元（增加专家补助）含专家补助、医疗废物处置、其他劳务工会费31按基本工资的2%提取其他支出260医疗风险金、行政性支出、消防、监控、控烟、监测、计划生育后备支出等三、对个人和家庭的补助215抚恤金10遗属补助住房公积金1851540万元×12%（工资的12%提取）其他20生活补助、独子补贴合计12940财务支出计划安排12940万元，与预算可用资金13391万元相比基本持平，略有结余（约450万元），资金可以保证。四、资本性支出保障本年度计划安排1500万元资金用于固定资产或无形资产购置，医院工作计划中网络信息建设投资500万元，其余约1000万元可用于院内基本建设和设备购置。对于大型设备采购，一定要量入为出，积极稳妥，探索合作方式，按进度逐步实施。根据新院区建设需求，我院将积极筹措资金，通过银行贷款、申请政府贴息、建筑商垫付、多种渠道多种方式保障资金来源。本年度拟向多家银行申请项目贷款，争取信贷资金1亿元，用于新院区门急诊楼建设，确保建设项目顺利推进。鄄城县人民医院二一二年二月八日9