公司差旅费管理设计方案毕业设计.doc

XX有限公司差旅费管理设计方案一、选题立项的起因、理由在实习过程中，通过审计了解到XX有限公司在差旅费管理方面的不足，虚报发票的事情时有发生，因为该企业是凭票实销，有些人钻制度的空子，花钱大手大脚，造成了企业差旅费的严重浪费。差旅费是XX有限公司经费中一项经常性开支的消耗性费用，其数额业务量多，管理难度较大。现阶段，XX有限公司在差旅费管理上采取的管理办法一直是凭票报销，随着时间的推移，差旅费结算的漏洞日益凸显，一定程度上造成差旅费管理上超支问题突出，差旅费开支居高不下。差旅费超支问题越来越严重的制约着XX有限公司的发展，对差旅费超支问题进行有效的管理已经相当有必要。因此在本次毕业设计中我以XX有限公司为例，对差旅费超支管理进行设计。二、设计内容XX有限公司差旅费管理制度2011年5月 (一)企业案例介绍XX有限公司是一家销售型企业，销售商品是企业的主要经济来源，老李是销售部领导，领导着销售部几十个销售人员，面对每次销售人员出差回来后厚厚的一叠的差旅费报销单，老李犯愁了，该不该签字?老李实在不想签! 销售人员只要出差就会发生虚报费用的事情。就拿小刘来说吧，这个小刘业务能力一般，但是每次出差的费用都偏高。就拿桌面上的单据来说吧，仅温州两个晚上请客户吃饭就花了2200多，而且发票很明显属于虚开的，小刘说两个晚上请两家客户吃饭都在同一个饭店，所以饭店老板就一起开了票!作为资深销售员，这种事情老李很明白，即使客户请小刘吃饭或者根本就没有吃饭，发票小刘自己也能开出。虽然目前公司销售业绩很好，在销售费用上公司也不是卡得很紧，但是作为主管销售的经理，老李明白自己必须要想办法解决这个问题。老李作为公司的销售领导，在搞好公司销售工作的同时也必须为公司打造一支能征善战的队伍，没有好的制度管理，使得销售人员个个变成贪图小利、自私自利的堕落分子，长此以往，不但是公司的销售工作做不好，领导没有权威?更重要的是在公司内形成一种贪污腐化的风气，在客户当中给公司形象带来不好的影响。差旅费超支问题在该企业很突出，差旅费结算的漏洞日益凸显，对该企业来说对该企业实行差旅费管理势在必行。(二)企业存在的差旅费超支的问题1.标准不执行，制度不落实虽然该企业对于出差的住宿、交通、误餐费用规定的比较详细，但是对于销售人员出差中间的请客送礼等活动的费用没有规定!该公司一般的做法是只要能够拿回来销售单子，对于请客户吃饭还是放的比较松。一些出差人员片面强调各种理由，导致请客吃饭费用住宿支出仍然未得到有效控制，造成差旅费开支居高不下。2.钻制度的空子，虚假发票现象严重凭票报销制度，造成个别素质不高的人钻了“少支多开，虚报冒领”的空子。由于市场经济利益第一的原因，只要给予商贩以小利，他便可以帮你虚开各种发票。有的人出差执行任务，将吃饭的费用打入住宿费；有的人将住宿费以小开大，冒领其中的差额等；最为严重的就是直接购买假发票自己进行填写，回单位进行报销。3.凭票实报实销造成了部分出差人员花钱大手大脚，浪费多少也不心疼的思想观念普快列车不坐坐特快列车；住宿时普通宾馆不住住豪华宾馆；可以合住一间的非要分开住两间，更有甚者，出差期间虽住在亲朋好友家，但为领取伙食补助虚报住宿费，从宾馆中虚开住宿费发票；部分人员借出差机会游山玩水，反正本着有票回单位就能报销，根本不考虑给本单位经费造成的和浪费。(三)企业差旅费管理制度第一条 为了更好的管理企业差旅费超支问题，特制定以下制度。1.办理程序(1)出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，支出的主要目的，客户的成熟度，交易情况等等，考虑到每次招待的客户大小、重要性、人员的不同，依据具体情况来衡量每次的出差费用数额，最后经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。(2)出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可借款。(3)出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。超出规定标准的费用，财务人员一律不予报销结算，超出的部分由个人承担。(4)审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。(5)凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。(6)出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。(7)出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。2.费用标准（1）客户招待标准 表1 客户招待标准表 计量单位:元招待人员客户重要性总经理经理及主管人员其他相关人员重要400300200一般200150100很小120100100（2）住宿标准 表2 住宿标准表 计量单位:元地区人员特区直辖市省会城市县级市及以下总经理实报实销（含副总经理，下同）经理18013012080业务员15011010060（3）伙食补助费 表3 伙食补助标准表 计量单位:元人员 地区 特区直辖市省会城市县级市及以下总经理实报实销经理60404040业务员60404040（4）市内交通费 表4市内交通费标准表 计量单位:元地区人员特区直辖市省会城市县级市及以下总经理实报实销经理10853业务员10853（5）交通工具标准 表5交通工具标准表 计量单位:元工具人员飞机火车轮船长途汽车出租车总经理普通舱软卧软座二等舱实报实报经 理需申请硬卧硬座三等舱可乘实报业务员硬卧硬座三等舱可乘需申请第二条 本制度于制定之日起开始施行。三、运行说明(一)本制度运行原理通过制定本制度，可以使企业很好的管理企业的差旅费，减轻了企业差旅费的负担，也为企业打造一支能征善战的队伍，管理费用得到了有效的控制，使得企业的经营业绩得到了提高，提升了企业的获利空间。(二)本制度所需配套措施(1)公司应制定事前工作计划，与员工进行沟通。(2)在执行时应通过一些鼓励措施以保证本制度能更好的实行。(3)差旅费开支实行总量控制、商务优先的原则。(4)完善企业差旅费报销的管理制度，健全报销机制。(三)运行中的注意事项在实际执行时应该本着公平，公正的原则，不能因为某些关系而徇私。同时在管理好差旅费的同时，保证出差人员工作和生活的需要。四、设计自我评价(一)本设计的创新点本设计结合公司实际情况，为企业在差旅费各个方面制定了一套切实可行的运行方案，特别是根据企业的实际制定了企业的客户招待标准，符合企业实际，在企业已有的制度上进一步完善了企业的差旅费管理制度。 (二)本设计的实用价值差旅费是企业经费中一项经常性开支的消耗性费用企业要想更好的发展，必须做好企业差旅费超支的管理，不仅要管理好差旅费，同时保证出差人员工作和生活的需要。让员工融入企业，为企业的发展贡献自己的一份力量。(三)本设计的可行性XX有限公司差旅费超支制约着其经营发展，本设计结合该公司的实际情况，对XX有限公司进行有效的差旅费超支管理，相关费用标准均以XX有限公司的实际情况制定，按照此制度管理和控制差旅费用的支出，有利于企业减少成本费用的支出，定能提高企业经济效益，使企业稳定快速地发展。因此，此制度可行。谢 辞本课题从选题、定题开始，一直到最后论文的反复修改、润色，张老师始终认真负责地给予我深刻而细致地指导，帮助我开拓研究思路，精心点拨、热忱鼓励。正是张老师的无私帮助与热忱鼓励，我的毕业论文才能够得以顺利完成，谢谢张老师。最后，我要向百忙之中抽时间对本文进行审阅，评议和参与本人论文答辩的各位老师表示感谢