电网公司国有资本经营预算管理办法.doc

电网公司国有资本经营预算管理办法第一章 总 则第一条 为加强国家电网公司（以下简称“公司”）国有资本经营预算管理，根据国务院关于试行国有资本经营预算的意见(国发200726号)和关于做好中央企业国有资本经营预算执行工作有关事项的通知（国资发收益200922号）有关规定，制定本办法。第二条 国有资本经营预算，是指国家以所有者身份依法取得国有资本收益，并对所得收益进行分配而发生的各项收支预算。第三条 公司国有资本经营预算管理主要内容是：国有资本收益申报和上缴，国有资本经营预算编报、资金使用的管理和监督。第四条 本文所指国有资本收益，是指根据中央企业国有资本收益管理暂行办法（财企2007309号）规定，公司应上交国家的利润。第五条 国有资本经营预算支出主要用于：灾后重建支出、重大节能减排支出、重大科技创新支出、弥补国有企业改革成本方面的支出和其他支出。第六条 本办法适用于公司总部各部门、各分部、公司系统各单位（以下统称“各级单位”）。第七条 国有资本经营预算编制原则（一）真实准确原则。预算编制部门根据真实的业务内容，全面分析影响预算目标实现的主、客观因素，准确编制国有资本经营预算。（二）及时性原则。公司按国资委文件要求及时编制国有资本经营预算，各编制部门应及时提供本部门预算。第八条 严格按国有资本预算计划使用资金，资金专款专用，明细核算，不得挪用或截留。第二章 职责分工第九条 国网财务部为公司国有资本经营预算组织部门，总部各部门、各分部、各单位为国有资本经营预算配合部门和实施单位。第十条 国网财务部在国有资本预算管理中的职责：（一）负责申报和上交公司国有资本收益。（二）负责组织公司国有资本经营预算支出的编制工作。（三）负责向财政部、国资委等政府主管部门报告国有资本预算资金的到账情况。（四）负责监督预算资金的使用。（五）负责向国资委报告预算资金使用或项目实施进展情况。（六）负责组织公司国有资本经营决算编报工作。（七）负责协调各方面工作。第十一条 国网发展部、运检部、科技部负责组织各级单位编制国有资本经营预算中国有经济和产业结构调整支出、重大节能减排支出及项目预算资金的实施。第十二条 国网科技部负责组织各级单位编制国有资本经营预算中企业重大科技创新支出及该类项目预算资金的实施。第十三条 国网体改办负责组织各级单位编制国有资本经营预算中弥补企业改革成本方面的支出及该类项目预算资金的实施。第十四条 国网国际部负责组织各级单位编制国有资本经营预算中企业境外矿产资源权益投资支出及该类项目预算资金的实施。第十五条 公司总部其他部门组织各级单位编制国有资本经营预算中其他支出及该类项目预算资金的实施。第十六条 国网审计部负责对国有资本经营预算执行情况进行监督检查。第十七条 各单位负责按照公司总部相关部门要求，提供国有资本经营预算项目申报材料，组织项目实施，开展项目决算和绩效评价。第三章 国有资本收益申报和上交第十八条 每年度终了，国网财务部根据经中介机构审计后的财务决算报表和上交比例正确计算应上交的国有资本收益，经分管财务总会计师、总经理批准后向国资委申报。第十九条 国网财务部应及时上交国有资本收益。第二十条 根据中央企业国有资本收益收取管理暂行办法规定，如遇国家政策重大调整，或者由于遭受重大自然灾害等不可抗力因素造成巨大损失，需要减免应交利润的，由国网财务部向财政部、国资委提出申请，由财政部商国资委报国务院批准后，将减免的应交利润直接转增国家资本或国有资本公积。第四章 国有资本经营预算编报第二十一条 公司各预算编制部门应根据国有资本经营预算支出项目范围，准确编制国有资本经营预算支出项目计划。第二十二条 国有资本经营预算编制过程中应做好与公司综合计划的衔接。预算编制应优先安排年度计划内符合政策要求的项目。国有资本经营预算支出项目纳入公司综合计划。确需安排计划外项目的，由国网发展部等部门提出审核意见。第二十三条 预算编制部门在国资委要求的编制日期前，将国有资本经营预算支出项目计划送达国网财务部，国网财务部负责汇总，统一形成公司国有资本经营预算支出项目计划，上报国资委，同时抄报财政部。第二十四条 根据中央国有资本经营预算编报试行办法规定，各有关部门组织编制的国有资本经营预算支出项目计划须包括以下内容：（一）编制报告1.项目名称及主要内容；2.项目实施的主要目的和目标；3.资本性支出项目包括项目立项的依据，项目可行性分析，项目投资方案与资金筹措方案，项目实施进度与年度计划安排，项目经济效益和社会效益分析等；4.费用性支出项目包括立项的必要性，项目具体的支出范围，项目资金测算依据和标准等；5.项目绩效考核及其有关责任的落实。（二）国有资本经营预算表1.国有资本经营预算支出表，反映企业国有资本经营预算支出安排的相关内容；2.国有资本经营预算支出明细表，反映企业国有资本经营预算支出明细情况；3.国有资本经营预算支出项目表，反映企业国有资本经营预算支出项目安排的明细内容。第五章 国有资本经营预算资金管理第二十五条 国有资本资金预算下达后，由国网财务部提出资金申请，按财政资金拨付的有关规定，及时将资金拨付至项目承担单位。第二十六条 公司收到财政部下拨的国有资本经营预算资金时，对于资本性拨款，作为增加公司国家资本金处理；对于费用性拨款，作为营业外收入处理。第二十七条 项目承担单位要严格按照国资委对公司下达的国有资本经营预算规定的用途使用预算资金，不得自行调整。第二十八条 在国资委下达国有资本经营预算安排后，国网财务部负责及时向国资委上报预算资金到账情况。第二十九条 公司报送的国有资本预算支出申请与国资委下达的资本预算安排有差别的，国网财务部负责组织总部各部门调整资本预算，经公司批准后，于预算资金到账30个工作日内报国资委备案。第三十条 总部各部门于每个季度结束后3个工作日内向国网财务部报告预算资金使用或项目实施进展情况，国网财务部负责在每个季度结束后10个工作日内向国资委报告公司预算资金使用或项目实施进展情况。第三十一条 总部各部门在资本预算执行过程中，受生产经营或重大政策、环境变化影响，确实需要对资本预算使用对象、标准、额度等进行调整的，由国网财务部汇总，经公司批准后向国资委提出调整申请，待国资委核准后予以执行。第三十二条 每年度终了，由国网财务部组织国有资本经营决算工作，负责委托中介机构对公司国有资本经营决算进行鉴证，并上报财政部、国资委等政府部门。第六章 监督检查第三十三条 国网审计部定期对各部门国有资本经营预算执行情况进行监督检查。第三十四条 对于未按照国有资本经营预算资金有关规定使用的，要追究相关单位和责任人的责任。