加强科普专项资金管理提高资金使用绩效课件.ppt

加强科普专项资金管理提高资金使用绩效,省科协计划财务部部长 刘云飞,一、科普专项资金管理,（一）科普专项资金使用范围,（云财教【2008】290号）文件,根据云南省财政厅、云南省科技厅、云南省科学技术协会、云南省社会科学联合会关于印发（云南省省级科学技术普及资金管理暂行办法）的通知（云财教【2008】290号）文件规定：具体开支范围包括：,一、科普专项资金管理,（一）科普专项资金使用范围,1、科普专用资料和设备购置支出,2、科普示范和科普活动支出,3、其他支出,科普专项资金可以用于以下支出：,一、科普专项资金管理,1、人员工资、福利和奖励支出,2、日常办公、出国（境）和业务招待支出,3、土建工程、房屋设施的维修改造支出,4、罚款、还贷、捐赠、赞助、对外投资支出,5、与开展科普工作、实施科普项目无直接关系的支出,科普专项资金不得用于以下开支,一、科普专项资金管理,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,1、挤占挪用,2、虚报冒领贪污私分,3、重复申报,4、效益低下,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,主管部门挪用,项目实施单位挪用,主体,1、挤占挪用,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,2、虚报冒领贪污私分,情节最为恶劣,性质最为严重,主要手段,虚假发票,伪造单据,发放名册,变更面积数量等,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,3、多头、重复申报,由于我国财政管理体制的原因，事权和财权相分离，从中央到省、市、县、乡的财政收入状况呈倒金字塔形状，越到基层，事权与财权不相匹配的情况愈发突出。,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,4、效益低下,全国专项资金占财政预算资金的比重达70%以上，少数地方甚至达90%以上。专项资金对于促进地方经济社会发展起到积极作用，但不可否认，专项资金也较多的存在效益不高的问题,一、科普专项资金管理,（二）科普专项资金管理使用中容易出现的问题,此外，专项资金管理使用中还存在申报程序不规范、立项不科学等以及行贿受贿等问题。,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,1、虚假发票,2、伪造签名的领款单据,3、资金的实物形态,4、项目的实体状况,5、项目申报审批程序,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,1、虚假发票,八项规定实施以来有所好转,未经发票主管部门许可而私自印制的发票,内容虚假的发票,一、科普专项资金管理,虚假发票（单据）的体现的主要形式有七种：一是超市、商场开具的办公、劳保、体育用品、礼品等发票（单据）二是宾馆、饭店、会展公司、中介机构等开具会议费、培训费发票（单据）三是旅行社开具的考察费、会议费、培训费发票（单据）四是税务代开发票，凡是税务代开发票，几乎都是虚假的五是下属单位开具的发票六是相互来往密切的单位开具的发票七是私自篡改的阴阳发票。,一、科普专项资金管理,使用虚假发票的主要目的有三：一是解决职工福利，主要手段是到超市、商场办理购物卡二是给有关单位送礼，以重大节假日前后到各超市、商场取得的发票最为突出三是套取现金用于贿赂、私分等不正当开支，以税务代开发票、培训费、会议费、考察费发票、阴阳发票最为典型。,一、科普专项资金管理,出现虚假发票的主要原因有四：一是权力制约机制失衡，行政部门权力寻租，为牟取单位及个人不正当利益，将自身支出转移至相关企业、单位列支二是市场资源配置有失公平，企业、单位采取贿赂等不正当手段获取资源，用虚假发票报销相关支出三是监管机制缺失，税务代开发票为虚假发票开启方便之门，收取了不到10%的税源，国家损失了90%以上的资金四是内控制度乏力，少数个人私欲膨胀，为蝇头小利挺而走险，篡改单据，使用阴阳发票。,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,基层主管单位，项目实施单位最容易出现,形成虚报冒领甚至贪污私分,笔迹有无相同或相似,适当抽查验证,鉴别,2、伪造签名的领款单据,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,要关注银行存款、现金是否真实存在，是否安全完整，是否存在私自拆借挪用情况,3、资金的实物形态,开户银行查询对账单,关注资金收支情况,关注现金支票的去向,关注资金是否长期滞留,盘点现金,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,一定要关注项目资金与项目实体是否存在直接对应的关系,4、项目的实体状况,核查,丈量,验证,项目是否真实存在,项目的实体,专项资金规模,匹配,实施进度,规划要求,预期目标,相应效果,一、科普专项资金管理,（三）科普专项资金检查审计中应关注的环节重点,5、项目申报审批程序,一、科普专项资金管理,（四）专项资金管理使用中应加强的环节,1、健全资金项目管理体制、制度、机制,2、完善内部控制制度,3、加强监督检查，及时促进规范整改,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（一）概念,科普专项资金绩效管理是指：以提高财政资金效益为目标，将绩效管理贯穿于科普专项资金设立、分配、使用的全过程，包括绩效目标编制、绩效跟踪、绩效评价及结果运用等。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（二）滚动预算,科普专项资金实行滚动预算。原则上以三年为一周期，到期后，对科普专项资金进行周期综合评价。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（三）管理职责,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（三）管理职责,1.省科协职责：负责制定省科协系统科普专项资金绩效管理制度和规程；负责编制省科普专项资金绩效目标；负责审核州（市）科协申报省科普专项资金的本地区绩效目标；负责指导州（市）科协开展科普专项资金绩效管理工作；负责监督州（市）科协及项目单位开展省科普专项资金绩效跟踪和绩效自评工作；负责选择部分科普项目对专项资金进行重点绩效跟踪和再评价；负责绩效评价结果的运用。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（三）管理职责,2.州（市）科协职责：负责按照省科协确定的科普专项资金绩效目标，编制本行政区域内使用该科普专项资金的绩效目标；负责科普专项资金绩效管理工作，按照“谁管理、谁使用、谁负责”的原则，负责制定本行政区域内科普专项资金绩效管理制度和规程；审核下级科协申报的科普专项资金的区域绩效目标；组织实施绩效跟踪和绩效自评工作；配合省财政厅和省科协做好科普专项资金重点绩效跟踪和再评价；负责督促落实绩效跟踪、绩效评价整改意见，根据绩效管理结果改进项目实施和专项资金使用管理。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（三）管理职责,3.项目实施单位职责：负责编制项目绩效目标，并按照批复的绩效目标和资金使用计划组织项目实施，加强资金管理，提高资金使用效益，实现预期绩效目标，对项目开展绩效自评，做好绩效管理相关工作。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,绩效目标管理程序：程序一：科普专项资金设立；程序二：科普专项资金分配、使用。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序一：科普专项资金设立（1）州（市）科协向省科协申请科普专项资金时，必须同时编制并申报科普专项资金的绩效目标，按要求填写绩效目标明细表，细化绩效指标和标准。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序一：科普专项资金设立（2）省科协科普部牵头，机关党委和相关部门配合，对申报的科普专项资金绩效目标进行审核，符合设立条件的要按省科协有关程序报批设立。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序一：科普专项资金设立（3）经批准的科普专项资金，省科协科普部要及时将科普专项资金绩效目标明确通知相关州（市）科协，作为科普专项资金分配使用的重要依据。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序二：科普专项资金分配、使用（1）省科协科普部提出科普专项资金额度分配方案时，要明确科普专项资金的绩效目标，细化支持方向和范围，设定具体、可量化、可考核的绩效指标。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序二：科普专项资金分配、使用（3）州（市）、县（市、区）科协要围绕省科协明确的科普专项资金绩效目标，编制区域绩效目标，审核下级科协申报的区域绩效目标和项目实施单位申报的项目绩效目标，并逐级上报省科协审核备案。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,程序二：科普专项资金分配、使用（4）项目实施单位申报项目时，要围绕专项转移支付政策目标、使用方向和范围，编制预期要达到的绩效目标，提出实现绩效目标的可行保障措施。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（四）绩效目标管理,省科协科普部重点审核五个“是否”：绩效目标是否属于科协职能职责，是否与中央和省委、省政府确定的部门重点任务相契合，是否与省科协确定的科普工作重点相契合，措施任务是否紧密相关，是否做到方向明确、具体细化、合理可行和相应匹配。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（五）绩效跟踪管理,绩效跟踪的主要内容：1.项目组织管理情况、2.项目计划的落实和执行情况、3.绩效目标的实现情况，以及需要补充提供的其它内容。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（五）绩效跟踪管理,各州（市）科协绩效跟踪要注意两点第一点：对绩效目标运行情况开展跟踪管理并形成相应的绩效跟踪报告，发现项目实施效果与原定绩效目标发生偏离的应及时采取有效措施予以纠正。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（五）绩效跟踪管理,各州（市）科协绩效跟踪要注意两点第二点：每年7月15日和1月15日前，各州（市）科协要将绩效跟踪报告提交省科协科普部及同级财政部门，由省科协科普部牵头，计财部配合，汇总形成省科协的绩效跟踪报告并上报省财政厅。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,1.绩效评价分为：州（市）科协自评 省科协再评价,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,（1）州（市）科协自评。年度预算执行完毕或预算项目完成后1个月内，各州（市）、县（市、区）科协和项目实施单位要分别对照事先确定的项目绩效目标，开展本地区科普专项资金整体情况绩效自评、项目实施情况绩效自评，形成绩效自评报告报送同级财政部门，并逐级审核上报省科协计财部。省科协计财部要对照事先确定的项目绩效目标开展科普专项资金整体情况绩效自评，形成绩效自评报告报送省财政厅。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,（2）省科协再评价。省科协计财部牵头，机关党委和相关部门配合对各州（市）科协报送的绩效自评报告进行审核，并在此基础上选取部分重点项目开展再评价，形成绩效评价报告。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,2.绩效评价程序确定绩效评价对象-下达绩效评价通知-确定绩效评价方式及工作人员-制定绩效评价工作方案-收集绩效评价相关资料-审查核实有关资料和现场评价-综合分析并形成评价结论-撰写与提交绩效评价报告-建立绩效评价档案。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,3.绩效评价报告内容项目基本概况、立项依据、绩效目标设立情况、绩效评价组织实施情况、绩效评价指标、评价标准、评价方法、绩效目标完成情况、存在问题及原因分析、评价结论及建议、其他需要说明的情况。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（六）绩效评价,4.绩效评价报告要求绩效评价报告应当依据充分、内容完整、数据准确、分析透彻、逻辑清晰、结果可用。州（市）、县（市、区）科协和项目单位对提供的绩效评价报告所涉及基础资料的真实性、合法性和完整性负责。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（七）绩效管理结果运用,科普专项资金绩效评价结果将作为省科协次年分配资金额度的重要因素之一。凡不按规定进行绩效跟踪评价、绩效评价或虽已进行相关评价工作但逾期不报送绩效跟踪评价报告和绩效评价报告的，“支出绩效因素”的资金数按“0”计；凡评价工作不认真、评价报告不规范或资金使用效果不佳的，“支出绩效因素”的资金数按“50%”计。,二、对科普专项资金绩效管理的政策解读,（八）绩效信息公开,按照政府信息公开有关规定和“谁主管、谁负责、谁公开”的原则，建立科普专项资金信息公开机制，除涉密内容外，科普专项资金绩效管理结果要向社会公开，接受社会监督。,三、关于近期几个政策文件的解释,（一）中共云南省纪委 省监察厅关于印发云南省公务员参加各类评审活动若干规定（试行）的通知（云纪发201518号）（2016年1月1日起执行）,（1）适用范围,（2）内容,（3）不得以任何形式领取报酬费用,（4）符合规定领取报酬费用应通过本人工资卡、公务卡发放,三、关于近期几个政策文件的解释,（二）云南省省级会议管理办法,（1）怎样划分会议类型,（2）会议如何分级审批,（3）会议费标准及时间控制,（4）其他,三、关于近期几个政策文件的解释,（三）关于细化云南省省级机关差旅住宿费标准等有关问题的通知（云财行2016181号）（2016年6月8日起执行）,省内出差的厅级人员每人480元其他人员 一类地区包括昆明、大理、丽江、迪庆、西双版纳380元每人每天 二类地区每人每天330元；省外出差按照不同省份不同标准执行,三、关于近期几个政策文件的解释,（四）关于调整云南省省级机关部分城市间交通报销标准的通知（云财行2015302号）（2016年1月1日1日起执行）,工作人员到昆明5城区外的县市区和玉溪、红河州、曲靖市、楚雄州所属县市区出差，本人提供不了相关乘坐交通工具票据的，按下列情形报销城市间交通费：（适用参加车改的单位）,三、关于近期几个政策文件的解释,1）昆明：安宁、富明、嵩明 25元（单程）禄劝、昆阳、石林、宜良、寻甸 45元（单程）东川 70元（单程）2）曲靖：麒麟、沾益、马龙、师宗、陆良 100元（单程）宣威、富源、罗平 120元（单程）会泽 150元（单程）,三、关于近期几个政策文件的解释,3）红河：弥勒、泸西85元（单程）蒙自、个旧、开远、红河、石屏、建水 140元（单程）屏边、元阳 160元（单程）金平、河口、绿春 200元（单程）4）玉溪：红塔、澄江、江川、易门 55元（单程）华宁、通海、峨山 70元（单程）新平、元江 110元（单程）,三、关于近期几个政策文件的解释,5）楚雄：禄丰、武定60元（单程）楚雄、南华、元谋、牟定90元（单程）大姚、双柏、姚安、永仁120元（单程）,三、关于近期几个政策文件的解释,个人一次到同方向的两个以上不同目的地出差，只能按最远目的地标准报销 个人一次到不同方向的两个以上不同目的地出差，分别给予报销昆明至不同目的地的补助 报销按照提供双程或单程的交通工具票据分别给予报销单程或双程补助。,三、关于近期几个政策文件的解释,（五）云南省省级机关培训费管理办法,（1）培训费范围,（2）培训费实行综合定额标准，分项核算、总额控制，各项费用之间可以调剂使用的原则,三、关于近期几个政策文件的解释,（五）云南省省级机关培训费管理办法,（3）15天以内的培训按照综合定额标准控制,超过15天的培训，超过天数按照综合定额标准的80%控制,超过30天的培训，超过天数按照综合定额标准的70%控制,上述天数含培训报到、撤离时间。,三、关于近期几个政策文件的解释,（五）云南省省级机关培训费管理办法,（4）讲课费（税后）,院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元；正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元；副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元；中级技术及以下职称专业人员每半天最高不超过800元其他人员讲课参照上述标准执行。,三、关于近期几个政策文件的解释,（五）云南省省级机关培训费管理办法,（5）组织培训工作人员控制在参训人员的5%以内，最多不得超过10人。,（6）报销培训费，应当提供经批准的培训计划、培训通知、实际参加培训人员签到表，讲课费签收单以及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单、发票等凭证。,三、关于近期几个政策文件的解释,（五）云南省省级机关培训费管理办法,（7）参加培训人员培训发生的城市之间交通费，按照差旅费管理办法的规定回单位报销。,（8）培训费由培训单位承担，不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。,三、关于近期几个政策文件的解释,经费来源,按照不高于本单位涉改人员全年交通补贴总额10%的比例，将公务出行租车经费列入部门和单位预算，由省级财政给予安排。专款专用，超支不补，结余收回。,（六）云南省省级党政机关公务出行租车经费管理办法,五、云南省省级党政机关 公务出租车经费管理办法,租车经费用途,（1）发生各类突发事件，需派出工作组赶赴现场应对处置时（2）保障省委、省政府批准举办的重大调研、会议、活动等正常进行,三、关于近期几个政策文件的解释,（六）云南省省级党政机关公务出行租车经费管理办法,（3）接待中央司级以上领导，以及中央到我省督导、调研、检查、考核等；部门（单位）副厅以上领导干部，按要求随同中央领导或我省省级领导到昆明5城区以外出差时（4）公务人员前往公务交通补贴保障范围以外且公共交工具未覆盖的地区（5）按规定组织到昆明5城区外的集体出行活动。,三、关于近期几个政策文件的解释,五、云南省省级党政机关 公务出租车经费管理办法,课题经费使用范围,1、调研费（必须进行的省内外社会调研活动开支的差旅费等）2、资料费（报刊、文献、档案查阅、抄录、誊印、复印、翻拍、翻译和资料购置）3、会议费（组织开展学术研讨、咨询等活动支出）4、编辑、印刷、出版费,三、关于近期几个政策文件的解释,（七）云南省省级部门课题经费管理办法（2016年4月1日起执行）,三、关于近期几个政策文件的解释,5、办公设备购置费（与课题直接相关，并按财务会计制度纳入固定资产核算范围的计算机、打印机等设备，以及课题研究使用的日常办公用品及耗材）6、咨询费（支付给临时聘请的咨询专家的费用）7、稿费（按规定、标准支付给课题撰稿人的稿酬。稿费发放不得超过课题经费的40%）8、成果评审验收费（组织课题研究成果评审活动经费开支。包括：专家评审费、资料费、召开评审会等经费9、委托业务费（需要委托外单位办理业务而支付的费用）,三、关于近期几个政策文件的解释,咨询费的开支：一是不得支付给参与课题的工作人员 二是参与咨询的省级党政机关及参公单位工作人员不得领取本单位、本系统组织管理课题的咨询费；三是开支标准 具有或相当于高级专业技术职称人员不得超过800元/人次；其他专业技术人员不得超过500元/人次 四是一个课题支付给同一专家咨询费不得超过两次 五是咨询费发放不得超过课题经费的10%,特别注意一,三、关于近期几个政策文件的解释,成果评审验收费的开支：一是不得支付给参与课题的工作人员 二是参与评审的省级党政机关及参公单位工作人员不得领取本单位、本系统组织管理课题的评审费；三是开支标准 具有或相当于高级专业技术职称人员不得超过800元/人次；其他专业技术人员不得超过500元/人次 四是一个课题支付给同一专家评审费不得超过两次 五是评审费发放不得超过课题经费的8%,特别注意二,三、关于近期几个政策文件的解释,核心：四个一律、五个不得,（八）中共云南省委办公厅文件关于进一步规范机关事业单位津贴补贴工作的通知（云办通201634号）,三、关于近期几个政策文件的解释,四个一律：一律不准以任何借口、任何名义、任何方式在国家统一工资政策之外新设津贴、补贴、奖金项目；一律不准自行提高现有津贴、补贴、奖金的标准和水平；一律不准以现金或其他方式发放新的福利；一律不得扩大津贴补贴发放范围。,三、关于近期几个政策文件的解释,五个不得：不得违反规定发放已经命令取消的津贴补贴；不得违反国家和我省有关公务员奖励的规定，以各种名义向职工普遍发放各类奖金；不得在实施职务消费和福利待遇货币化改革并发放补贴后，继续开支相关职务消费和福利费用；不得违反规定发放加班费、值班费；不得超标准缴存公积金。,三、关于近期几个政策文件的解释,违反“四个一律”、“五个不得”如何处理？依据中共云南省纪委文件（云纪通报201620号）“对违规发放电话费、通讯费，在执行国家和我省机关事业单位各项工资和津贴补贴政策规定上打折扣、做选择、搞变通，有令不行、有禁不止的，一经发现，依据中国共产党问责条例中国共产党纪律处分条例等纪律规定，按照组织程序一律先免职，再追究单位党组织和党的领导干部的主体责任、监督责任和领导责任”,谢 谢,