信贷资产风险分类管理办法及操作规程修订情况简介课件.ppt
信贷资产风险分类管理办法及操作规程修订情况简介,2011年5月,目 录,一、制度修订思路二、制度变化及需注意的事项,一、制度修订思路,分类管理的核心思想一致原分类体系下有效的分类标准与工作措施将继续应用符合监管要求融入新的管理意图模型优化,制度修订思路,二、制度变化及需注意的事项,1、分类管理模式2、新的管理思路3、分类标准和特别规定4、分类模型修正5、分类业务流程,制度变化及需注意的事项,进一步扩大十二级分类管理的范围，将法人客户买断式转贴现票据和承诺类表外信贷资产由五级分类转为十二级分类管理。,2.1分类管理模式,五级分类方法贷时分类：未发现风险信号,表内信贷资产直接认定为正常类，无需履行审核、认定手续；表外信贷资产如债务人在我行同时有其他信贷资产的，按照分类结果中最低级次确定分类结果;债务人在我行无其他信贷资产的，信用等级为BBB级（含）以上的，直接认定为正常类，其他情况认定为关注类；如发现风险信号，由分类人员通过人工干预，对照核心定义认定分类形态。贷后分类:表内信贷资产主要采取脱期法，根据贷款逾期时间及担保方式，由系统自动认定分类级次。表外信贷资产债务人在我行其他信贷资产的最低分类形态发生变化，或在我行的信用等级由BBB级（含）以上变动为BBB级以下，或有BBB级以下变为BBB级（含）以上，应通过人工干预认定分类形态。如发现风险信号，应审慎判断风险因素对贷款收回可能性的影响，通过人工干预，对照核心定义认定分类形态。,2.1分类管理模式,十二级分类方法对定性判断符合总行规定的低信用风险业务标准的信贷资产、银行承兑汇票贴现及买断式转贴现票据，直接认定为正常一级。对于已经认定为不良的低信用风险业务，如因风险因素消除拟进行分类形态回调，须在系统中取消低信用风险标识。按照一般法人客户贷款进行客户评价及债项评价测评，对照分类标准认定分类形态。对定性判断符合损失级分类标准的信贷资产，认定为损失级。,2.1分类管理模式,十二级分类方法对采用分池评级的小企业简式快速贷款等信贷资产，按照借款人信用等级直接认定分类形态。对于已经认定为不良的小企业简式快速贷款，如因风险因素消除拟进行分类形态回调，须按照一般法人客户贷款进行客户评价及债项评价测评，对照分类标准认定分类形态。,2.1分类管理模式,十二级分类方法对其他信贷资产，分别从客户的违约风险和债项的交易风险二个方面进行量化测评，对照十二级分类矩阵及分类特别规定，确定分类测评结果。对分类人员认为测评结果不能准确反映信贷资产实际风险状况的分类事项，可根据分类核心定义按程序及权限进行分类推翻，确定分类结果。,2.1分类管理模式,对符合以下条件的信贷资产，可提出向上推翻意见：担保措施具有明显区域特点，第二还款来源保障度测评结果与其保障程度不符。借款人为总行或一级分行管理客户。经总行审批同意，信贷业务办理时突破个别制度条款。取消：抵、质押担保的抵（质）押率低于总行担保管理制度 规定的相应抵质押率上限的50。,2.1分类管理模式,2.1分类管理模式,脱期法：逾期天数：取本金和利息的最早逾期日期至分类时点的天数，遇法定节假日顺延。分类回调规则：法人客户关注类贷款逾期记录消除可以回调至正常，不良贷款不自动回调。个人客户各级次贷款均可以自动回调。回调级次最高不超过最近一次人工认定的级次。,2.1分类管理模式,脱期法：例：借款人A，采用贵金属质押，2011年1月21日到期（周五），1月24日（周一）未还款，日终分类批处理程序将形态调整为关注；4月25日，逾期超过90天，日终分类批处理程序调整为次级；5月17日，借款人归还所欠贷款,如借款人为自然人客户且最近一次人工分类形态为正常，则人工分类形态为正常，则日终分类批处理程序将形态调整为正常，如借款人为法人客户则分类形态不回调。,新的管理思路-关注三级和次级一级,特别关注，前瞻性识别风险和处置风险问题,2.2新的管理思路,关注三级与次级一级贷款将作为特殊级次处理 进入关注三级的贷款，180天内未能收回或采 取有效措施化解风险的信贷资产，分类形态不 得高于次级类（次级一级）被认定为次级一级后，出现本金或利息逾期，分类形态不得高于次级二级。管理意图：督促经营行切实采取有效措施化解风险。,2.2新的管理思路,关注三级的贷款，怎么进？分类模型测评进。按照特别规定进。,2.2新的管理思路,关注三级的贷款，怎么进？按照分类特别规定进。1、12个月内累计出现3次（含）以上本息逾期超过3个工作 日的情况。2、债务人在我行或其他银行存在不良信用余额。3、债务人为我行信贷资产提供担保，所担保的信贷资产已 逾期3个月，仍未履行代偿责任。4、债务人因环保、产品质量等问题被有关部门责令停产整 顿，还款能力受到较大影响。5、债务人在正常生产经营期间，发生经营亏损，且最近两 年连续现金净流量、经营性现金净流量均为负值。,2.2新的管理思路,6、项目工期延误半年以上，至贷款分类时未达到项目评 估时规划的进度，预计会影响还款计划履行。7、固定资产贷款的项目处于非正常停建状态，无明确复 工日期。8、虽然债务人生产经营正常，但押品毁损、灭失或我行 对押品失去控制。9、债务人为上市公司，被证券交易所ST处理。10、6个月内到期的借新还旧、展期或重新约期贷款。11、除政策性因素导致的情况外，债务人连续三年亏损或 上年末资产负债率超过100%。12、总行规定的其他情形。,2.2新的管理思路,关注三级的贷款，怎么出？测评进，测评出。特别规定进，特别规定出。,2.2新的管理思路,损失类贷款认定标准统一脱期法分类矩阵补充分类特别规定 明确借新还旧、展期和重约期贷款分类标准,2.3分类标准和特别规定,客户评价：客户评价得分=年度信用等级基础分-基础分调整-特别调整 年度信用等级基础分（0至1000分）=IRB模型测评PD映射得分*0.7+认定等级映射得分*0.3基础分调整（0至300分）：通过最近季末月财务数据及上年同期财务数据计算IRB客户评级得分（PD）,通过PD映射到信用等级基础分。,2.4分类模型修正,基础分调整财务报表选取规则：,客户未及时提供财务报表，且无正当理由，特别调整得分扣50分。,2.4分类模型修正,十二级分类模型修正（客户评价）特别调整：第一类风险信号、第二类风险信号（行业风险、客户经营风险、客户管理风险、还款意愿风险）第一类风险信号：发现信号扣500分。第二类风险信号（行业风险、客户经营风险、客户管理风险）：分为轻微、较明显、明显、严重、特别严重五类，每条风险信号分别扣减30分、50分、100分、200分、300分。第二类风险信号（还款意愿风险）：按影响程度分为明显、严重和特别严重三类，每条风险信号依严重程度分别扣100分、200分、300分。注：每条风险信号扣分累加，以扣500分为上限。,2.4分类模型修正,十二级分类模型修正（客户评价）1、不良贷款客户分类测评：需要在IRBS系统中不考虑 不良贷款因素进行评级发起，据实点选风险信号测评。2、无需进行客户评价：小企业简式快速贷款、买断式 转贴现票据、银行承兑汇票贴现、低信用风险业 务、以及符合损失类认定标准的贷款。,2.4分类模型修正,十二级分类模型修正（债项评价）债项评价：对信贷资产第二还款来源、剩余期限、业务品种等 债项安排的评价，量化评估债项的特定交易风险，划分评价分数段。具备第二还款来源：债项评分=第二还款来源保障度指标得分+特别调整指标得分 第二还款来源保障度指标得分=A*0.5+B*0.5。（最高得分为900分。）注：A为第二还款来源保障度模型得分对应分值。B为第二还款来源保障度测评等级对应分值。,2.4分类模型修正,具备第二还款来源表内信贷资产特别调整指标得分：扣分指标：剩余期限（100分；1年以内不扣分，1年以上每 超过1个月扣5分）资金流向（200分）加分指标：融资结构（50分；40以下（含），得满分；银行 贷款占比高于40，每超过1个百分点 扣1.25分）结算匹配度（150分；财务公司归集按基本匹配处 理给125分)、业务品种调整（500分）业务品种调整：具有自偿性特征的业务品种，政府融资平台客 户信贷资产（平台层级、还款承诺、偿债率、负债率、债务 率），总行审批的银团类信贷资产，追加股东或实际控制人个 人保证担保，以水电站整体质押。,2.4分类模型修正,具备第二还款来源表外信贷资产特别调整指标得分扣分指标：剩余期限（100分）、基础合同履行情况（200分）加分指标：融资结构（50分）、结算匹配度（150分）、业务品种调整（500分）业务品种调整：具有自偿性特征的业务品种，政府融资平台客户信贷资产，总行审批的银团类信贷资产，追加股东或实际控制人个人保证担保，以水电站整体质押。,2.4分类模型修正,不具备第二还款来源：债项评分=特别调整指标得分之和*(1-保证金比例)+1000*保证金比例表内信贷资产扣分指标：剩余期限（100分）、资金流向（200分）加分指标：资产负债率（300分）、他行担保方式（300分）、融资结构（100分）、结算匹配度（300分）、业务品种调整（500分）,2.4分类模型修正,表外信贷资产扣分指标：剩余期限（100分）、基础合同履行情况（200分）加分指标：资产负债率（300分）、他行担保方式（300分）、融资结构（100分）、结算匹配度（300分）、业务品种调整（500分）,2.4分类模型修正,分类流程设计思路:发起人不能进行审核（含审核确认）与认定。审核（含审核确认）与认定，可由同一人完成。不同层级分行可重复进行审核与审核确认，同一层级分行可由多人进行审核。,2.5分类业务流程,十二级分类形态认定时，执行如下基本流程：,经营行客户部门进行分类发起，提交派驻风险合规经理审核，逐级提交有权认定行风险管理部门审核确认，有权认定人认定。有权认定人认为有必要审议的，认定前可提交（信用）风险管理委员会审议；未成立（信用）风险管理委员会的，提交贷款审查委员会审议。对拟发放信贷资产，如初分意见不高于分类测评结果，上述流程可适当简化，无须履行审核、认定手续，初分意见即为分类认定结果；如初分意见高于分类测评结果，信贷资产审批后、发放前按流程、按权限进行分类审核与认定。派驻风险合规经理认定权限内的分类事项，审核（含审核确认）与认定合并进行。,对一级分行和直属分行直接管理的支行，派驻风险合规经理权限内认定事项，可由驻地行风险管理部门进行审核，派驻风险合规经理进行审核确认及认定。,2.5分类业务流程,派驻风险合规经理直接发起分类时，执行如下流程,派驻风险合规经理进行分类发起，提交委派行风险管理部门审核，逐级提交有权认定行风险管理部门审核确认，有权认定人认定。派驻风险合规经理认定权限内的分类事项，分类发起后应提交委派行进行审核及认定。审核（含审核确认）与认定可合并进行。,2.5分类业务流程,二级分行（含）以上风险管理部门直接发起分类时，执行以下流程：,风险管理部门进行分类发起，逐级提交有权认定行风险管理部门审核，有权认定人认定。分类发起行权限内的分类认定事项，分类发起后可直接提交风险管理部门负责人进行审核确认、有权认定人认定。风险管理部门负责人认定权限内的分类事项，审核确认与认定可合并进行。,2.5分类业务流程,增加报总行备案要求 一级分行在权限内认定下列法人客户信贷资产风险分类事项后，10个工作日内将相关情况报总行备案：信贷资产由不良形态向上迁徙。信贷资产由关注三级向上迁徙。信贷资产由总行直接认定的分类形态向上迁徙。,2.5分类业务流程,
