公司财务制度.doc

河北极峰农业开发有限公司财务制度为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度。本企业实行商品流通企业财务制度，会计年度为每年的1月1日至12月31日。1. 财务部职责1.1.会计1.1.1.编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措方案，开辟财源，有效使用资金；1.1.2 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本单位有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；1.1.3负责财务收支，重大财务收支须经财务总监审批或财务总监报单位主要领导人批准；1.1.4建立、健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析；1.1.5单位预算、财务收支计划、成本和费用计划、信贷计划、财务专题报告、会计决算报表，须经财务总监签署。1.1.6 依据合法的、审批后的原始凭证编制记账凭证，并进行过账、结账、编制会计报告，做到手续完备。数字准确，账目清楚，按期报账。1.1.7按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利润的的执行情况、挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理建议，当好公司参谋。1.1.8 妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料。1.1.9 负责税务凭证、发票的领用、管理和税务报表的报送，每月月初为经理、主管经理提供明细报表。1.1.10 负责公司所有收支业务的开票、审核，保管公司财务印鉴。1.1.11 及时与保管、出纳对账，做到账款相符、账物相符、账实相符。发现不符，及时向主管和经理汇报，查明原因，做出处理。1.1.12 妥善处理与银行、税务、财政、审计和上级财务主管部门的关系。1.2 出纳。1.2.1 执行现金管理制度，办理现金收付和银行结算业务登记现金和存款日记账。1.2.2 严格执行现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不以白条抵顶现金。1.2.3 建立健全现金出纳各项账目，严格审核现金收付凭证。1.2.4 保管库存现金和支票。1.2.5 公司所有现金收入一般交公司在农行的基本账户，确有需有，方可存入卡号；储蓄利息收入计入公司收入。1.3 财务收支管理制度。1.3.1 公司支出须填写支出审批卡，由经理签字后方可执行。审批卡和原始凭证一并附在记账凭证后面。1.3.2 收入和支出原始凭证依规定具备下列条件，缺一不生效力： 应有主要的书据形式。 应具经手人、验收人签字。 所附发票必须合法。合法发票规定如下：发票必须有国家税务局或地方税务局监制章；收据有财政厅或财政局监制章。1.3.3 公司经营收入、业务往来收入和其它收入均填写收款登记单报经理。1.4资产管理1.4.1购入固定资产，按固定资产计价方法记入公司固定资产账并注明所在仓库和保管员姓名。1.4.2 购入低值易耗品，填写低值品登记簿并由保管人或领用人签字。1.4.3 存货结算程序，购进存货凭保管入库单结算，售出存货，保管按票出库。存货销售一般不允许赊销，但认为客户信誉较好能在短时间内付款的，由主管批准方可赊销，做到谁批准谁负责。1.4.4按季进行财务清查，盘点现金和存货，做到账实相符，账物相符。账实、账物不符时，及时向主管领导和经理汇报，查明原因，做出处理。1.5公司采用金蝶软件记账，在年终结账后将所有账簿打印并保存。1.6经理、董事会、股东会、监事会有权对公司财务进行定期或不定期检查，认为本公司会计报告不实时，有权聘请审计人员对公司财务进行审计。