用友NC资金管理解决方案.docx

用友NC资金管理解决方案集团企业资金管理解决方案 1关键目标 本解决方案重点解决集团企业资金管理中的如下关键问题： 如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量； 如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本； 如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求； 如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动； 如何有效防止下属企业资金的体外循环； 如何有效利用商业银行的优惠金融服务。 2总体思路 借助于网络技术和信息化手段，建立一个以资金平衡为基础，融合银行的金融服务，满足公司资金计划管理、结算业务管理、资金调度、财务核算、信贷业务、风险监管和决策分析一体化的集团资金管理平台。 核心的价值点： 掌控集团完整的资金流； 维持资金流动的均衡性，防范资金风险； 降低资金占用和使用成本； 充分利用商业银行的金融服务。 3具体解决方案 3.1如何建立集团企业的资金监控系统，掌握所有成员单位资金的流量、流向和存量 资金是企业的命脉，有效地通过对现金流的监督、控制和预测，实现对企业主要经济活动的安排和控制，防止企业发生支付危机，保持现金流动的均衡性，并通过现金流动有效控制企业的经营活动和财务活动，获取最大收益，更成为集团企业财务管理的核心内容。 根据集团企业对全集团资金过程管理的程度不同，集团企业主要有集中监控和三算合一两种资金管理模式。 3.1.1集中监控应用模式 集中监控模式下，集团企业及下属公司的资金管理不干预，在资金使用和用途上，给下属公司交大的自主权，自主安排资金运作的同时接受集团行政方面的资金调度。集团公司集中监控成员单位现金流，以行政手段调配资金。 1、 总体流程图 <资金集中监控模式>现金流量对比分析资金流量差异分析大额支出预警、大额支出审批未达款项查询账户余额实时监控银行资金流量分析编制现金流量表收付款业务登记银行日记账未达款项表银行对账银行余额调节表网上支付对账单账户资金余额网上银行银企互联系统某银行账户交易信息某银行账户交易信息某银行账户交易信息图注说明： 集团资金管理中心和各成员单位通过网银适配器实现和商业银行网上银行系统的直连； 企业通过网上银行进行日常付款业务处理，从而提高支付效率，节省支付费用； 企业定期下载银行对账单和单位银行日记账进行对账，生成银行余额调节表，查询银行未达账项； 集团资金管理中心通过预警平台、审批流设置监控下资金大额支出和资金异常情况； 集团资金管理中心通过网银系统下载各银行账号对账单，进行集团银行对账，生成各银行账号余额调节表，审查长期未达账项； 集团资金管理中心通过网银系统下载各银行账号对账单，生成现金流量表和各单位现金流量表进行核对，核查资金异常情况和资金流量差异情况； 集团企业资金管理中心通过网银系统可实时监控全集团的资金头寸情况。 2、账户体系建设 图注说明： 各单位可以保留独立银行账号，集团资金管理中心需要进行不同银行的网银适配； 有条件的集团企业，集团资金管理中心可以确定一家或几家协议银行，各下属单位需要 开户必须 在集团资金管理中心指定协议银行开户； 对于集团总部向下属企业调拨资金、下属企业之间调拨资金由集团资金管理中心直接填制资金调拨单据提交网银系统进行处理。 3.1.2三算合一应用模式 三算合一的应用模式，即“资金预算平衡资金需求、资金结算处理日常业务、财务核算反映业务结果”，通过把资金计划、资金结算、资金调拨、财务核算的有效结合，实现了资金全面监控。通过把结算单位的日常业务处理和集团总部资金业务处理有效结合，实现了全集团资金管理业务流程的一体化。 1、总体流程图 <三算合一的资金监控模式>凭证财务会计平台外部银行账户资金上收现金池按单位开设内部账户内部转账审批资金申请计划资金下划内部账户内部账户增加内部账户资金变动资金申请计划银行账户收入户收款对外付款与集团签署协议建立资金集合总账户收款协议上收处理付款处理支出户增加成员单位子帐户与集团总账户联动结算集团外部单位付款集团外部单位收款图注说明： 集团构建集中的资金预算、资金结算、财务核算处理平台； 基于现金集合库的模式，在指定的协议银行为各单位开立外部账户； 在集团资金管理中心建立起下级单位的内部账户，反映各单位在集团的资金的情况。所有银行账户的收入、支出、上收、下划都在内部账户中反映出来。 对外收款时，下属单位收客户往来款到收入户，企业会计进行会计核算处理； 银行根据集团签订的协议进行资金的扫户，定期将资金上收到集团总账户； 下属企业定期上报资金申请计划，提交集团资金管理中心审批； 集团资金管理中心审核下属单位资金计划，平衡资金需求，调度资金，下划资金到各单位支出账户； 下属企业进行对外付款，相关业务单据自动生成会计凭证； 集团资金管理中心的结算业务自动生成结算凭证、会计凭证。 2、 账户体系建设 图注说明： 采用现金集合库的方式开户，可以采用收支一条线或收支两条线的模式； 集团资金管理中心经过谈判确定统一的协议开户银行，下属单位必须指定的协议银行开户；集团总部在商业银行开立账户，作为总账户由资金管理中心使用，各成员单位在商业银行开立的账户作为分账户，总账户和分账户都属于外部账户； 下属单位在集团资金管理中心开具内部账户，用于核算集团资金管理中心与成员单位之间资金调拨中产生的债权债务关系； 3.2如何加强资金结算管理，挖掘集团沉淀资金，降低资金使用成本 集团总部集中监控所有的账户资源，利用协议商业银行提供的账户扫户服务将下属单位银行账户余额进行资金上收，从而集中下属单位的分散资金，形成集团的资金池，有效挖掘集团沉淀资金，提高内部融资能力。 3.2.1集中管理银行账户 1、 独立账户 集团资金管理中心集中监管各下属单位的外部银行账户。充分利用商业银行的网上银行服务，实现网上各账户余额的实时查询，实时掌握全集团的资金头寸，对于资金的调用可以采用行政手段发出指令，进行调配资金，实现对资金的上收、下划、以及转账处理。 2、 现金集合库 对于建立了结算中心、内部银行等集团资金管理中心的集团企业，可更加充分的利用商业银行提供的服务，建立现金集合库运作模式。“现金集合库(Cash Pooling)”是由一组形成上下级联动关系的银行账户和内部结算系统账户及其定义在这一组账户上的资金收付转和相应记账规则组成的。 结算中心到商业银行开立集团账户，集团账户的主账户由结算中心使用，分账户由各成员单位使用，以集团一级分户账账户账号作为标识控制集团二级分户账账户的开立和使用。结算中心总账户用于定时上划各成员单位收入账户资金、与各成员单位支出账户进行清算以及办理日常的结算业务、向各成员单位基本账户拨付费用。 各单位的二级子账户按照资金管理的具体方式和要求又可分为：收入账户、支出账户和基本账户。成员单位在银行开设的账户可以采用收支合一的形式，也可以采用收支两条线的形式。 3.2.2资金上收 集团对成员单位收款后的资金上划方式有很多种，有协议归集、主动归集的两种方式。在上收的具体方法上可以采用逐笔自动上划的方式，又可以采用每日定时上划的方式，有零余额上划的方式，也有定额上划的方式。 1、主动归集 2、协议归集 3.2.3综合授信管理 1、 银行授信能对录入的银企授信协议进行有效管理，汇总银行授信额度，及时地反馈集团和企业授信额度的使用情况，迅捷地进行银行信贷资金规模的控制。 2、 内部授信是集团资金管理中心对集团下属企业信用等级评价的管理，通过对下属企业的内部授信额度的控制，及时的反馈下属企业授信额度的使用情况，迅捷地进行内部信贷资金规模的控制。 3、 通过集团统一综合授信管理，对集团内外部融资规模进行统一调控。企业额度与集团额度相互独立，集团额度为公共额度，可以被集团下属所有企业的贷款业务占用； 4、 银行授信可以分贷款种类控制；也可以按照总额控制，进行银行授信额度控制。 3.3如何对成员单位的资金流动进行统筹规划，平衡资金需求 通过资金计划管理系统预测集团整体资金需求，根据资金余缺状况统筹规划投融资活动，平衡各成员单位的资金流动，满足集团经营活动对资金的需求。 3.3.1资金计划管理 <资金收支计划驱动拨款>定义资金计划指标计划执行查询分析 按行业定义资金计划样表资金收支计划汇总表资金下拨指令 录入资金计划上报资金收支计划资金对外支付 图注说明： 集团资金管理中心如财务部、结算中心制定资金收支计划的形式和具体计划指标； 资金收支计划的项目全部与资金的实际收支相关； 集团资金管理中心分行业定义的资金收支计划样表，即不同行业样表可以不同； 集团资金管理中心能够对不同单位、不同收支项目、不同银行使用资金收支计划项目指定进行资金下拨时专门的银行账户； 资金收支计划的数据支持由成员单位手工填写； 资金收支计划填写完毕后根据不同系统参数的不同可以进行上报前的修改； 资金收支计划上报到集团资金管理中心，形成按资金计划表类型的汇总表； 集团资金管理中心对需要下拨的资金收支计划按“计划表类型+日期+银行类别”的规则拉式生成批量下拨单。形成批量下拨单； 集团资金管理中心对资金收支计划的查询分析取计划数据与实际执行数据进行对比。 3.3.2资金的汇总平衡 集团公司将下属单位资金计划汇总，综合读取各业务环节的收付款业务，通过资金在时间轴上将要发生的流入、流出，来确定资金的缺口或盈余，为规划资金的使用提供详细资料。 集团资金汇总平衡销售业务下属企业应收款项/应收票据收入项目费用支出采购业务资金收支计划应付款项/应付票据支出项目现金流入集团资金池现金流出资金汇总平衡集团资金管理中心对外借款信贷管理是否有资金缺口或盈余投资管理对内对外筹资筹投资管理对外投资3.4如何有效减少企业内部交易产生的不必要的资金流动 3.4.1内部结算账户设置 集团公司和其下属成员单位均为独立的法人时，双方均在商业银行开立实际账户，集团账户交集团资金管理中心管理，作为结算业务主账户或称一级结算账户，集团下属单位开立的账户作为二级结算账户，资金在开立的两级结算账户之间由协作的商业银行或者由集团资金管理中心自己根据需要或约定进行的上收和下拨。集团公司为其参加集中结算的下属成员单位在集团结算系统中建立对应的内部结算账户，用以记录一二级账户之间的债权债务关系。 在下属成员单位从系统外收款时，资金经过二级账户上划到一级账户，集团结算系统增加该二级账户对应的内部结算账户余额；在下属成员单位向系统外付款时资金经过一级账户下拨到二级账户，集团结算系统减少该二级账户对应的内部结算账户余额；在二下属成员单位在系统内部转账时，集团结算系统增减涉及交易的两个二级账户余额，而资金始终在外部的一级结算账户中未进行任何移动。 3.4.2内部转账业务处理 对于内部单位之间的资金流动，在具体业务处理中以内部委托收付款书为起点，集团资金管理中心进行内部账户的资金转移，实现账动钱不动。举例：内部收款-收款方发起 图注说明： 1、 收款方发起，填写内部的委托收款书，如：收款单位、收款方内部账号、付款单位、应收金额等； 2、 委托收款书通过集团资金管理中心转付款方进行承付确认； 3、 付款方通过远程结算进行委托收款书承付，确定是否承付、部分承付还是拒付； 4、 对于承付的委托收款书集团资金管理中心进行内部账号转账，实现“账动钱不动”； 5、 收款方根据承付后的委托收款书进行确认，根据业务单据生成会计凭证； 6、 付款方从集团资金管理中心下在付款通知书，生成付款单，根据业务单据进行会计处理； 3.5如何有效防止下属企业资金的体外循环 NC资金管理系统结合商业银行的网上银行服务可为集团资金管理中心实时提供各账户的资金流向、存量情况，满足集团实时监控全部资金头寸的需求；对资金账户进行最大付款金额的控制、大额支出自动预警有利集团资金管理中心对重大资金运行情况的实时监控； NC资金管理系统还提供了银行对账单自动下载功能和银行存款日记账与银行对账单的自动对账功能，保证了银行对账的及时性和对结算单位资金流量的及时监控，防范结算单位资金的体外循环。 1、集中银行对账，核查跟踪未达账项 2、对各银行账户进行实时监控和现金流量分析 3.6如何有效利用商业银行的优惠金融服务 集团企业往往下属企业众多，地域跨度较大，只有依赖商业银行的结算系统，集团企业才能完成跨地域、跨结算单位归集资金，根据发展需要对整体资金进行统筹规划。 利用商业银行遍布全国各地的营业网点和银企互联的网络系统，跨越地域局限，实现对各地区成员单位的集中管理； 利用集团的资金规模，与商业银行协商更便利的服务方式和优惠的收费标准； 由集团统一与银行协商授信方式和授信额度，根据集团资金需求选择适合的融资方式，降低集团资金的使用成本； 选择适合的金融投资产品，增加资金使用效益，提高企业理财能力。 在资金管理方案的实施中，用友公司还可提供如下的谈判服务： 组织集团企业选择主办银行的招标活动 与各商业银行谈判，进行各银行金融产品的特点比较分析 与各商业银行谈判，确定资金管理的模式 与各商业银行谈判，确定各交易项目的收费标准 与商业银行谈判，确定银企互联的接口标准、网络通道等服务协议 与商业银行谈判，签订银企互联协议，详细列出双方的权利与责任。涉及资金归集、电子回单、对账单、安全认证等事项 协助集团单位，进行指定资金管理模式的宣贯。 协助集团单位，达成资金归集的三方协议 通过合理运作，规避相关的法律风险 4产品组合 5产品特性 1) 与16家商业银行的网银系统建立接口，满足集团企业在跨地域、跨成员单位结算中对合作银行的各种需求 2）支持多级资金管理部门的管理模式，采用内部清算中心的处理方式，实现更为有效的多级资金管理模式。 3）系统除预设各种资金预测模版外，提供自定义模版功能，满足企业在资金管理中个性化的资金预测分析需求。 4）与预算产品集成应用，可以将预算数据直接传递到资金计划表格，资金预算自动分期生成资金计划表。 5）根据资金计划控制资金结算业务，资金实际流动数据自动传递到资金计划表格，形成执行数，避免人工操作产生差异。 5）与财务会计产品集成应用，结算单位在应收管理、应付管理和报账中心中填写收付款申请单后，可以直接传递到资金产品，执行结算程序。 6）系统提供综合授信管理功能，并与信贷管理、票据管理连动控制，满足集团企业内外部融资业务的额度管理需求 8）支持企业根据岗位和权限设置在系统中预设审批流，通过系统固化业务流程控制措施，防范越权审批行为。 9)提供预警设置功能，根据企业的管理要求对各种业务信息提前预警。 10)多角度、穿透式查询功能，可以从报表直接查询到原始单据，满足各级管理者的资金业务查询分析需求。 6应用效果 1) 实时掌控全集团及下属企业的实际现金流和现金存量，为集团的资金实时监控提供手段； 2) 通过银企互联，建立集团与下属公司共享、快速、安全的资金通道，提高资金调拨速度； 3) 为集团总部的资金平衡和调度提供技术手段； 4) 通过资金归集挖掘沉淀资金，提高集团内部资金融通能力，降低资金使用成本； 5) 实时查询分析各项资金信息，为各级管理者的经营决策提供依据。