工程项目管理流程与规章制度精编.doc

工程项目管理流程与规章制度精编1 工程项目管理目标11 工程项目业务目标工程项目业务目标是指企业能够在批准的工期和投资限额内严格实施工程项目过程的控制和安全监督，确保工程项目实施的经济效益。具体内容如图5-1所示。目标1明确相关的招标程序和合同协议的签订程序目标2确保工程项目的确认、计量和报告应当符合国家统一的会计准则制度目标3明确规范概预算编制的依据、内容、标准、价款支付的方式、金额、时间进度等目标4规范职责分工、权责范围和审批程序，科学设置工程项目机构和合理配备人员目标5明确竣工决算环节的控制流程、竣工清理范围、竣工决算依据、决算审计要求、竣工验收程序以及资产移交手续等图5-1 工程项目业务目标12 工程项目财务目标工程项目财务目标是确保工程项目的会计核算真实、准确、完整。具体内容如图5-2所示。目标1明确工程项目业务办理的责任主体，保证工程项目概预算的有效实施目标2明确与工程项目核算有关的原始记录及凭证的传递流程和管理制度目标3明确工程项目的定额、成本计划编制的标准，规范工程项目概预算事项和决策过程图5-2 工程项目财务目标2 工程项目业务风险21 工程项目经营风险工程项目经营风险是指企业在自行或者委托其他单位进行设计、建造、安装和修护的过程中，可能因工期延误、超出预算、生产考核达不到设计要求而不能通过竣工验收，给企业造成资产损失的风险。具体内容如图5-3所示。工程项目决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费内容内容内容1工程项目违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失内容内容内容2工程项目未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失内容内容内容3图5-3 工程项目经营风险22 工程项目财务风险工程项目财务风险是指企业在对工程项目进行管理的过程中，因工程项目的会计核算不规范而给企业带来的经济风险。具体内容如图5-4所示。工程项目成本失控，可能造成企业经营管理效益和效率低下内容内容内容1工程项目概预算编制不当和执行不力，可能造成工程项目建造成本增加内容内容内容2工程项目会计处理和相关信息不合法、真实、完整，可能导致企业资产账实不符或资产损失内容内容内容3图5-4 工程项目财务风险3 工程项目业务流程31 项目决策控制流程项目决策控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容职责监督检查方法相关制度1确定工程项目的建设标准2根据建设标准选择工程项目3对项目进行初步分析并编制建议书4进行市场调研并编制可行性报告组织对工程项目进行评审6确定工程项目，并上报审批7根据审批意见，组织项目的实施1工程部各部门审核建设标准是否经过审查定稿，是否备有建设标准批准部门的通知工程项目授权审批制度2工程部各部门检查建设标准是否经总经理审批工程项目决策实施办法3工程部各部门检查各部门专业人士是否出具了评审意见工程项目概预算控制细则4工程部检查可行性研究报告是否进行了技术经济分析和评审工程项目概预算控制细则5工程部各部门工程、技术、财会、法律部门等相关人员是否进行项目评审工程项目决策实施办法6工程部审核审批决策过程是否有完整的书面记录，重大工程项目是否报经董事会或者类似决策机构集体审议批准工程项目决策实施办法7工程部各部门是否明确了相关部门及人员的责任并定期或不定期地进行检查工程项目决策实施办法32 工程概预算控制流程工程概预算控制流程业务流程序号责任部门/人配合/支持部门不相容待添加的隐藏文字内容3职责监督检查方法相关制度1进行工程项目论证和勘查2编制工程概算书3委托外部单位对工程概算进行审核4对工程概算进行演算和复核依据施工图编制预算书6确认工程预算不超过投资估算7报政府相关职能部门批示8进入开工筹备阶段9对工程实施过程进行监督1项目部审核检查项目部成员是否具备规定资格工程项目决策实施办法2项目部工程部审核审批检查工程概算书的编制程序是否符合规定工程项目概预算控制细则3相关部门检查工程概算编制的合理性工程项目概预算控制细则4财务部各部门审批工程项目概算编制是否得到总经理审批工程项目决策实施办法5项目部各部门审核检查预算书是否依据项目工程师提供的施工图进行编制；是否由工程部经理进行审核工程项目竣工清理控制制度6财务部审批检查工程预算是否按规定进行报批工程项目竣工清理控制制度7工程部各部门审批检查项目是否得到政府主管部门的审批工程项目竣工决算控制制度8工程部各部门检查是否按时进行开工筹备工作工程项目决策实施办法9审计部工程部检查审计部是否按规定要求进行监督工程项目决策实施办法4 工程项目业务流程相关细则、办法、规范、制度41 工程项目授权审批制度制度名称工程项目授权审批制度制度编号受控状态执行部门监督部门生效日期第1条 为规范公司工程项目业务开展过程中的授权审批行为，明确授权范围、责任和权限，加强工程项目授权管理，维护项目实施的工作秩序，根据国家相关法律、法规和公司实际情况，特制定本制度。第2条 公司工程部是工程项目业务的主办部门，其他部门根据需要给予配合和协助。第3条 工程项目小组的成立1公司工程项目立项审批通过后，工程部经理依据公司总经理的授权，根据工程规模大小组织成立工程项目小组。2工程项目小组第一负责人为项目经理，由工程部经理推荐，人力资源部审核后由总经理任命。3工程项目小组根据需要配置技术、会计、文员等具体岗位，人员由项目经理推荐，经工程部经理和人力资源部经理审核后交由总经理批准。4工程项目小组所有参与人员必须具备以下4个条件：（1）属于公司全职工作人员；（2）掌握相关的专业知识和技能；（3）能够切实维护公司的利益；（4）熟悉相关项目业务法规、政策。第4条 工程项目在组织和实施过程中，必须按照规定的授权审批流程开展各项工作，具体内容如下。1工程项目决策授权审批流程（1）工程部经理上报项目建议书。（2）总经理审批后由工程部经理组织进行可行性研究。（3）工程部经理上报可行性研究报告。（4）总经理组织专项会议审议。（5）审议通过后工程项目立项。2工程项目概预算授权审批流程（1）工程项目经理上报工程项目概预算报告。（2）工程部经理审核。（3）财务部经理审核。（4）总经理审批通过后执行。3工程项目进度款支付授权审批流程（1）工程承包单位提出进度款支付申请。（2）项目经理对照合同检查后上报。（3）工程部经理审核。（4）财务部经理审核。（5）总经理审批通过后由财务部办理支付手续。4工程项目竣工决算授权审批流程（1）项目经理提交竣工决算书。（2）工程部经理审核。（3）财务部经理审核。（4）总经理审批通过后执行。第5条 对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。第6条 授权、审批均应有文件记录，授权应有授权委托书，方便以后查考。第7条 本制度由工程部会同公司其他有关部门解释。第8条 本制度配套办法由工程部会同公司其他有关部门另行制定。第9条 本制度自 年 月 日起实施。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期42 工程项目决策实施办法办法名称工程项目决策实施办法办法编号受控状态执行部门监督部门生效日期第1条 为规范公司工程项目决策实施过程，依据国家相关法规及公司有关规定，特制定本办法。第2条 本办法所称的工程项目决策是指集团公司本部、全资子公司、控股或参股子公司一定金额以上的工程项目的建设、改造、装修、维护等工作的决策。第3条 工程项目决策必须遵循民主化、科学化、规范化原则。1民主化，严禁个人单独决策工程项目或擅自改变集体决策意见。2科学化，工程项目的立项研究必须遵循科学的方法并保持严谨的态度。3规范化，工程项目决策必须纳入集团公司重大决策程序，遵循相应的管理规范或实施细则。第4条 工程项目决策应以集团整体战略规划为依据。1集团本部及其全资子公司的决策结果应符合集团的整体战略规划。2对控股或参股子公司的重大决策要尽量引导其符合集团的整体战略规划。第5条 工程项目决策过程中，公司的相关部门应履行其职能，提供必要的、合理的建议。1工程部，负责编制项目建议书和项目可行性研究报告。2技术部，为工程项目提供技术方面的支持。3财务部，为工程项目提供财务方面的参考意见。4审计部，对决策过程实施监督审计。法务部，为工程项目提供法律方面的支持。6其他相关部门根据需要给予必要的支持和配合。第6条 对需要外包的工程项目进行决策时应该明确以下事项。1明确发包方式（包工包料、包工部分包料和包工不包料）。2明确招标程序。3明确招标执行人员的权限和责任。第7条 工程项目内部审批权限和程序1投资未超过最近一个会计年度净资产值5%的工程项目，由总经理办公会议评估论证并批准。2投资未超过最近一个会计年度净资产值20%的工程项目，由总经理办公会议评估论证，上报董事会批准。3超过以上投资额的项目由总经理办公会议评估论证，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准。第8条 集团公司审计委员会对工程项目决策程序的合法性实行审计，对决策的实施过程进行监督，对决策的结果负责评审并作出结论。第9条 集团公司董事会负责本办法的解释。第10条 本办法自公布之日起生效。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期