预算单位项目支出绩效评价自评工作方案doc.doc

附件1:2013年预算单位财政支出绩效评价自评工作方案为了加强财政支出管理，强化支出责任和绩效意识，提高财政资金的使用效益，根据上级财政部门相关文件和江汉区财政支出绩效评价管理办法等有关规定，制定本评价工作方案。一、开展财政支出绩效评价的意义财政支出绩效评价是预算绩效管理工作的核心内容，是财政管理科学化、精细化的必然要求，也是各单位加强财政资金管理，提高财政资金使用效益，强化项目管理责任的有效措施。区级各预算单位作为财政支出绩效评价的责任主体，应当从树立和落实科学发展观、加快政府职能转变的高度来认识绩效评价工作的重要性。二、评价目的通过组织预算单位开展财政支出绩效自评工作，在预算单位中树立绩效意识、成本意识和责任意识，提高财政资金的使用效益；探索建立规范的绩效评价指标体系，完善区级财政支出预算编制方法，并为以后年度部门预算编制和安排提供参考。三、评价主体和对象本次自评方案确定的评价主体是区级预算单位。经财政局研究，确定从各单位2012年部门预算中，抽取预算超过10万元（含10万元）的项目作为本次各单位绩效评价自评对象。项目确定的原则：一是易操作性，该项目的绩效易于用指标衡量，指标的数据基本能够从本部门现有业务系统中获取；二是代表性，即该项目与本单位的职能和事业发展密切相关；三是持续性，即项目属于每年财政预算安排内容；四是可评性，即该项目有完整的立项报告、预算和总体目标、执行计划等。四、评价的基本原则（一）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（二）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（三）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。五、组织领导各单位成立项目自评工作专班，按照自评方案，制订评价计划，确定评价方法，设计评价指标及标准，实施项目自评，撰写绩效自评报告等工作。自评工作专班由各单位行政负责人、财务负责人、项目负责人等组成。六、工作分工区财政局投资评审中心负责工作总体安排、相关政策制定和解答；财政局业务科室负责协调配合和指导归口预算单位实施绩效自评工作；各预算单位负责制定自评个性指标，组织实施本单位绩效自评的各项具体工作并出具自评报告。七、评价方法各单位绩效自评主要采取目标评价法和历史动态比较法。目标评价法。将当期的效益与目标指标进行对比评价，即通过比较财政支出结果与预定目标，分析完成或未完成目标因素，从而评价财政支出绩效。历史动态比较法。将历史上各时期的公共支出按一定原则和类别分类排列，分析比较，确定支出效率变化的情况。 八、自评报告的撰写预算单位应按绩效评价报告的要求认真撰写自评报告。自评报告的内容：一要实是求事。既要反映项目绩效，又要反映存在问题。各项评价数据资料要符合项目实际情况和评价工作要求，要与自评报告表核对相符，做到真实合理，杜绝错报、漏报、虚报、瞒报等现象；二要抓住要点。自评报告要突出对项目的“评价”，突出项目的“绩效”实现情况，切忌写成项目实施的工作总结，项目绩效主要体现在项目绩效目标的实现程度和实现的有效性上；三要完整充实。自评报告的内容要完整、清晰、具体地反映项目绩效目标情况、项目资金使用情况、项目日常组织管理情况、项目实施完成情况和所取得的绩效情况等，尤其要特别注意分类反映清楚项目资金使用流向，对项目资金进行二次分配的，资金使用情况要针对具体项目的使用进行分析和反映。九、工作程序和时间安排各单位自评工作从2013年4月开始到9月中旬结束，主要分以下几个阶段：（一）准备阶段（5月20日前）财政确定工作方案（4月底前）：财政局制订全区“自评工作方案”，根据2012年部门预算，确定各单位自评项目。单位制订实施自评具体方案（5月20日前）：各单位成立项目绩效自评工作专班，制订本单位自评具体实施方案，包括时间安排、工作步骤、评价方法、评价指标选用（参考附件3:江汉区财政支出绩效评价指标体系）、计分方法等，报财政归口业务科室备案。（二）实施阶段（5月21日至8月30日）单位上报（7月30日前）：各单位自评专班按照自定的评价方法，收集整理评价资料，核实评价基础数据，计算指标得分，进行项目评价，撰写项目绩效自评报告和自评工作总结，报告和总结一式二份一并报财政局归口业务科室。归口科室审核（8月15日前）：财政局业务科室负责收集各单位的自评报告，对自评报告内容的完整性、评价指标的科学性、评价结论的合理性、问题分析的全面性、建议的可行性等进行审核，提出审定意见；并提出自评结果应用建议和加强预算管理的意见。财政投资评审中心汇总（8月30日前）：评审中心对业务科室提出的审核意见、结果应用建议及改进预算管理意见等进行汇总。（三）总结阶段（9月1日至9月20日）财政局各业务科室对归口单位开展的绩效自评工作进行总结，分析存在的问题，提出下一步工作的建议，转交财政投资评审中心（9月10日前）。财政投资评审中心对绩效评价工作进行分析、总结，提出下一步工作思路（9月20日前）。