大专院校财务相关资讯揭露说明课件.ppt
大專校院財務資訊公開專區,一、校務基本資料二、整體財務資訊及分析三、校內財務審核程序四、政府補助或委辦經費分析五、發展計畫與預算需求六、學校其他重要資訊,一、校務基本資料,學校沿革 組織架構 基本數據及趨勢學校特色 學校發言人,1.學校沿革,1975年5月16日，以充實基層醫療為建校理念的國立陽明醫學院在唭哩岸山麓正式成立，配合政府推行醫師下鄉政策，招收醫學系公費生，到全國各公立衛生醫療機構服務，不但為醫界注入新血，更提昇了偏遠地區醫療服務水準。1994年8月1日，奉准改名為國立陽明大學，除醫學院外，同時成立牙醫學院、醫學技術暨工程學院、護理學院、生命科學院及通識教育中心等，成為國內第一所以生物醫學為主的綜合大學。2008年1月1日，署立宜蘭醫院正式改制為陽明大學附設醫院，並籌建蘭陽院區，提供踏實的全人醫療訓練，培養具全人關懷的醫療人員。未來將以附設醫院為核心，結合教學醫院群，發展生物經濟時代的新藥開發、臨床試驗、生技製藥、生醫工程，及健康照護產業。,2.組織架構,3.基本數據及趨勢,學生人數教職員人數生師比校地面積圖書館藏財務規模,1)學生人數,1)學生人數,1)學生人數,2)教職員人數,93至97年度專任教師人數,2)教職員人數,2)教職員人數,國立陽明大學93-97年職員等類別人員進用人數情形單位：人,備註：1.本表不含教師人數。2.業務助理業務係自96年1月1日起移撥至人事室，移撥之前資料須洽請事務組提供。,3)生師比,4)校地面積,5)圖書館藏,5)圖書館藏,6)財務規模,備註：95年度、96年度發展國際一流大學及頂尖研究中心計劃特別預算：1.95、96年度含獲一流大學及頂尖計畫2.19億元、2.40億元。2.94年度固定資產折舊方法變更，各年度折舊及攤銷數如次：93年度0.20 億元，94年度3.67 億元，95年度3.29 億元，96年度3.95億元。3.本表不含資本門收支。,單位：億元,4.學校特色,陽明校名是由明代思想家與軍事家王陽明（守仁）而來，也由他的知行合一學說，訂出真知力行、仁心仁術的校訓。在1994年改名為大學後，以真知力行、仁心仁術、承先啟後、兼容並蓄為全校師生共同砥礪的格言。陽明由早期神經科學、遺傳，至近來基因體學、生物資訊、腦科學、生醫光電、附基因體學等領域，建立優良學術傳統。據2006年Web of Science資料顯示，近年教師平均論文質量皆領先國內大學，且超越生醫領域世界第9名之新加坡大學。基因體及腦科學領域曾二度（1999、2003）榮獲大學追求卓越計畫，近亦獲教育部邁向國際一流大學與頂尖研究中心計畫（2006-2010年）補助。設校使命：(1)培育具博愛精神、豐富學識與精湛技術的醫事服務人才，維護全 民健康。(2)鍛練德智體群美均衡發展的學生，陶鑄其捨己服務人格，推行公共衛生。(3)培養具人文關懷、寬廣視野、終身學習能力與多元發展潛力的生醫領導人才，革新醫療保健服務。(4)養成具厚實科學基礎的學生，從事生命醫學研究，為人類謀福祉。,5.學校發言人,王主任秘書瑞瑤,二、整體財務資訊及分析,財務報表資訊 財務資訊分析財務資訊聯絡人,1.財務報表資訊,現金收支概況表 業務收入明細表 業務支出明細表 資產負債表（平衡表）現金流量表 資本支出計畫執行情形明細表,請進入本校會計室網站(http:/www.ym.edu.tw/ad/)點選財務資料查詢下之報表查詢，可查詢各年度各項財務報表。,2.財務資訊分析,收支概況表 收入明細表 支出明細表 財務比率分析 重要支出趨勢分析 推廣教育收支表,1)收支概況表,單位：億元,備註：95年度、96年度發展國際一流大學及頂尖研究中心計劃特別預算：1.95、96年度含獲一流大學及頂尖計畫2.19億元、2.40億元。2.94年度固定資產折舊方法變更，各年度折舊及攤銷數如次：93年度0.20 億元，94年度3.67 億元，95年度3.29 億元，96年度3.95億元。3.本表不含資本門收支。,2)收入明細表,單位：億元,備註：95年度、96年度發展國際一流大學及頂尖研究中心計劃特別預算：95年度2.19億元、96年度2.40億元。,3)支出明細表,單位：億元,備註：94年度決算因固定資產折舊方法變更，由報廢法改為直線法。,4)財務比率分析,5)重要支出趨勢分析,人事費支出 水電費支出 固定資產支出 獎助學金支出 現金流量分析 資產負債表 財務結構分析,A.人事費分析,單位：億元,B.水電費支出,C.固定資產支出,單位：億元,D.獎助學金支出,E.1 現金流量表,單位：億元,E.2 現金收支概況,單位：億元,F.資產負債表,單位：億元,G.財務結構分析,6)推廣教育收支表,單位：億元,3.財務資訊聯絡人,三、校內財務審核程序,學雜費調整審議程序 預算編審程序財務採購作業流程經費稽核委員會設置運作,1.學雜費調整審議程序,包含：學費、雜費、學分費、學分學雜費及學雜費基數,依規定成立校內審議小組及決策小組,公開資訊並與學生溝通說明,公告學雜費調整方案,於學校網站公告決策小組會議決議及相關資料(http:/www.ym.edu.tw/reg/),學校網頁學雜費專區內公告相關資訊。舉辦學生溝通說明會。設置學生意見陳訴管道校長信箱等。,審議小組委員：校長、副校長、教務長、學務長、總務長、研發長、人事主任、會計主任、主任秘書、學生會代表、學代會代表、研究生學生會代表。,出席人員：校長、教務長、學務長、總務長、研發長、人事主任、會計主任、主任秘書、學生會代表、學代會代表、研究生學生會代表。,決策小組委員：校長、副校長、校務基金管理委員會委員(教務長、學務長、總務長、研發長、各學院教師代表)、人事主任、會計主任、主秘、學生會代表、學代會代表、研究生學生會代表。,2.預算編審程序,申辦時間：每年於下年度預算開始12個月前開始籌編概算；每年年度開始時辦理校內預算分配作業法令依據：預算法、中央政府總預算編審辦法、中央政府總預算附屬單位預算編審辦法、中央政府附屬單位預算執行要點預算籌編：（1）為配合上級機關作業，在預（概）算陳報教育部、行政院期間，若因上級單位考量其他因 素，必須做適時調整而變更原作業方式時，仍應以上級機關之規定為準。（2）本校預算額度核定後之整編：為配合時效如屬通案刪減者，由會計室依核減比例核算，簽准後依計算結果刪減；至立法院刪減者，依立法院決議辦理。校內預算分配：年度預算扣除各項計畫已指定用途及學校統籌支用項目外，就剩餘教學訓輔經費、設備費預算數進行分配。分配程序如下：（1）會計室彙整各單位所提專案及長期合約經費、設備費需求數等後，提行政主管會議討論。（2）會議先行決定：各單位專案及長期合約經費、支援單位經費、在職專班經費、校控經費及學院總經費等。（3）各學院（含通識教育中心）之實驗材料費依會議定額分配。（4）各學院（含通識教育中心）之業務費、維修費及設備費分配均依教學單位預算分配說明計算，並提案經行政主管會議通過，其分配原則說明如下：A.業務費：由會計室依教學單位預算分配說明內容之各學院、系、所數之權數及金額，計算各學院分配之業務費。B.教學單位之維修費及設備費分配：總經費之50%依教務處所提教學訓輔費用維持費各單位比例計算。總經費之50%依研發處所提各單位研究計畫經費比例計算。（5）會計室依上述會議通過之各學院（含通識教育中心）預算數請各學院分配至所屬系所。（6）會計室彙整各系所分配數後連同有關年度預算分配資料，提本校擴大行政會議報告。,3.財務採購作業流程,http:/www.ym.edu.tw/gsd/docs/pro005.doc,4.經費稽核委員會設置運作,(1)於校務會議下設置經費稽核委員會，監督本校有關校務基之收支、保管及運用。(2)置委員七人至十一人，由校務會議成員互相推選產生。但經費稽核委員會之委員得與校務基管委員會之成員重疊。掌學校總務及會計相關人員得擔任經費稽核委員會之委員。委員之任期隨校務會議成員之任期動之，選得任。(3)置主任委員一人，由委員互推之，主任委員負責會議之召開與校務會議之報告。本委員會之秘書工作由秘書室派員兼任之。(4)任務如下：1.關於學校教學、研究與推廣計畫財務運用之經費稽核。2.關於校區建築與工程興建計畫、發包與執之經費稽核。3.關於各項經費收支（包括捐贈收入）、現出納處情形之事後稽核。4.關於校務基決算之稽核。5.關於學校資產增置、擴充、改等事項之事後稽核。6.關於校務基經濟有效之用與開源節措施之稽核。7.其他經費稽核事項。(5)每學期至少召開會議一次，必要時得召開時會。經費稽核委員會召開會議時，得邀請校務基管委員會或校內相關單位派員席。經費稽核委員會得經委員會之決議，經校長同意後，請校務基管委員會或校內相關單位提供必要之資以供查閱。(6)應於校務會議中提出有關校務基收支、保管與運用之稽核報告。,四、政府補助及委辦經費分析,單位：億元,一流大學及頂尖計畫收支決算,單位：億元,96年度保留資本門預算182萬餘元，其餘依規定轉入次年度繼續執行。,五、發展計畫與預算需求,校務發展願景中程發展需求未來展望,1.校務發展願景,成為全國最優秀的醫學與生命科學教育與研究學府。成為全球生物醫學研究、教育與產業研發的重鎮。成為國際一流的學術機構。,2.中程發展需求,改善學校基礎設施健全師資結構、強化教師教研能力強化人文與社會學院，整合通識教育課程發展跨領域生醫應用科技促進國際交流及合作,3.未來展望,健全師資結構、強化教師教研能力增聘國內外資深教師領導教學研究聘請具潛力年輕學者加入研究團隊改善學校基礎設施改善綜一教室及第二教學大樓興建學生宿舍，改善學生住宿環境興建教師宿舍，吸引尖端研究人才提昇教學設備與環境提昇實驗、研究大樓教學研究功能提昇國際會議中心功能強化人文與社會學院，整合通識教育課程成立科學史與科學哲學史研究所、性別研究所增聘人文社會領域教師，組成教學研究團隊增購人文社會圖書，設置人文專區輔以藝術展示，增加人文氣息發展跨領域生醫應用科技與交大合作發展新一代醫療器材，培養跨學門科技研究領袖人才結合產業界、工研院、榮總成立生醫科技工程研發中心開發生醫產品、技術及應用促進國際交流及合作擴大招收外籍生，加強外籍學生輔導及諮詢服務工作鼓勵並補助學生出國進修、參與國際會議推動行政人員參與國際交流並逐步建立行政系統運作之國際化與加州大學系統Study Abroad Program建立交換學生制度協助推動國際產學合作人才培育計畫飛鷹計畫與國外知名大學合作（UCSD、德國海德堡大學、MSSM等）舉辦國際會議,六、學校其他重要資訊,未來學生人數概估學校發展優勢或瓶頸因應財務發展外部及內部審核警訊過去3年評鑑結果,1.未來學生人數概估,2.學校發展優勢或瓶頸因應,邀請國外學者、國際級大師駐校講學。延攬優秀人才持續加強與榮民總醫院之合作提昇人文、醫學倫理與通識教育持續推動校務e化建置完善教學環境設施，規劃適當教學空間爭取外部資源,3.財務發展,自籌收入比例逐年加重，校務發展經費籌措，益顯重要。經費資源不足，需致力內外資源爭取及資源的有效分配、運用與調整。,4.外部及內部審核警訊,請參見：聲復審計部教育農林審計處查核94年度財務收支審核通知事項辦理情形,5.過去3年評鑑結果,發展國際一流大學及頂尖研究中心計畫評鑑,95年度考評結果均為優及96年度考評結果均為良。學校在研究能量堪稱充足，但仍應在延攬人才、人文教育及國際化等方面則應再行加強。大學校務評鑑（94年度）,
