黑龙江中小企业的劣势.doc

第1章 绪 论1.1 研究背景、目的和意义目前，在发展中国家和发达国家,小企业的比例至少占到了50%以上，成为各国经济发展，尤其是出口创汇大军中不可忽视的力量。但是中小企业的发展能力，以及在国际场上的风险承受能力，都存在很大的不稳定因素。中国加入世贸组织后，随着外贸体制的改革，我国的中小出口企业有了越来越多的机会参与国际市场。一方面，这使我国许多中小企业有了更好的发展机会，但在另一方面，由于我国黑龙江中小企业以前很少有从事国际贸易的机会，对国际市场缺乏了解等原因也使其面临着更多的风险。本文主要介绍黑龙江省中小型出口企业在现阶段出口情况，并在出口时会面临的风险。在现代市场经济条件下，中小型出口企业采取何种手段来防范这些风险，最终给企业带来利润。1.1.1 研究背景 对中小企业的研究开始于“产业革命”后的自由资本主义时期，历经“中小企业淘汰论”，“中小企业存在论”和当代的“中小企业发展论”几个时期。学者们对中小企业存在领域、支持系统(即中小企业政策研究)的研究成果“浩如烟海”。中小企业是企业成长过程中的一个阶段性概念。中小企业的特性总体上是鲜明的。它的高成长性和高死亡率令人关注。现阶段我国的中小企业占到企业总数的99%以上。它们是许多成功大企业的孵化器。在知识经济时代，中小企业发展的优势明显:它们机制灵活，对市场反映灵敏。管理更易于扁平化，所以效率更高。黑龙江中小企业的劣势也是明显的:它们规模较小，资金、技术实力弱，成本偏高；它们缺乏规范操作，信用等级偏低，在融资等方面受较大的瓶颈制约；中小企业信息相对闭塞，人才缺乏等等。随着国家外贸经营权登记备案制的实行，中小企业在出口贸易方面的自由度增大。中小企业出口及风险问题就成为国民经济发展过程中一个突出的现象。研究黑龙江中小企业出口贸易模式及发展也变得紧迫起来。1.1.2 研究目的本文旨在通过文字以及事实论证，提出黑龙江中小型外贸出口企业在参与国际市场时遇到的各种风险问题以及解决建议,以此更好的促进我国对外经济以及对外贸易，促进我国经济的发展。1.1.3 研究意义改革开放20年来，我国对外贸易高速发展，国民经济的国际化程度与日俱增。贸易发展带动了经济增长，大量持续的低工资劳动力和日益扩张的国内市场所吸引的直接投资，推动着劳动密集型制造业的快速成长并在收入和就业日益增加的同时减少了贫困。对外贸易，尤其是出口贸易的高速成长和结构变迁，反映着中国在国际分工中的地位。在中国，虽然中小企业的发展起步较晚，但通过改革开放30年的发展，取得了十分辉煌的成绩。中小企业在国民经济中占有举足轻重的地位。据统计，提供了大约75%的就业机会 黑龙江中小企业发展势头迅猛，成为我国保持经济适度增长、优化所有制结构的重要力量。黑龙江省的中小企业自改革开放以来得到了快速发展，其在国民经济发展中的地位和作用主要表现在: 1、中小企业是扩大就业的主要基地；2、中小企业是繁荣市场、保障居民生活的重要保障； 3、中小企业是大企业发展的重要依托和据点；4、中小企业是技术创新的重要源泉；5、在某些部门，中小企业的经营效益高于大企业；6、中小企业是居民创业的重要场所。我国己经成为WTO的正式成员国，随着经济开放的不断扩大与深入，中国的国内市场将在更大程度上成为国际市场的组成部分。在市场化进程中，中国中小企业不仅是体制改革的先锋，而且是进入国际市场的积极力量。数量众多的中小型出口企业充分发挥了中国丰富廉价劳动力的比较优势，在劳动密集型产业与产品的国际市场竞争中赢得了越来越大的市场份额，极大提高了中国经济的市场化程度1。随着全球经济一体化的发展，中小企业在国际贸易和世界市场中的重要性将随着商品、货币、技术、劳务以及管理技巧的国际流动性的扩大而与日俱增。因此，正确分析认识中小企业的出口贸易，对国民经济发展至关重要。然而，目前国内关于中小企业问题的研究还相当薄弱，远远不能适应现实的需要。人们对于中小企业的认识，在理论上还存在不少模棱两可，似是而非的概念。对于中小企业的管理和扶持，不论是在行政上还是在立法上都有大量工作要做。所有这些工作的开展都需要具有前瞻性的、深入而细致的理论研究作为决策依据，才能尽可能避免盲目性。在宏观意义上，中小企业国际化问题的研究，对于推动国内各项改革的不断深入以及迎接经济全球化都具有重要的现实意义。1.2 国内外研究现状1.2.1 国内研究现状马媛在2007年财经论坛的对外贸易风险的成因与防范一文中讲到：“我国企业走出去融入经济全球化，参与国际经济贸易的合作和竞争是一个不可逆转的大趋势。任何企业“走出去”的过程是一个渐进的、不可完善的过程。对于企业而言，走出去意味着急于和风险并存。要使我国的企业真正融入经济全球化，实现国际化，在国际竞争中处于优势地位，就必须做好风险防范和规避的工作。” 在经济全球化的影响下，国家与国家之间的来往越来越多，贸易也越来越频繁，大型出口企业已经满足不了贸易量的需求，由此中小型出口企业在我国的地位日趋上升，发挥的作用也越来越大。但在这样反复的世界经济环境下，新生的中小出口企业面临许多贸易风险。所以在国内，这也是值得研究的一个课题。对于黑龙江省，对外贸易也从过去的易货贸易慢慢转移重心到一般贸易，所以黑龙江中小出口企业面临的风险也存在全国的普遍性。为了更好的融入国际市场，参加国际竞争，我们必须在风险防范方面做足工作2。1.2.2 国外研究现状由于进出口贸易在国外的发展较早，并日趋完善，进出口贸易信用风险管理在国外的研究也比国内的研究深入和系统。国外的风险管理研究使用统计学、财务管理学、金融学等方面的知识，已基本形成一套严格的理性的分析体系，能做到科学的分析和决策；另外，国外在规避风险方面大量使用各种保险来进行控制，在如何努力实现风险成本最小化和企业价值最大化领域也都有较为完整的研究。如在信用风险评估方面实施的5C要素分析法、多变量信用风险辨别模型、特征分析模型和营运资产分析模型等，以及外贸企业信用风险管理中应用较广泛的国际保理、出口信用保险和福费廷等信用衍生工具。其中的一些管理方法具有很强的实践性和可操作性，更应引入我国外贸领域，让我国更多的外贸企业了解并加以借鉴3。1.3 拟采用的方法和手段本文主要采用了数据分析和理论研究相结合的方法，对有关数据做出了自己的分析和整理，力求与实际相结合。研究方法还采用规范分析与实证分析相结合、静态分析和动态分析相结合以及综合比较研究的方法。比较研究是根据一定的标准，对两个或两个以上有联系的事物进行考察，寻找其异同，探求某些共同特点或发展规律的方法，包括横向比较方法和纵向比较方法。比较研究是本文运用的重要的研究方法。通过中外中小企业出口贸易比较寻求中小企业出口发展的经验。第2章 中小型出口企业贸易风险相关理论2.1 中小型出口企业2.1.1 中小型出口企业概念的界定参考中小企业标准暂行规定和中小企业国际市场开拓资金管理(试行)办的规定，本文中所提到的中小出口企业是指享有独立的所有权、经营权、决策权，业资本金和从业人员在同行业所占比例不大，具有企业法人资格，有出口经营权，企业年度出口额的海关统计数在1500万美元以下的出口企业。按照中小企业促进法的规定，凡年销售额在3亿元以下或职工人数在2000人以下的工业企业都属于中小企业，其中年销售额在3000万元以下或者职工人数300人以下的工业企业属于小企业。截至2006底，在政府有关部门注册登记的中小企业已超过3600万家，中小企业创造的最终产品和服务价值占我国国内生产总值的60. 5%，占出口总值的60%4。2.1.2 中小型企业的特点1、投资主体和所有制结构多元，非国有企业为主体，决定了当前中小企业工作要以发展为重点。中小企业特别是非国有企业在自身快速发展的同时，还积极投身国有企业的改革和调整，使改革前单一所有制结构状况有了根本性改变。以工业企业为例，在独立核算的中小工业企业中，国有企业的户数、资产总额和工业总产值仅占总数的14.85、38.5和22.8，即85的中小企业均是非国有企业。另据调查，目前国有小企业改制面已近80，余下20大都是救不活、卖不掉、破不了的极度困难企业。应当说，中小企业的改革与发展同样重要。但改革对象主要是国有小企业；而发展则要涵盖城乡各类所有制中小企业。因此，无论从中小企业的主体构成 还是改革进程而言，当前，大力扶持中小企业发展应是中小企业工作的重点。 2、劳动密集度高，两极分化突出，决定了当前中小企业发展重在“二次创业”。中小企业生存并发展于劳动密集型企业，就业容量和就业投资弹性均明显高于大企业。据统计，目前中国大、中、型企业的资金有机构成之比分别为1.83、1.23、1；资金就为率之比为0.48、0.66、1，即中小企业比大企业单位资金安置劳动人数要高，有的要高出一倍，正因为如此，在前10年中国的工业化进程所以没有出现严重的社会就业问题，中小企业功不可没。但是，今天的市场背景变了，“卖方”市场变成了“买方”市场，总量需求不足与结构性供应不足共生，使中小企业遇到了前所未有的困境，即由劳动密集型带来的就业优势将变为竞争劣势。企业两级分化，中小企业将首当其冲。为此，提高中小企业的有机构成和科技含量，实现“二次创业”是当前中小企业发展中的重中之重。 3、发展不平衡，优势地区集中，决定了当前中小企业推进要区别特点，先易后难，以点带面。中国幅员辽阔，各地区中小企业分布与发展水平极不平衡。据有关数据，按照经济地带划分，中小企业数量东部、中部各占全国总量的42，西部占15；而相应的工业总产值东部占66、中部占26、西部仅占8。这表明，在企业规模上，东部中小企业的平均产值规模大于中部和西部，大约是中部的2.5倍 、西部的8倍。 2.2 对外贸易风险2.2.1 对外贸易风险的概念对外贸易风险指企业在从事国际贸易活动中所面临的各种风险，而这些风险在企业的国际贸易经营中会直接影响到企业的经营绩效。对外贸易是一种复杂的商品交换活动，各种手段繁杂，牵涉面广，涉及因素种类繁多。相应地，易引起的风险也种类繁多。 目前，我们面临的外贸风险基本有信用风险、结算风险、外汇风险等，在这众多风险当中，我们提到的以上三种风险是我们必须引以重视的。2.2.2 对外贸易中的信用风险对外贸易风险是企业在对外贸易活动中，由于提供商业或货币信用血债务人不能按期按量地偿还对该企业负债的可能性。对外贸易信用风险缘于信用关系的不断发展和扩大过程中的不确定性。在这里“信用”是一种支付方式和一种能力。信用关系作为对外贸易经济活动的重要特点，己渗透到生产和交换的每一个角落；它使交易双方在交易的内容、数量、空间、时间等得到了极大的拓展。当前，国际贸易的竞争日趋激烈，提供买家信用己成为国际市场竞争的必要手段，灵活多样的贸易方式不断产生，贸易风险也随之增大。外贸企业作为承载信用风险的最基本单位，应在完善企业内部风险管理的基础上，建立信用风险决策机制，以增强对风险的控制能力。对外贸易信用风险预警系统则是信用风险决策机制中最重要的环节。 2.2.3 对外贸易中的外汇风险企业的外汇风险(foreign exchange risk )，又称汇率风险(exchange rate risk )或货币风险，是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率波动而蒙受损失的一种可能性。从事涉外贸易、投资和借贷活动的主体，不可避免地会在国际范围内收付大量外汇或拥有以外币表示的资产和债权债务。汇率的波动将会给外汇持有者或运用者的未来现金流量带来不确定性，有可能导致巨大的损失，也有可能带来收益。汇率风险通常指汇率波动带来损失的可能性。汇率风险按照风险发生的时间阶段，将汇率风险分为三类:交易风险、折算风险和经济风险。折算风险，又称为会计风险，是指因汇率变化而引起的企业资产负债表中某些外汇项目金额变动对企业财务账户的影响。企业会计通常是以本国货币表示一定时期的营业状况和财务内容的，这样企业的外币资产、负债、收益和支出，都需按一定的会计准则换算成本国货币来表示，在换算过程会因所涉及的汇率水平不同，因而就会产生一种外汇折算风险。交易风险是指以外币计价或成交的交易折算成本币价值时的不确定性。即在以外币计价成交的交易中，因为交易过程中外汇汇率的变化使得实际支付或收益的本币现金额因汇率变化而产生的亏损。经济风险是指由于未预料的汇率变化引起外贸企业在未来一定时间内收益发生变化的一种潜在风险。风险的大小取决于汇率变化对企业产品的成本、未来价格、销售量以及成本的影响程度。因此，汇率变化所引起的经济风险超过了交易风险和换算风险。一般而言，企业未来的纯收益由未来税后现金流量的现值来衡量，这样，经济风险的受险部分就是长期现金流量5。2.2.4 对外贸易中的结算风险在国际经济贸易中，贸易商无论是即期收付还是延期收付都要经历一段时间，在此期间汇率的变化会给交易者带来损失，从而产生交易结算风险。这是目前我国中小型外贸企业最常遇到的风险。2.4 本章小结本章介绍了有关贸易风险的概念以及贸易风险所具体包含的各类风险。主要包括信用风险，外汇风险，结算风险，同时详细介绍各风险的概念。第3章 黑龙江省中小型出口企业发展环境及现状3.1 国外宏观贸易环境3.1.1 经济全球化经济全球化，是指随着生产力的发展，商品和生产要素跨国界的流动，资源在全球范围或地区范围内优化组合。世界各国、各地区经济，包括生产、流通和消费领域，紧密地联系在一起，使世界经济越来越成为一个不可分割的有机整体。自20世纪80年代中期以来，随着高科技产业的迅猛发展，全球信息网络快速扩展，世界各国的经济活动日益相关，各国的生产、贸易、投资、金融等经济逐渐在全球范围内展开，世界各国经济走向相互依赖和融合。在当代新科技迅猛发展的条件下，突破了地缘政治和经济的某些范畴，超越国界，形成全球规模的商品网络、货币网络、资本网络、金融网络，开始把世界各国在经济上渐渐地捆绑在一起，形成经济全球化现象。经济全球化是社会化生产和现代高新树技互相结合和迅猛发展的客观要求和必然结果，它使各国各地区之间经济和贸易活动的联系不断增加，有利于新知识和高新科技的迅速交流和广泛应用，有利于促进各国各地区经济要素在全球范围内逐步实现优化配置，从而提高各自的经济效益。经济全球化标志着生产社会化在当代高技术条件下进入一个全新的高级阶段。这种生产社会化意义上的经济全球化对世界各国各地区带来了新的难得的发展机遇，也为世界的和平与发展创造了新的有利的条件。3.1.2 经济全球化对中小型出口企业的影响当前，经济全球化发展的特点主要有:产业分销日趋全球化；贸易全球化向纵深发展；全球金融业日益融合；产业投资活动遍及全球；跨国公司遍布世界各国；经济区域化向深度和广度发展。经济全球化是一把“双刃剑”，在这个全球化的时代经济全球化的浪潮之中。既要很好地把握它带来的机遇，又要趋利避害险。经济全球化为中小企业的出口贸易带来的有利因素主要有: (1)可以充分地利用外资。有助于解决中小企业在经济建设过程中遇到的资金严重不足的问题，因此能够促进经济增长。(2)可以提高自身的技术和管理水平。资本进入的同时也带来了实用技术、管理经验和企业创新精神。(3)可以促进企业制度创新。资本进入的同时会将发达国家成功的现代企业制度引入发展中小企业。(4)可以发挥比较优势。经济全球化使发展中国家更深入地参与国际分工，有助于发展中国家及各中小企业充分发挥自身的比较优势。(5)经济全球化促进发展中国家的金融市场的完善，有利于发展中国家的货币化和金融深化，为中小企业提供了更完善的金融保障。经济全球化给中小企业出口贸易发展带来的弊端:(1)大量外资的进入容易造成债务负担，可能引发国际债务危机，对民族资本和民族工业冲击较大，给中小企业的出口带来更加激烈的竞争和更大的挑战。(2)经济全球化使发展中国家的生态环境和可持续发展的矛盾日益尖锐。(3)跨国资本的进入增大了金融市场的投机性和风险度，容易给短期投机资本冲击较虚弱的发展中国家国内市场造成可乘之机，中小企业的出口贸易将会面临更大的风险。(4)经济全球化背景下的发展中国家经济转型充满了动荡和起伏，使得中小企业的出口贸易也无法稳定快速的发展。(5)经济全球化加速了发展中国家和发达国家之间经济发展的不平衡，这种不平衡主要表现在发达同家与发展中国家之间的贫富差距继续扩大，中小企业实力不及大型企业，使得中小企业在出口贸易中处于劣势。随着经济全球化的推进，经济的、贸易的、金融的、信息的网络把世界各国越来越紧密地捆绑在一起，只要一个国家的经济出了问题，“问题”和“风险”可能传导、扩散到本地区甚至更远，酿成地区性乃至世界性的“问题”或“风险”。随着经济全球化，“问题”和“风险”也全球化了。经济全球化在使世界各国各地区之间经济关系密切化的同时，也为各种“风险”的形成与传导提供了条件，中小企业出口贸易面临机遇与风险正在一争高下的局面6。3.1.3 地区经济一体化地区经济一体化又称贸易集团化、区域经济集团化。是指在组成贸易集团的成员国之间逐步取消所有歧视性障碍和其他贸易壁垒，实行自由贸易，进而实现生产要素在成员国之间的无障碍流动，并以此而协调成员国间的社会经济政策。自20世纪50年代末以来，一些地理相近的国家或地区间通过加强经济合作为谋求风险成本和机会成本的最小化和利益的最大化，形成了一体化程度较高的区域经济合作组织或国家集团。从此后不到半个世纪的时间里，区域经济合作出现了两次发展浪潮。第一次浪潮发生在20世纪50到60年代，以1956年成立的欧洲经济共同体为标志。第二次浪潮发生于20世纪90年代初期，其标志是欧洲统一市场的形成，北美自由贸易区和亚太经合组织的诞生。20世纪90年代末期，全球区域经济一体化出现了迅速发展的态势，掀起了第三次浪潮，并一直延续至今。这次浪潮的特点是区域贸易协定特别是双边FTA(自由贸易协定)在全球各地涌现。1997年以后，东亚各类双边FTA大量涌现，构成区域经济合作第三次浪潮在亚太的主角。据不完全统计，目前亚太地区处于不同阶段的双边FTA己超过50个。经济一体化的一个重要特征是实行差别贸易政策，即在集团内国家之间部分或全部消除贸易壁垒，而对非成员国则继续保持贸易壁垒，只不过一体化的类型、程度不问，所采取的贸易政策存在一些差异。地区经济一体化是国家采取的回应对策。它并不反对市场化和全球化，但它倡导和坚持平等对话与协商原则，在这一基础上开展包括政治、经济、贸易、货币、文化、科技、控制冲突等方面的合作，通过政策合作引导市场化发展。它在本质上是地区合作主义，或者说是合作引导下的市场化过程。这种合作特性使它具有应对全球化冲击，维护安全与稳定发展的功能。这种贸易差别政策在一定程度上保护了我国中小企业的出口贸易发展，因为在我国所属的经济区域内，中国中小企业享有一定的区位优势和优惠政策，有利于出口贸易的发展。但是，在更大的区域范围内，则对中小企业的出口是一种阻碍，中小企业本身实力不强，面对贸易壁垒，发展出口贸易会更加艰难。3.2 国内经济环境3.2.1 国内总体经济环境2007年国内生产总值246619亿元，比上年增长11. 4%。全年货物进出口总额21738亿美元，比上年增长23. 5%。其中，货物出口12180亿美元，增长25. 7%;货物进口9558亿美元，增长20. 8%。出口大于进口(贸易顺差)2622亿美元，比上年增加847亿美元，在这其中中小企业出口额占全部出口额的68%。作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数己占全部企业单位数的99%，所创造的工业新增产值占全部工业新增产值的70%左右，所提供的出口超过出口总额的六成，己经成为内地经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础。我国2007年国内生产总值246619亿元，比上年增长11.4%。全年货物进出口总额21738亿美元，比上年增长23.5%。其中，货物出口12180亿美元，增长25.7%;货物进口9558亿美元，增长20.8%。出口大于进口(贸易顺差)2622亿美元，比上年增加847亿美元，在这其中中小企业出口额占全部出口额68%。作为中国国民经济的重要组成部分，目前，中国内地中小企业单位数己占全部企业单位数99%，所创造的工业新增产值占全部工业新增产值的70%左右，所提供的出口超过出口总额的六成，己经成为内地经济发展、市场繁荣和就业扩大的重要基础。3.2.2 中小型出口企业发展现状现阶段的中小企业出口贸易，具有其自身特点，从行业来看，服装、纺织、日用消费品行业是中国中小企业密集型的行业，也是中国传统的出口行业。1995年，轻工业企业总数为5.4万个，工业总产值5494.2亿元；出口额达402亿美元。在轻工业企业中，集体企业占80%左右。目前轻工行业的从业人员有1200多万，形成了自行车、钟表等十多个出口拳头产品，出口额占中国出口总额的比重在30%左右。从地区分布来看，江苏、浙江、山东、广东四省的中小企业规模、业绩最突出，已形成长江二角洲、珠江三角洲的产业集群态势，也是中国出口贸易集聚地带。从贸易方式来看，加工贸易是中国外贸出口的重要方式。改革开放以来获得了迅速发展。中小企业是目前中国从事加工贸易的主力，从业人员3000多万人，约占城乡工业就业总人数的15%。我国的出口贸易主要是从1980年开始的，2001年12月11日，我国正式加入世贸组织，成为其第143个成员。经过13年的艰苦谈判，终于实现了以发展中国家的身份加入WTO的目的，这一历史性的事件对我国的进出口贸易产生了极大影响，进出口贸易飞速发展。我国进出口贸易额逐年增长，且出口大于进口，呈现贸易顺差，对外贸易处于有利地位。跨入2005年，我们已进入后WTO时代，中国已成为世界上第二大出口贸易国。中国GDP以平均每年9%左右的高速增长和外汇储备的急速增加都部分得益十出口贸易的快速增长，出口贸易确已成为支撑中国经济发展的投资、消费、出口“三驾马车”之一7。3.3 黑龙江中小型出口企业面临诸多贸易风险3.3.1 黑龙江中小型出口企业贸易现状黑龙江省对外贸易方式依然以一般贸易为主，其次是其他贸易方式和边境小额贸易。边境小额贸易曾经一度超过一般贸易额成为黑龙江省第一大贸易方式，但近些年由于国际环境变化和省内经济发展，一般贸易又逐渐成为贸易方式的主流。表3.1 黑龙江省进出口货物各贸易方式总值表2008年1-10月单位：万美元贸易方式进出口总值比上年增减%出口比上年增减%进口比上年增减%合计171118615.6116980611.054138026.8一般贸易104312823.472442822.031870126.7国家间、国际组织无偿援助和赠送的物资4186.80-100.04其他境外捐赠物资0-100.000-100.0补偿贸易000来料加工装配贸易2158220.01139612.11018630.3进料加工贸易4537288.234673123.41069924.6寄售、代售贸易000边境小额贸易4736762.4278011-9.819566526.6加工贸易进口设备42-86.3042-86.3对外承包工程出口货物14811-13.314811-13.30租赁贸易175-85.7171-17.24-99.7外商投资企业作为投资进口的设备、物品4566101.704566101.7出料加工贸易1-99.50-100.01-99.3易货贸易40-4.640235.70-98.9免税外汇商品000保税仓库进出境货物1437105.420820.61229133.2保税区仓储转口货物000出口加工区进口设备000其他106352-2.1106069-2.12840.83.3.2 面临信用风险严重当前，国际贸易的竞争日趋激烈，提供买家信用己成为国际市场竞争的必要手段，灵活多样的贸易方式不断产生，贸易风险也随之增大。 表3.2我国外贸企业信用风险的表现形式 (%)总体地区规模类型东部中部西部大型中小型国有非国有拖欠贷款、贷款、税款违约制售假冒伪劣产品披露虚假信息质量欺诈商标侵权、专利技术侵权价格欺诈其他76.263.242.427.323.513.311.11.075.763.542.327.024.016.011.01.376.263.041.227.523.29.711.60.977.462.843.927.822.811.110.60.975.765.240.734.022.613.810.20.676.562.542.925.323.913.311.41.177.863.441.627.024.110.911.20.975.663.142.727.423.214.410.91.1调查结果显示，不论我国东部、中部、西部的外贸企业，大型的或者是中小型的外贸企业，还是国有的或者非国有的外贸企业，拖欠货款、违约与制假都是它们面临的主要信用风险。其中76.2%的受访外贸企业认为，“拖欠货款、贷款、税款”是我国外贸企业信用风险的主要表现；63.2%的受访外贸企业认为“违约”、42.4%的企业认为“制售假冒伪劣产品”是我国外贸企业信用风险的主要表现；其他表现依次是“披露虚假信息”（27.3%）、“质量欺诈”（23.5%)、“商标侵权、专利技术侵权”（13.3%）和“价格欺诈”(11.1%)8。国内的大环境影响下，黑龙江省中小型出口企业同样面临着严重的风险。据统计黑龙江省的信用风险给各中小型出口企业带来的影响如下：图3.1 黑龙江省信用风险带来的影响统计图中指出52%的企业选择“有影响但不严重”，27%的企业选择有“严重影响”。出口信用风险导致的国外应收账款对黑龙江出口企业的正常经营有一定影响调查结果显示，54%的出口企业认为外商信用风险造成的坏账损失占企业所有损失的25%以下，37%的出口企业认为坏账损失占25%-50%,9%的企业认为这种比例在一半以上。以上数据表明，出口信用风险造成的损失将影响企业利润，阻碍企业的健康发展，在一定程度上也制约了黑龙江对外贸易的发展。3.3.3 新汇率制度带来外汇风险由于长期以来人民币汇率的相对稳定，黑龙江省内一些进出口企业很少去考虑汇率风险的问题，对汇率变化的敏感度很低，还没有完全转变观念。往往将汇率风险归咎于政策性因素或不可抗力因素，缺乏主动避险意识。此次汇率制度改革后，提高出口产品价格的企业明显增多，试图通过提高产品价格来补偿汇兑损失。还有一部分企业通过提高预收货款比例及采取多种计价货币等方式来减少汇率风险。有一小部分企业采用了远期结售汇交易，在金融衍生工具中占到了使用率91%可见，黑龙江省大部分企业汇率风险规避手段单一，没有充分利用现有的各种汇率风险规避手段，这在很大程度上是由于其对现有避险工具的不了解，制约了中小型出口企业的避险效果。3.3.4 黑龙江中小型出口企业面临结汇风险 出口结汇是贸易中的重要环节，由于结汇的方式很多，涉及的方面复杂，经常会给没有经验以及雄厚经济实力的中小型出口企业带来麻烦，甚至无法收取应得的报酬。黑龙江省出口处于正在发展阶段，尤其对于很多中小型出口企业，没有过多的出口结汇经验，经常会在各种结汇方式中遭到“暗算”。3.4 本章小结本章主要介绍了中小型企业面临的国外宏观环境，其中包括经济全球化的影响以及地区一体化带来的影响。黑龙江省属于中国最北的省份，通过介绍我国宏观总体经济环境以及单独分析黑龙江省中小型出口企业的现状，两者进行比较，总结出黑龙江省主要的贸易方式。第4章 黑龙江省中小型出口企业现阶段面临的风险的产生原因4.1 信用风险4.1.1 宏观环境的不确定增加外贸信用风险不稳定性 宏观环境直接或间接地影响着外贸信用的走向和预期。贸易政策改变、宏观管理失误、经济滑坡、国际市场变化以及竞争的激烈程度等因素均会导致外贸信用风险的发生。只要有关市场规范的政策进行了修改或变动幅度加大，就可能预示着该国市场上有比较大的经济风险，这势必会增加与该国有贸易往来的国家外贸信用风险发生的可能性，甚至导致某些企业实际地遭遇到外贸信用风险。另外，一国对外贸易政策和措施发生变化，包括关税政策及非关税政策(如反倾销措施、技术壁泉、绿色壁泉等)，也会增加与之相关的贸易行为产生损益的可能性，增加外贸信用风险的不稳定因素。4.1.2 对外贸易金融环境恶化增加信用风险 国际金融和国际贸易存在着相匀、依存、相匀、促进的关系。一国对外贸易的顺利发展离不开良好的金融环境。1997年爆发的亚洲金融危机给受波及国家的对外贸易带来了沉重的打击。亚洲金融危机的后果之一就是造成了该地区大批企业破产。例如日本就有近2万家企业在此期间破产。国际金融危机不可避免地会增加外贸企业面临的信用风险。4.1.3 信用欺诈司法约束严重不足尽管国际社会为促进世界贸易公平、健康的发展己制定了一系列公约或规则，但对于如何惩治信用欺诈尚未制定足够完备和具有强制约束力的法律规定。如国际结算常用的信用证方式己在国际贸易中广泛使用，但利用信用证进行欺诈活动的现象仍屡禁不止。世界上大多数国家都未制定反信用证欺诈的法律，这在一定程度上助长了国际上信用欺诈者的气焰。4.2 新汇率机制下的汇率风险4.2.1 汇率制度改革加大了外汇风险自2005年7月21日起，我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。本次汇率机制改革的主要内容包括三个方面: 一是汇率调控的方式。实行以一市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，而是参照一篮子货币、根据市场供求关系来进行浮动。这里的“一篮子货币”，是指按照我国对外经济发展的实际情况，选择若干种主要货币，赋予相应的权重，组成一个货币篮子。同时，根据国内外经济金融形势，以市场供求为基础，参考一篮子货币计算人民币多边汇率指数的变化，对人民币汇率进行管理和调节，维护人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。篮子内的货币构成，将综合考虑在我国对外贸易、外债、外商直接投资等外经贸活动占较大比重的主要因家、地区及其货币。参考一篮子货币表明外币之间的汇率变化会影响人民币汇率，但参考一篮子货币不等于盯住一篮子货币，它还需要将市场供求关系作为另一币要依据，据此形成有管理的浮动汇率。 二是中间价的确定和日浮动区间。中国人民银行于每个工作日闭市后公布当日银行间外汇市场美元等交易货币对人民币汇率的收盘价，作为下一个工作日该货币对人民币交易的中间价格。现阶段，每日银行间外汇市场美元对人民币的交易价仍在人民银行公布的美元交易中间价上下0.3%的幅度内浮动，非美元货币对人民币的交易价在人民银行公布的该货币交易中间价3%的幅度内浮动。三是起始汇率的调整。2005年7月21日19时，美元对人民币交易价格调整为1美元兑8. 11元人民币(升值幅度为2%)，作为次日银行间外汇市场上外汇指定银行之间交易的中间价，外汇指定银行可自此时起调整对客户的挂牌汇价。人民币汇率制度改革重在人民币汇率形成机制的改革，这一调整幅度主要是根据我国贸易顺差程度和结构调整的需要来确定的，同时也考虑了国内企业进行结构调整的适应能力。4.2.2 外汇管制与外汇市场缺陷我国中小型外贸企业面临的外汇风险不同于完全市场条件下的外汇风险，带有明显的结售汇制度特点。对于处于外汇结售汇制度和国家外汇管制条件下的中国企业来说，一些规避汇率风险的战略和方法不可避免地受到制度性的约束。比如由于行政审批内容和环节过多，收费过多，会使企业疲于应付而忽视汇率变化带来的风险，导致企业错过有利的结售汇时机。外汇市场汇率变化较快，要及时有效地抓住有利时机，需要企业外汇业务的高效运作，而低效的行政管理不利于企业实施时灵活的外汇风险管理策略，也不利于企业国际业务的拓展。外汇市场发展的不充分重要体现在以下几点:1、汇率升值预期市场呈现单边交易，市场不活跃 2005年7月21号以来，汇率每天的波动较频繁，但是长期来看，由于我国的贸易导致的顺差使市场看升人民币，在这种情况下各市场主体都看升人民币，导致单向交易，购外汇，卖出人民币的很少，反而是买入人民币，卖出外汇的比较多，所以这样就很难有比较好的活跃性。2、交易规模小，外汇市场所能提供的避险产品匾乏我国外汇衍生品最早起源于1997年，当时由于汇率相对比较稳定，交易不活跃，真正的外汇衍生产品是从2005年7月21号正式启动。随着人民币汇率向灵活管理过渡，市场主体对于人民币和外汇之间的货币管理要求有所提高。企业对外汇保值避险工具的需求不断的增长并日趋多样化，但是与此不适应的是银行所提供的外汇服务不能即时的跟上企业发展的步伐，导致企业不能选择合适的金融工具来规避汇率风险。企业要对风险头寸进行管理，也只能委托国内少数几家专业银行进行。到目前为止，我国的外汇衍生产品主要是远期和即期的产品，具有保值性质的期权和期货还没有出现，且国内外汇市场上的交易币种仅限于人民币对美元、欧元、港币和日元四种货币。 我国面向企业开展外汇保值业务的目前只有中国银行、中国进出口银行等不多的几条途径。银行出于自身风险控制的考虑，远期结售汇业务至少要分行级以上才一有办理权限。因此，面对不断增大的汇率风险，仅仅希望凭借单一避险工在外汇市场上做到游刃有余是不太现实的。同时，几家国有大型商业银行金融衍生业务也是基于国家指定的企业结售汇业务而开展起来的，因此，他们业务面向的主要对象是一些骨干出口型企业和大型国有企业，对于一般规模较小业务量有限的企业而言可以选择的余地很小。因此，市场规模过小从而难以满足企业进行外汇风险套期保值的需要，过于单一的外汇市场交易品种，限制着企业在国内外汇市场对防范外汇风险手段的选择，成为制约企业规避汇率风险的重要因素。3、相关的法律法规不够健全 我国的立法机关至今没有出台一部完善的关于企业海外投资外汇管理的法律和条例，使有能力拓展海外市场的企业在进行跨国经营中面临巨大的外汇风险，也使一部分企业借海外投资之名使资本外逃，给国家造成巨大的经济损失，同时使相关部门进行外汇管理时面临许多困难。4、自上而下推出外汇衍生品我国的外汇市场基本还是一个封闭市场，该市场是由外汇管理局推动，国际衍生品市场主要还是自发创新、创造的，但是考虑到中国的金融机构目前还是在风险管理上比较脆弱，另外很多的投资者的市场教育还不够，对衍生品的认识还有限，所以为了控制系统性风险