集团财务制度.doc

XX集团财务制度 XX集团财务实行收支两条线，分开管理，其职责分别为：一、主管会计职责：1、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。2、建立健全公司各种财务帐目，编制财务报表，填写各种帐簿 3、及时核算和上缴各种税金。4、会计档案资料的收集、整理、保管，确保档案资料的完整、安全、有效。5、月末及时与现金保管、出纳、仓库保管员对帐，编制现金收支表和利润表。6、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。二、现金保管职责：1、负责所有的收入，包括销售货物款及其他各项款项。2、负责物品采购，做好采购计划。3、负责往来帐的登记、核对与管理。4、要做好收入的相关记载，月末与主管会计核对。5、做好现金的鉴别，对出现短款、假钞由个人承担。三、现金出纳职责：1、所有现金支出均有出纳一人管理，其他人员无权支出。2、出纳要严格按照现金管理制度和公司的有关规定执行。3、所有支出的款项必须有领导签字（2000元以上由刘经理签字，2000元以下由安经理签字）后才能支付。4、出纳要做到日清日结，保证现金的安全，并做好相关帐簿的记载.5、出纳出现现金短款、假钞均由个人承担。6、个人借款，必须经刘经理签字后方可借支。7、月末及时与主管会计对帐。四、费用报销制度1、费用报销流程 填写出差申请单（下乡申请单）部门领导审核填写借款单领导签字出纳借款粘贴票据填写费用报销单审核领导签字出纳报销。2、差旅费标准： 车船票实额报销，出差补助省内每人每天补助100元，省外每人每天补助140元，当天出差当天返回者，每人每天补助50元。3、招待费标准： 业务招待由办公室统一安排，统一结算，实行一个客户一人制，严禁一客多陪。凭发票或公司认可的其它票据到出纳处具实报销。4、费用报销的有关规定 （1）出差人员出差回来一周内报销相关票据，逾期不报者将不再进行报销。 （2）严格按照报销标准执行，超出部分公司不负担，由个人负担。 （3）没有票据的费用公司均不再报销。 （4）有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。 （5）单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 （6）所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。五、采购管理制度1、所有物品的采购均须先填写请购单，由领导签字后才能进行。2、物品采购回来要先入库，由仓库保管员签字并填写入库单，记入实物帐。3、采购人员拿着请购单、购货相关票据（或公司认可的其他票据）和入库单找领导签字后找出纳报销，票据不全者不能报销。（报销流程参照费用报销流程）。六、销售管理制度1、公司所有货物销售必须开具销售发票，并且出厂货物与销售发票相符，没有销售发票任何货物不得出库出门。2、开票工作由专人负责，其他人员不得代开。3、开票人员不得擅自修改电脑中的数据。4、销售发票采用打印，一式七联，第一联开票人员保存，第二联交客户，第三联交收款人，第四联交财务记帐，第五联交仓库，第六联交运输车主结算运费，第七联交门卫。5、仓库保管员根据销售发票出库，未见发票不得出库货物。6、货物销售过程中如果发生丢失、毁损由运输人员负责赔付。7、关于销售退回的规定：（1）销售出去的产品退回须由销售经理签名同意后才能办理退回手续。（2）退回产品由仓库保管员填写入库单并签字后才能到财务部门办理相关手续。（3）产品退回要在规定时间内办理，逾期不再办理退回。（4）对于烂袋、半袋产品或不符合质量标准的产品不能退回。七、物品管理制度 （一）入库制度1、所有物品进入仓库，必须有保管员验收，开具入库单，记入实物帐。2、进行加工、加工后的半成品、材料，有保管员开具入库单、出库单，负责加工人员和保管签字入帐。3、物品的自然损耗，由保管上报主管领导签字入帐，非正常损耗，由保管按价赔偿。4、处理仓库物资，须先报批再处理，处理的收入要及时上交财务部门。（二）出库制度1、所有物品出库必须有销售发票或出库单才能出库.2、物品领用要严格执行登记制度，对于领出的物品要及时追回。3、领用物品丢失或非正常毁损，由领用人按价赔偿。没有领用而丢失的物品由仓库保管员负责按价赔付。4、保管员据实填写实物帐簿，每月月底与财务进行核对。