电大商业银行经营管理包过小抄小抄.doc

商业银行经营管理 试题一、填空题（每空1分，共8分） 1商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能是-。 2在分支行制下，商业银行分支机构的管理方式可分为三种类型：一-、一-、- 3营销者将其产品用户划分为大中小三类客户的营销方法是-。 4根据我国金融企业会计制度规定，金融机构必须提供的财务报表有资产负债表、 -、一-一、一-二、名词解释（每题4分共12分）1票据贴现2结算中负债3资本充足率三、单项选择题（每题3分，共15分）1商业银行的管理机构掌握着银行的经营管理权，直接对( )负责。 B董事会 A股东大会 ， C监事会 D检查委员会2由金融机构发行的期限浮动、利率与期限挂钩、分段累进计息的债券被称为( )。 A普通金融债券 B累计金融债券 C贴现金融债券 D浮动利率债券3下列各项，反映商业银行负债结构的比例是( )。 A资本充足率 B存贷款比率 C拆借资金率 D杠杆比率4下列各项，属于商业银行核心资本的是( )。 A未分配利润 长期金融债券 C一般准备金 D未公开储备5商业银行的备付金比例应不低于( )。 A. 5% R10% C15% D20%四、判断题（判断正误并对错误的说明理由；每题3分，共15分） 1从商业银行发展的历史来看，主要有职能分工型模式和全能型模式两种，德国、美国、瑞士都是全能型模式的代表国家。( ) 理由： 2银行的贷款承诺一经作出，不经客户同意不可撤销。( ) 理由： 3网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的业务风险和基于虚拟金融服务品种形成的系统风险。( ) 理由： 4商业银行所需要的资本金数量仅仅取决于投资者对商业银行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制约。( ) 理由：5银行产品的定价，是银行营销管理诸要素中唯一的收入因素。( )理由：五、简答题（每题10分，共30分）1银行表外业务的种类主要有哪些？2商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？3商业银行利率风险的主要表现是什么？六、论述题（共20分）试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。试卷代号：2047 中央广播电视大学2010-2011学年度第二学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理试题答案及评分标准 （供参考） 2011年7月一、填空题（每空1分，共8分） 1信用中介 2直隶型 区域型 管辖行型 3市场容量细分 4利润表 现金流量表 利润分配表二、名词解释（每题4分，共12分） 1票据贴现，是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 2结算中负债，是银行在办理结算业务中形成的短期资金占用。 3资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。三、单项选择题（每题3分，共15分） 1B 2B 3C 4A 5A四、判断题（判断正误并对错误的说明理由；每题3分，共15分） 1错误。德国和瑞士都是全能型模式的代表国家，但美国是职能分工型模式的代表国家。 2错误。贷款承诺有可撤销承诺和不可撤销承诺两种。对可撤销承诺，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。但是对不可撤销承诺，未经客户允许不得随意撤销该项承诺。 3错误。网上银行的风险包括基于互联网技术和信息技术导致的系统风险和基于虚拟金融服务品种形成的业务风险。 4错误。商业银行所需要的资本金数量基本上受到两种因素的制约：一是银行监管当局为了维护金融体系的安全性，要求商业银行必须持有的最低资本要求；二是投资者对商业银行盈利能力的要求。银行在决定其所需的最佳资本量时必须至少考虑这两种因素。 5正确。五、简答题（每题10分，共30分） 1答：狭义的表外业务按照性质可以分为以下四种：(1)贷款承诺。贷款承诺是银行的一种授信方式，即银行向客户承诺在未来一定时期内，按照约定的条件发放一定贷款，银行为此收取一定的费用。(2.5分) (2)担保。担保是指银行以保证人的身份接受客户委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务。(2.5分) (3)金融衍生工具。它是指以股票、债券或货币等资产的交易为基础而派生出来的金融具，是金融创新的产物。(2.5分) (4)投资银行业务。随着金融业务自由化进程的不断加快，商业银行承担了越来越多的投资银行业务，如证券包销、证券代理和分销、证券造市等。(2.5分) 2答：商业银行资产负债综合管理理论的核心思想包括： (1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。(2.5分) (2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。(2.5分) (3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。(2.5分) (4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。（2.5分） 3答：商业银行的利率风险是指银行的财务状况在利率出现不利的波动时面对的风险，其主要表现形式有： (1)重新定价风险。该风险产生于银行资产、负债和表外头寸到期日（对固定利率而言）的不同及重新定价的时间不同（对浮动利率而言）。（2，5分） (2)收入曲线风险。该风险产生于收入曲线的斜率和形状的变化。(2.5分) (3)基本点风险。与其他重新定价特点不同的工具相比，该风险是由于银行在调整不同工具所收取和支付的利率时匹配不当而出现的。(2.5分) (4)选择权风险（即期权风险）。该风险的产生是由于银行的资产、负债和表外项目中，明显存在或暗含的各种选择权而造成的。尽管这些风险是银行业的一个正常组成部分，但严重的利率风险会给银行的盈利水平和资本带来巨大的威胁。(2.5分)六、论述题（共20分） 答：商业银行常用的贷款定价方法有： (1)成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：银行发放贷款的边际成本I银行为发放贷款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I商业银行由于贷款可能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。 贷款利率=筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。（4分） (2)价格领导贷款定价法，是以某种价格（利率）为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法将贷款利率分解为三个部分：市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；在主导利率下借不到款的借款人向银行支付的违约风险补偿；长期借款者向银行支付的期限风险补偿。 贷款利率=市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。（4分） (3)低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率的贷款利率。 贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。（4分） (4)最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。（4分） (5)成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入；其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。（4分）中央广播电视大学2010-2011学年度第一学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理 试题一、填空题（每空1分，共8分） 1商业银行为弥补银行资本不足发行的债券是-债券，债券则是为了满足某些特殊资金运用项目而发行的。 2票据行为主要有出票、_、_、付款和拒付五种行为。 3从业务技术的角度分析，网上银行的风险包括两类，即基于互联网技术和信息技术导致的_风险和基于虚拟金融服务品种形成的_风险。 4根据中国人民银行规定，我国商业银行应满足巴塞尔协议有关资本金的要求，核心资本至少应占全部资本的_，资本充足率不得低于_。二、名词解释（每题4分，共12分）1备用信用证2可转换理论3骆驼评级体系三、单项选择题（每题3分，共15分）1下列各项中，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的功能的是( )。A信用中介功能 B支付中介功能 C信用创造功能 D金融服务功能 2商业银行设立分支机构时，应当按照规定拨付各分支机构营运资金的综合，不得超过总行资本金金额的( )。A30% B40%C50% D60%3下列各项，反映商业银行资产与负债关系的比例指标是( )。 A拆借资金率 B杠杆比率C资本收益率 D生息资产率 4下列各项，属于商业银行一级准备的是( )。A.短期国债 B同业存款C同业短期拆借 D商业票据5按照人们的生活方式、社会阶层或性格特征等来划分市场的方法叫( )。 A.地理市场细分 B人口统计细分C消费心理细分 D市场容量细分四、判断题（判断正误并对错误的说明理由；每题3分，共15分） 1破产清算严重危害商业银行的形象，不能作为处置商业银行不良资产的方法。( )理由：2负债业务的规模和结构限制了商业银行的盈利水平并影响其风险结构，商业银行区别于一般企业的一个重要标志就是它的高负债。 ( )理由： 3支付结算是由商业银行存款业务派生出来的。 ( )理由： 4由于目前我国的利率没有市场化，所以国际市场利率的变化还不足以对我国的商业银( )行产生利率风险。 理由： 5撇脂定价法是商业银行常用的定价方法，其目标市场是那些对价格比较敏感的客户。( )理由：五、简答题（每题10分共30分）1商业银行贷款风险分类管理的主要内容是什么？2商业银行资本金由哪些要素构成？3商业银行利率风险的来源是什么？六、论述题（共20分） 试述商业银行利率敏感性缺口管理的主要内容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填写。试卷代号：2047中央广播电视大学2010-2011学年度第一学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理试题答案及评分标准 （供参考） 2011年1月一、填空题（每空1分，共8分）1资本性 一般性2背书 承兑3系统 业务4. 50% 8%二、名词解释（每题4分，共12分） 1备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。 2可转换理论，是商业银行资产管理理论的重要内容。可转换理论认为，银行的贷款不能仅仅依赖于短期和自偿性，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的，这样的资产不论是短期还是长期，不论是否具有自偿性，都可以持有。3骆驼评级体系(CAMEL)，其正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。具体内容是：美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查，然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时一级为最高级，五级为最低级。三、单项选择题（每题3分，共15分）1A 2D 3B 4B 5C四、判断题（判断正误并对错误的说明理由；每题3分，共15分） 1错误。商业银行的破产清算确实会危害商业银行的形象，甚至可能波及到实体经济，但是，对于那些已经资不抵债且前途无望的商业银行，破产清算也是处置不良资产的一种形式。 2正确。 3正确。 4错误。尽管我国的利率还没有市场化，但是国际货币市场和国际汇率的变动，也会在很大程度上影响我国的利率风险。这是因为，第一，我们首先开放的是外币利率；第二，经济全球化和国际资本的流动。 5错误。撇脂定价法是指在新产品推向市场时将初始价格定得很高，其目标市场是那些对价格不太敏感的高端客户。五、筒答题（每题10分，共30分） 1答：(1)贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款的遭受损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种管理方法。对贷款质量进行分类管理，首先由美国金融监管部门采用，后来逐步推广到其他国家和地区。（2分） 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。（5分） (2)实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括：借款人的还款能力、借款人的还款记录、借款人的还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理。（3分） 2答：商业银行的资本金由核心资本和附属资本组成。（2分） (1)核心资本，又称为一级资本。核心资本包括：永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。（4分） (2)附属资本，又称为二级资本。附属资本包括：未公开储备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账准备金、混合型债务资本工具和长期次级债务，在我国商业银行的会计账户上主要反映为各项准备金和发行的5年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金三项。（4分） 3答：(1)商业银行利率风险来源于银行的资产与银行的负债在期限结构方面的不对称和没有预料到的利率变动。（4分） (2)期限的不对称有两种情况： 借短贷长，在一笔贷款到期前，短期利率升高使银行负债成本增大的风险。（3分） 借长贷短，在这种情况下，短期贷款利率下降，会造成以固定利率做长期资金借款成本的损失。（3分）六、论述题（共20分） (1)商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。（3分） 利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP=ISA-ISL。（2分） GAP>O，称为正缺口，意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP<O，称为负缺口，意味着部分固定利率资产来自浮动利率负债；GAP=O，称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负债。（6分） 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化：如果预测利率上升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺口战略。（3分） (2)(将净利息收入变动情况填入表中空格；每空1分，共6分)中央广播电视大学2009-2010学年度第二学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理 试题一、填空题（每空1分，共8分）1商业银行作为金融企业，具备 -功能、-功能、-功能和金融服务功能。2根据贷款五级分类，不良贷款主要是指-、可疑和损失三类贷款。3交易对象无力履约的风险被称为商业银行的-4商业银行财务分析的主要内容有银行-分析、银行-分析和 -分析等三个方面。二、名词解释（每题4分，共12分）1借入负债2股权资本3差异营销三、单项选择题（每题3分，共15分）1影响商业银行银行存款的外部因素有( )。 A.同业竞争 B存款利率 C银行服务 D银行信誉2票据被拒付后，汇票持有人在汇票的有效期内可以行使追索权的当事人不可能是 ( A.出票人 B背书人 C承兑人 D付款人3网上银行的系统风险不包括( )。 A网络故障风险 B黑客攻击风险 C系统设备投资风险 D市场信誉风险4下列各项，属于商业银行的负债管理的是( )。 A商业贷款理论 B购买理论 C可转换理论 D预期收入理论5商业银行流动性资产是指( )个月内可变现的资产。 A1 B2 C3 D6四、判断题【判断正误并对错误的说明理由。每题3分，共15分） 1效率效益原则是商业银行设置组织结构时必须考虑的基本原则，也是增设、撤并商业银行组织机构的重要依据。 ( ) 理由： ( ) 2商业银行的资产是商业银行获得收入的唯一来源。 理由： 3存款负债是商业银行最主要和稳定的负债业务。 ( ) 理由： 4商业银行的中间业务可以形成银行非利息收入，是商业银行资产负债表中的重要组成部分。 ( ) 理由： 5如果一家商业银行的存贷款比例超过了75%，只能通过严格控制贷款发放的方法来降低。 ( ) 理由：五、简答题（每题10分，共30分）1财务顾问业务的主要类型有哪些？2商业银行资产负债综合管理理论的核心思想是什么？3如何对商业银行的流动性风险进行管理？六、论述题（共20分） 什么是商业银行的资本充足率，如何进行计算？制定和实施商业银行资本充足率的意义是什么？试卷代号：2047 中央广播电视大学2009-2010学年度第二学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理试题答案及评分标准 （供参考） 2010年7月一、填空题（每空1分，共8分） 1信用中介 支付中介 信用创造 2次级 3信用风险 4资金流动性 偿债能力 获利能力二、名词解释（每题4分，共12分） 1借入负债，是商业银行通过发行金融债券、发行大额存单、同业拆借、向中央银行借款、在国际货币市场筹措资金等方式获得的资金。 2股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等项目。 3差异营销是银行选择两个或两个以上的细分市场作为目标市场，开发出不同的银行产品，来满足各个细分市场的需求。三、单项选择题【每题3分，共15分） 1A 2D 3D 4B 5A四、判断题（判断正误并对错误的说明理由。每题3分，共15分） 1正确。 2错误。商业银行的资产是其收入的主要来源，但不是唯一来源，银行收入来源中还有很大一部分来自于通过提供服务而获得的收入，如银行汇兑、结算业务等。 3错误。存款负债是商业银行最主要的负债主体，但是存款负债具有极大的不稳定性。因为存款是存款人暂时存放在银行的资金，何时存取，存取多少，完全取决于存款人的意愿。 4错误。商业银行的中间业务是不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。它属于表外业务。 5错误。商业银行的存贷款比例一各项贷款期末余额各项存款期末余额；因此，降低存贷款比例的途径有两种：一是通过按期收回贷款，严格控制贷款发放从而缩减贷款规模；二是积极吸收存款，扩大存款基数。五、简答题（每题10分，共30分） 1答：根据银行财务顾问业务的性质可以分为如下几类： (1)企业信用等级评定。 (2)固定资产投资项目评估。 (3)资产评估。 (4)债券评级。 (5)投资咨询业务。 (6)综合咨询。企业经营管理咨询、经济发展战略咨询。 2答：资产负债综合管理理论的核心思想包括： (1)偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。偿还期极短的负债应和流动性极强的资产搭配，偿还期较长的负债应和流动性较差的资产相搭配，以此安排资产的运用，避免流动性风险，保证银行的正常盈利。(2.5分) (2)目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。(2.5分) (3)分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。(2.5分) (4)结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。（2.5分） 3答：(1)保持资产的流动性是通过准备金的形式实现的。 一级准备，又称一线储备或现金准备，包括商业银行库存现金、在中央银行存款以及同业存款等。（3分） 二级准备，又称二线准备金，主要包括短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借等。这些资产的特点是能够迅速地在市场上出售进行贴现，或者能够立即收回，因而流动性很强。（3分） (2)保持负债的流动性，则是通过下列创造主动负债的方法进行的，如从同业拆入资金、向中央银行借款、发行大额可转让存单、从国际金融市场借入资金等。（4分）六、论述题（共20分） (1)资本充足率是衡量商业银行资本是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风险资产总额之比来衡量。商业银行在计算资本充足率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构（不包括未参与并表的附属机构或者子银行）合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。（3分） (2)主要有两种资本充足率： 资本充足率的计算： 资本充足率一（核心资本十附属资本一扣减项）加权风险资产总额* 100%，商业银行的资本充足率不能低于8%。（3分） 核心资本充足率的计算： 当附属资本大于扣减项的s096时，核心资本充足率一（核心资本一扣减项的50%）加权风险资产总额*100%； 当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率=资本充足率。 商业银行的核心资本充足率不能低于4%。（4分） (3)制定和实施资本充足率的意义如下： 资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。（2分） 一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。（2分） 我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。（2分） 随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。（2分） 资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。 （2分）中央广播电视大学2009-2010学年度第一学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理 试题2010年1月一、填空题（每空1分，共8分） 1商业银行的权力机构，也就是商业银行的决策机构，它包括-和- ，其中，-一是商业银行的最高权力机构。 2中国人民银行对银行机构开办网上银行业务的市场准人，实行_的原则，即各类银行机构首次开办网上银行业务，应由其总行向中国人民银行总行、分行或营业管理部申请。 3在主要的三种商业银行资产管理理论中，-认为，只要银行的资产在存款人提现时能随时转换为现金，维持银行的流动性，就是安全的。在这个理论的指导下，商业银行可以持有政府公债。 4商业银行衡量和分析风险的主要方法有-、-和-。二、名词解释（每题4分，共12分）1票据贴现2备用信用证3核心资本三、单项选择题（每题3分，共15分） 1-从商业银行发展的历史来看，主要有两种模式，职能分工型模式和全能型模式。下列国家中，全能型模式的代表国家是( )。A.德国 B英国C美国 D日本2按照贷款五级分类的方法，下列不属于不良贷款的是( )。A关注 B次级C可疑 D损失3下面几组银行资产按流动性从高至低排序，其中正确的是( )。A现金、短期同业拆借、在中央银行存款、短期国债B现金、在中央银行存款、短期同业拆借、短期国债C现金、短期国债、在中央银行存款、短期同业拆借D现金、在中央银行存款、短期国债、短期同业拆借4如果一个银行产品随着市场对它的逐步接受，销量迅速增加，该产品处于( )。A导入阶段 B成长阶段C成熟阶段 D衰落阶段5下列指标中，用以分析商业银行安全性的指标是( )。A.存贷款比率 B中长期贷款比率 C净资产收益率 D拆借资金比率四、判断题（判断正误并说明理由；每题3分，共15分） 1商业银行的信用创造，要受中央银行存款准备金比率、自身现金准备率及贷款付现率的制约，商业银行的信用创造能力与上述比率成反比。( ) 2汇票实际上是出票人和收款人为同一人的票据。( ) 3信用风险的产生既有借款方自身经营失败的主观原因，也有经济周期的客观原因。 ( )4商业银行市场营销的对象可以是有形的商品，也可以是服务和创意。( )5我国商业银行的分支机构可以具有法人资格。( )五、简答题（每题10分，共30分）1影响银行存款变动的因素主要有哪几种？2制定和实施资本充足率的意义是什么？3商业银行资产负债表有哪几部分组成？其主要内容是什么？六、论述题【共20分）试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的方法。试卷代号：2047 中央广播电视大学2009-2010学年度第一学期“开放专科”期末考试商业银行经营管理试题答案及评分标准 （供参考） 2010年1月一、填空题（每空1分，共8分） 1股东大会 董事会 股东大会2一级监管 3可转换理论4比率分析法 概率分布法 外推法二、名词解释（每题4分，共12分） 1票据贴现，是指贷款人用信贷资金购买未到期商业汇票，在汇票到期被拒绝付款时，可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权。 2备用信用证，是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。 3核心资本，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资本是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。三、单项选择题（每题3分，共15分）1A 2A 3B 4B 5D四、判断题【每题3分，共15分） 1正确。 商业银行不可能无限制的进行信用创造，更不可能凭空进行信用创造，要受到一些因素制约，以上就是制约因素之一。 2错误。 汇票可以通过背书进行转让，所以汇票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。 3错误。 信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。商业银行在从事中间业务时，有些业务，如担保、承兑等也存在到期后交易对象无法履约的风险，此时，作为担保人或承兑人的银行，就会面临信用风险。 4正确。 商业银行的营销对象具有多样性，事实上，银行提供的各种金融产品皆是无形的服务。5错误。 我国的商业银行实行的是总行一级法人制，商业银行对其分支机构实行全行统一核算、统一调度资金、分级管理的财务制度。商业银行的分支机构只能在总行授权范围内依法展开业务，其民事责任由总行承担，不具有法人资格。五、简答题（每题10分，共30分） 1答：影响银行存款的主要因素可分为内部和外部两大类：(1)影响银行存款的外部因素： 经济发展水平和经济周期；(1分)银行同业的竞争；（1分） 中央银行的货币政策；(1分)金融法规；（1分） 人们的储蓄习惯和收入、支出预期。（1分）(2)影响银行存款的内部因素： 存款计划与实施；（1分）存款利率；（1分） 银行服务；（1分） 银行的实力和信誉；（1分）银行的社会联系。（1分）2答：(1)资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实力和支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护存款人的正当利益和公众对银行的信心。（2分） (2)-家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。（2分） (3)我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。（2分） (4)随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又有利于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。（2分） (5)资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。（2分）3答：(1)资产负债表由表头、表体、脚注和附注三部分组成。表体部分是最主要的信息载体，列示了资产负债表的具体内容。（4分） (2)资产负债表的项目由资产类、负债类和所有者权益类三大类构成，也称为资产负债表的三大要素。其中每一个要素又可分为若干项目。国家统一会计规定将资产分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产、递延资产和其他资产六个项目；负债类分为短期负债和长期负债两大类；所有者权益分为实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润四类。其中，资产和负债各个项目又有若干子项目。（6分）六、论述题（共20分） 答：(1)由于资产管理理论或是负债管理理论，都是在利率比较稳定的情况下使用，一旦利率的波动幅度较大，就要采用资产负债综合管理理论。资产负债综合管理理论的核心思想包括： 偿还期对称原理，即银行资产与负债的偿还期应在一定的程度上保持对称关系。 （2分）目标替代原理，即认为银行经营三性原则中存在一种共同的东西效用，它们的效用之和就是银行的总效用。因此，可以对盈利性、流动性、安全性这三个目标进行比较和相加，也可以使它们互相替代。（2分） 分散化原理，即银行资产要在种类和客户两个方面分散，避免信用风险，减少坏账损失。（2分）结构对称原理，即动态的资产结构和负债结构的相互对称与统一平衡，长期负债用于长期资产，短期负债一般用于短期资产，其中的长期稳定部分也可用于长期资产。(2分> (2)根据以上核心思想，商业银行进行资产负债综合管理时，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。（4分）利率敏感性缺口(GAP)等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即GAP-1SA-ISL。GAP>