公司集团固定资产管理办法.doc

目 录第一章 总则1第二章 固定资产的定义1第三章 固定资产的分类2第四章 固定资产的管理2第五章 固定资产的申购3第六章 固定资产的出入库4第七章 固定资产的领用4第八章 固定资产的使用5第九章 固定资产的报废5第十章 固定资产盘点、检查7第十一章 固定资产的交接8第十二章 附则8XXXXX固定资产管理办法第一章 总则第一条 为了充分发挥资产使用效能，提高固定资产经营效益，实现国有资产保值增值，根据国家有关法律法规及有关规定，制定本办法。第二条 固定资产管理应遵循以下原则： （一）规范管理，落实责任； （二）优化增量，盘活存量； （三）依法处置，防止流失； （四）价值管理与实物管理相结合第三条 本办法适用于XXXXX固定资产的管理。第二章 固定资产的定义第四条 为提供生产或经营管理而持有的，预期会给我厂带来效益的资产。第五条 使用寿命超过一年以上；第六条 单位价值2000元以上（含2000元），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。第七条 基本上能独立发挥作用。不能同时具备以上三个条件的，一般作为低值品或列入固定资产的附属设备。第三章 固定资产的分类第八条 按使用的性质分为生产用固定资产和非生产用固定资产两类。第九条 生产用固定资产：指直接服务于我厂生产经营过程中的机器、设备等。例如：抽油机、集输处理设施、运输设备、监控设备、排采设备等。第十条 非生产用固定资产是指不参加或不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产(电脑、复印机等)、生活用资产(饮水机、空调、员工食堂的设备设施等)、家具类资产。第四章 固定资产的管理第十一条 XXXXX主要职责：完成对我厂生产用固定资产的采购、发放、登记工作第十二条 XXXXX主要职责：设立资产管理员岗位，对采气厂资产的全面统一管理，建立资产管理台账，对生产用固定资产、非生产用固定资产分设账簿进行管理。第十三条 XXXXX主要职责：完成生产用固定资产的统计、平库、申报、发放、登记工作。第十四条 XXXXX科主要职责：完成非生产用固定资产的统计、审核、采购、发放、登记和备用物资的保管工作。第十五条 资产占用单位主要职责：建立固定资产使用台账，并设立一名兼职的资产管理员负责对本单位使用资产进行领用、登记、盘点、检查等工作。第五章 固定资产的申购第十六条 生产用固定资产的申购：申报XXXXX采购。各单位提出采购要求，并填写201x年（x）月份物资需求计划表,报XXXXX物资ERP岗进行汇总，并召开月度上报物资料审查会审核,审核之后在ERP系统里创建预留并上报XXXXX，XXXXX进行平库并上报XXXXX,由XXXXX统一采购。第十七条 非生产用固定资产的申购：申报厂部XXXXX科采购。各单位提出采购要求，报XXXXX进行财务审核，审核后交由XXXXX科，根据现有资产情况及消耗标准，判断是否同意采购，如需采购，填写物品采购申请表，报领导审核批准后，由XXXXX科采购人员统一采购。第六章 固定资产的出入库第十八条 生产用固定资产的验收及出库:生产用固定资产由XXXXX进行一次验收。资产所属单位进行出库行为时，进行二次验收，对验收不合格的资产严禁出库，并及时书面通报厂部领导。第十九条 非生产用固定资产的验收及入库：非生产用固定资产由XXXXX科依据物品采购申请表验收，详细核对品名、规格、数量、金额，仔细检查商品质量，对验收合格的物品填写XXXXX科X月入库表，记入库存；对验收不合格的物品须及时通知采购人员调换，否则不予入库。第七章 固定资产的领用第二十条 生产用固定资产的领用：请资产所属单位严格按照XXXXX领料相关规定进行及时出库并领用，并上报XXXXX及时入账，严禁形成帐外物资。第二十一条 非生产用固定资产的领用：各单位凭物品采购申请表可以领用已采购回厂部的资产，在领用时，领用人应当在XXXXX科的办公用品领用表上签上领用人姓名和日期。领用人必须是使用人前来领取并签字，以明确保管责任。在领用人签字领取物资时，XXXXX科应当对领取人做好登记记录。第八章 固定资产的使用第二十二条 所属单位应根据固定资产性质采取相应措施，妥善装卸、运输和使用固定资产，在此过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产、配件遗失、失窃或损坏的，必须按固定资产赔偿规定赔偿。第二十三条 所属单位应制订生产用固定资产操作（使用）规程，并按规程操作（使用）固定资产。第二十四条 所属单位应定期维护和保养固定资产。对生产用固定资产应定期进行技术性能和安全可靠性检查，根据检查结果采取相应的管理措施。第二十五条 所属单位应建立固定资产登记账册，及时准确登记固定资产使用状况。固定资产发生转移时应及时变更固定资产登记。第二十六条 所属单位应合理配置、有效使用固定资产，充分发挥固定资产使用效率。对闲置、低效或无效的固定资产，应按照保证安全、提高效益的原则及时进行处置。第九章 固定资产的报废第二十七条 符合下列条件之一的固定资产应予以报废：（一）达到使用年限，且破损严重，无修复利用价值的；（二）国务院及其主管单位明令淘汰的；（三）技术落后，不适应生产需要的；（四）经检验或鉴定确认，不符合健康、安全、环保规范，且无改造价值的；（五）因自然灾害或事故造成毁损，无修复利用价值的；（七）长期闲置，且无使用价值的。第二十八条 采气厂对固定资产的报废实行审批管理。应当依据以下程序进行处理。 第二十九条 对简单问题的可以自行维修处理。但对有保修服务品，且在保修期内的，不得擅自自行处理。第三十条 对维修不成的固定资产实行报废处理。报废应当是在对可能维修的，经过维修但无法修好的情况下，或者是对无条件维修的，由我厂组织有关人员进行技术鉴定，方可由该固定资产的保管人填写固定资产报废申请单，签署意见并报XXXXX后报废事项方为成立。第三十一条 XXXXX根据固定资产账面价值对固定资产的减损情况，由固定资产报废条件提出处理意见，报厂长审批。第三十二条 未经批准之前不得随意拆除或变价出售固定资产。第三十三条 固定资产在得到报废审批后应当由厂部进行回收处理，以求极可能的开源节流。第三十四条 固定资产在完成报废程序后，应当从资产清查盘点表上核销，核销时应做红笔登记，并附上固定资产报废申请单第十章 固定资产盘点、检查第三十五条 资产占用单位的兼职资产管理人员对本单位资产的自查和盘点，并将清查盘点情况报XXXXX。第三十六条 XXXXX进行资产的登记、检查及日常监督管理工作，不定期抽查各单位的资产管理情况。第三十七条 每季度末，XXXXX会对各单位资产管理情况进行全面检查及盘点。对各单位盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人，报主管领导审批后处理。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视具体情况赔偿损失。第三十八条 违反本办法规定有下列行为之一的，给予批评教育，并责令改正；情节较重的，按照厂部违纪违规行为处分规定给予处分：（一）盲目决策，造成固定资产闲置或积压的；（二）无计划、超计划购置或建设固定资产的；（三）未将固定资产登记入账的； （四）违规保管、使用固定资产，造成固定资产损失的；（五）以明显低价转让固定资产的；（六）违规以固定资产进行担保的；（七）在固定资产管理和处置中弄虚作假、串通舞弊、假公济私和严重失职的；（八）其他违反本办法规定的。第十一章 固定资产的交接第三十九条 各单位资产管理人员进行工作交接时，须保证账目与实物相符，并由单位负责人审核批准。第四十条 单位负责人新到岗时，须对到岗单位固定资产进行确认。第四十一条 固定资产使用人离职时，须将固定资产移交或归还，经相关单位负责人核实、确认后方可办理离职手续。第十二章 附则第四十二条 未尽事宜根据XXXXX物资管理和财务管理相关制度执行。第四十三条 本办法由XXXXXXXXXX负责解释。第四十四条 本办法自印发之日起执行。附件一 201x年（x）月份物资需求计划表附件二 XXXXX科X月入库表附件三 办公用品领用表附件五 闲置固定资产明细表附件六 固定资产报废申请单附件七 固定资产盘点明细表附件一附件八