信用社（银行）县级联社等级管理暂行办法.doc

信用社（银行）县级联社等级管理暂行办法为进一步促进全省信用社（银行）转换经营机制，加强经营管理，增强经营活力， 充分调动广大员工的积极性、主动性和创造性，努力提高经营管理水平和综合发展 能力，特制定本办法。一、 等级管理的指导思想和原则指导思想：通过等级管理，形成有效的激励和约束机制，促进各县级联社不断 加强和改善经营管理，建立健全经营管理机制，提高经营效益，努力实现上等级、 上水平，推动信用社（银行）稳定健康发展。基本原则：1.综合评价原则。以全省信用社（银行）经营管理水平为依据，确定全省统一的等 级管理指标和标准，公正合理地对各县级联社进行综合评价。2.重点突出的原则。结合信用社（银行）实际，简化考核指标体系，适度体现指标 的先进性，重点反映经营管理水平和综合发展实力。3.奖惩挂钩的原则。将县级联社的等级与员工薪酬挂钩，调动县级联社上等 级、上水平的积极性，强化等级管理的激励和约束机制，推动县级联社“自主经 营、自我约束、自我发展 、自担风险”。二、 等级管理评级指标（一） 定量指标（标准分为100分）指 标 项 目指标值标准分扣 减 分 标 准1.月均人均存款额600万元15每减少40万元扣减1分2.资本充足率8%15每减少0.5个百分点扣减1分3.不良贷款比例10%15每增加1个百分点扣减1分4.综合费用率20%20每增加1个百分点扣减1分5.资产收益率5%10每减少0.5个百分点扣减1分6.人均利润额6万元25每减少0.24万元扣减1分；每增加1万元加1分。以上第15项指标均不实行加分制，扣减分以扣完本项标准分为限；第6项指 标实行加减分制，加分以本项指标加分后得分满40分为限，扣减分以扣完本项标准 分为限。（二） 定性指标（实行扣分制）1.综合评价指标：包括经营方向是否端正，市场定位是否明确；农户小额信用 贷款有效需求是否基本得到满足，有无举报、反映农户有效需求贷款难问题；省联 社的各项工作部署和管理制度是否得到贯彻落实；是否依法合规经营，有无违规违 纪行为；各项管理制度是否健全，内控机制是否完善；领导班子是否团结进取、勤 政廉洁；社风社貌建设情况。综合评价指标实行扣分制，扣分上限为10分，出现重 大问题实行一票否决（扣分办法及“重大问题” 的界定另行制订）。2.安全性指标：扣分上限为10分。（1）未造成资金损失的案件扣分如下：涉案金额10万元以下（不含10万元） 的，每件扣1 分，涉案金额每增加10万元，加扣1分；涉案金额100万元（含）以上 的，实行一票否决。（2）造成资金损失的案件扣分如下：全年案件损失金额合计，每损失金额5万 元扣1分，损失50万元以上实行一票否决。（3）安全责任事故扣分如下：未造成人员伤亡和资金、财产损失的，每件扣1分；造成资金、财产损失的，按上述第（2）款扣分办法扣分；造成人员伤残以上 重大事故的， 实行一票否决。经济案件指标的扣分，以最后一次作案时间所在的年度进行扣分。 三、等级的设置及标准 县级联社等级设置为一至七级，根据对各指标的综合考核得分确定各县级联社的等级。 一级联社：综合得分在95分及以上； 二级联社：综合得分在90分以上（含90分）95分以下； 三级联社：综合得分在80分以上（含80分）90分以下； 四级联社：综合得分在70分以上（含70分）80分以下； 五级联社：综合得分在60分以上（含60分）70分以下； 六级联社：综合得分在50分以上（含50分）60分以下； 七级联社：综合得分在50分以下。四、 等级联社的奖惩（一） 联社等级与员工薪酬挂钩，具体挂钩办法按照信用社（银行）薪酬 制度改革指导意见执行。（二） 等级在六级和七级的县级联社，连续两年未实现升级的，对领导班子进 行必要的调整。五、 等级的考评和管理（一） 省联社成立县级联社等级评定委员会，委员会成员由省联社领导班子成员、机关内部各主要职能部门负责同志组成。各县级联社的考评结果由等级评定委员会审定后确认。（二） 每年年初，省联社根据各县级联社上年度各项指标完成情况进行考核计 分，确定各县级联社上年度的等级。定性指标考核被一票否决的，按上限扣分，若 扣分后未影响其等级的，则下降一个等级。（三） 各县级联社的等级每年考核评定一次，实行动态管理。（四） 各县级联社、基层信用社应严格按财务制度规定规范核算行为，准确反 映经营成果。对弄虚作假的县级联社，一经查实，按纠正后实际等级再降一个等级，已兑现的薪酬全额扣回，并对联社主要负责人及相关 责任人进行严肃处理。（五） 农村合作银行的等级管理参照本办法实行。附：各定量指标计算公式1.月均人均存款额=全年各项存款月均余额÷（上年末员工总数+本年末员工 总数）÷2 全年各项存款月均余额，为“成本核算表”中的“各项存款月均余额”；上年 末员工总数、本年末员工总数，以“劳动人事报表”和“会计决算报表”反映的人 数多者计算。2.资本充足率按照中国银监会印发的农村合作金融机构风险评价和预警指标 体系（试行）（银监发20041号）中的计算方法进行计算。3.不良贷款比例=年末不良贷款余额÷年末各项贷款余额×100%4.综合费用率=营业费用÷（营业收入+投资收益）×100%5.资产收益率=（营业收入+投资收益）÷资产总额×100% 资产总额指“资产负债表”上资产总额。6.人均利润率=净利润÷（上年末员工总数+本年末员工总数）÷2 净利润为：在严格执行有关提留、摊销等财务制度规定和会计核算要求的前提下实现的账面净利润反映为盈利情况下，按以下公式进行调整数： 净利润=账面利润+财务损益表中呆账准备金当年实际计提额按规定标准当年应计提呆账准备金额±应收利息比上年减少（增加）额±应付利息比上年增加（减 少）额。其中，按规定标准当年应计提呆账准备金额=年末风险资产总额×应计提呆账 准备金比例上年末呆账准备金余额，若为负数则以0计。