商业信用融资ppt课件.pptx

,商业信用融资,目 录,商业信用的概述,01,商业信用融资概述,02,商业信用应收账款融资概述,03,Contents,目,录,商业信用融资注意事项,04,目 录,01,商业信用概述,商业信用的定义,现代典型的商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用。,商业信用的解释,01,延期付款或提前预收关系,02,被授予的信用,03,分期付款或预付款项,商业信用的特点,从法律的理念看，商业信用具有如下特点,商业信用具有财产性,01,商业信用具有外在性,02,商业信用具有制度依赖性,03,商业信用具有非恒定的独占性,04,商业信用的形式,应付账款是供应商给企业提供的一个商业信用1、有信用期，但无现金折扣。如“N/30”表示10天内按发票金额全数支付。2、有信用期和现金折扣。如“2/N，N/30”表示10天内付款享受现金折扣2%，若买方放弃折扣，30天内必须付清款项供应商在信用条件中规定有现金折扣，目的主要在于加速资金回收,PART 1,应付账款,应付计未付款是指企业在生产经营和利润分配过程中，已经计提但尚未以货币支付的款项。主要包括应付工资、应缴税金、应付利润、应付股利,PART 2,应计未付款,预收货款是指销货单位按照合同和协议，在发出货物之前向购买单位预先收取部分或全部货款的信用行为。购买单位对于紧俏商品往往乐于采用这种方式购货；销货方对于生产周期长、造价较高的商品，往往采用预收货款的方式销货，以缓和本企业资金占用过多的矛盾,PART 3,预收货款,商业信用的交易,商业信用交易双向性，而不只是单向的，即单方向提供商业信用,商业主体向其上位企业预付货款订购商品而进行的信用交易,向前信用交易,商业主体向其下位商业主体或者消费者赊销商品，采取延期付款的方式而进行的信用交易,向后信用交易,商业信用的现状,01,02,03,04,在所有不同类型的经济形式中，以新型经济形式或行业尤为突出总体趋势是三产业占用二产业和一产业的资金多，零售业、服务业占用供应商和消费者的资金更多,商业信用规模增长快，关系更为复杂商业信用除了作为扩大销售的重要手段，更多地被作为融资手段来使用,在各种商业信用中以应收账款、预购定金和分期付款最为普遍,商业信用已成为中小企业和县域经济发展的重要融资方式,商业信用基本上与民间借贷、银行信用三分天下，成为县域经济特别是中小企业和个体私营经济重要的融资方式之一,目 录,02,商业信用融资概述,商业信用融资的方式,应付账款融资,A,商业票据融资,B,预收货款融资,C,商业信用融资的利弊,商业信用融资的有利因素（1）筹资便利（2）筹资成本低（3）限制条件少,商业信用融资的不利因素（1）期限较短（2）筹资数额较少（3）有时成本较高,目 录,03,商业信用应付账款融资,商业信用应收账款融资原理,应付账款是指企业购买货物未付款而形成的对供货方的欠账，即卖方允许买方在购货后的一定时间内支付货款的一种商品交易形式；在规范的商业信用行为中，债权人（供货商）为了控制应付账款期限和额度，往往向债务人（购货商）提出信用政策。政策包括信用期限和给买方的购货折扣与折扣期，如2/10，N/30。,应收账款融资原理,商业信用应收账款融资优缺点,（1）使用方便；（2）企业有较大的机动权；（3）企业一般不用提供担保；（4）融资成本低。,优 点,（1）放弃现金折扣融资成本高；（2）期限短，容易恶化企业的信用水平；（3）受外部环境影响较大。,缺 点,目 录,04,商业信用融资的注意事项,02,商业信用融资的注意事项,01,企业有一定的商业信用基础,03,谨慎使用“商业信用”,让合作方也能收益,问 答,