维多利亚美容沙龙商业计划书(可编辑).doc

维多利亚美容沙龙商业计划书 商业计划书2008年6月10日联 系 人 吴静职 务 总经理 021-62798600传真号码 021-62797610电子邮件 victoriabeautysalononline公司地址 上海市南京西路1376号上海商城808室邮政编码 200000网 址 一、摘要1、企业理念和企业特征步入21世纪，美沙龙的竞争更加激烈，现已由过去的低投入高产出行业，转变为利润不再增加甚至逐渐降低的方向发展，但经营成本却日益增加：昂贵的租金、人员工资、营销费用 水电、保险、广告 ，美发沙龙的经营正面严峻的挑战设在寸土寸金的市中心。在布置工作区时，很好地运用了经营哲学：没有大而繁复的曲线，所有工作台均是简约流畅的直线，并多安置在沿边地区，把空间留给顾客，用浅色怡人的灯光色调营造出宁静的氛团，让人感到舒适与放松。“大范围 无拘无束 自由”，这便是的“奢华”表达式。都力图提供最全面周到的服务，顾客能享受到一流服务，面部按摩、全身护理、芳香疗法应有尽有，还可以购买美容师根据个人配方的专业皮肤护理品。公司的建立，将无疑给消费者带来很大的便利，在设立公司的前景一片光明，爱美之心人皆有知，只要不断提高服务品牌，聘请著名的美容师加盟同样的消费、同样的享受，消费者何乐而不为呢？通过一、二年的实践，在取得成功经验的基础上，再扩大经营规模，定能创造出更多的利润。公司服务的对象主要是，向他们提供优质的服务，只要定价合理，服务保证，一定会有一定数量的消费者，产生更大的规模经济，据保守的预测年营业额将会超过万元。都力图提供最全面周到的服务，顾客能享受到一流服务，面部按摩、全身护理、芳香疗法应有尽有，还可以购买美容师根据个人配方的专业皮肤护理品。公司有员工名，员工除投资方推荐委派人员外，其他人员向社会公开招聘。其中：法定代表人（兼总经理）1名负责日常；财务人员1人负责公司的帐务处理；监事1人负责监督公司的经营状况及财务监管；员工5人负责公司的日常经营及参与策划各种公关活动，其中招聘深资质的美容师1名，其余为招聘劳务工（不出资）。出资方式：全部以货币资金投入。缴资期限：在工商营业执照签发前一个月（即工商查名成功后）全部到位。经营期限：5年资金的主要用途：购买固定资产及低值易耗品（电吹风机、多功能、罩子、躺椅等）、开办费、房屋租赁费、水电费、费、员工工资及各种税收、不可预见费等。企业回报：企业预计将在3年即可收回投资成本，并且投资人可每年视经营状况追加部分固定资产外，再按出资比例分红。总投资额万元人民币注册资金万元人民币出资情况：法定代表人出资10.1万元人民币，占投资比例的55%；其余9.9万元由3人平均投资，占投资比例的45%。“新美容经济”将成为中国第三产业中的最大亮点。由其是在上海这样的一个国际大都市，人们的生活质量不断提高，特别是一些公司的白领在追求自己生活质量提高的同时，也把美容成为自己生活中的一个重要工作。目前我国的美容机构已逾百万，从业人员达600多万。面对巨大的市场和激烈的竞争，美容院的经营必须时刻为自己“充电”，把握未来发展趋势，导入新的经营理念和经营方式，推出新的服务项目以吸引顾客，惟有如此，才不至于在激烈的市场竞争中被淘汰出局。美容院作为最直接面向消费者的载体，正感受着消费者不断变化的需求。我们的美容院不仅是在为消费者提供美容产品，更在为消费者提供能够使消费者变得更“美”的一种服务！这原本就不应该是口头上的喧嚣，也不仅仅是单纯的一种策略，而是实实在在为消费者做出的一种承诺、一种接触、一种享受、一种理所应当的付出。这样才能持续发展，给我们的企业带来生机和潜力。2）企业法定组织结构：总经理、财务、HR、店长、美容顾问3）产品或服务：美容院属服务型企业，服务质量的好坏在很大程度上影响着生意。好的服务是稳定客源的基石，科学理性地做好服务营销，掌握服务定价的方法与技巧。我们的美容院有高档的内部环境设施，宽敞的空间、整洁的装潢、良好的卫生、优雅的环境，同时美容师受过专业的美容知识培训，具备精湛的美容护理技术，整个环境、氛围、经营方式都比较好，并开设会员制服务，客人在这里不仅得到皮肤护理或其它的服务，还可以把这里当成舒缓紧张神经的场所。其次，作为服务行业，要让员工树立客户永远是上帝的原则，树立小美容院大作为的服务理念。服务人性化。当前，每个行业都在追求人性化目标，服务业特别是美容业更是如此，不仅要追求顾客满意，而且还要追求顾客“感动”。美容业利润空间很大，但利润来自顾客，没有客源，整形美容院纵使有再好的产品，再好的服务，再好的医师都是枉然。因此，重视客户利益，维持客户的忠诚是美容业经营的关键点美容院不仅仅是产品销售的场所，更重要的是销售服务细节化的服务让顾客进店后享受全面接触式安抚和情绪舒缓，这就要求每一个细节都尽量做到妥帖周到，我们提倡服务要规范化，规范化就是要求我们服务流程连贯化，标准化，责任清晰化。品牌，做优质服务，所有员工都按着服务标准去服务，客人享受到的才是一个规范的优质的服务。规划，明确结构布局，培养专门人才，与国际接轨，以生活美容和技术培训、开发综合美容技术、采取保持价格优势、培养专业医师、配套保险服务、推广连锁模式、加强文化、制度和队伍建设对竞争者做详尽分析，突出自己的亮点和卖点，克服自己的短处，以扬长避短为主旨进行公平合法的竞争，不断扩大市场占有份额。1人力资源设计围绕美容的人力资源管理，包括人才结构设计、工资结构设计、工作人员的绩效考核设计、人才培训计划设计、人才招聘计划设计；2管理信息化设计通过市场信息调查、收集、整理、和分析服务，为美容决策提供准确、完善的辅助信息，是对美容全方位的系统建设，包括美容的管理模式的设计、业务流程的设计、管理软件的应用、建立顾客档案库、绩效分析的设计。战略咨询设计战略咨询是最高层次，为美容提供营销战略的设计及竞争策略，业务领域、美容产品的开发、行业法规的学习。4、品牌形象策划是全方位、标准化、高难度的系统化工程，包括基本设计系统（美容的品牌标识、中英文标准字等）；应用系统（事物用品类、POP设计等）；美容连锁店面设计系统（陈列规划、店面招牌等）；广告设计系统（电视广告、音响广告、报纸广告、产品画册、服务项目手册、DM单的设计等）5、INTERNET网站设计在方兴未艾的美容市场。美容院的竞争实质就是美容艺术的竞争。美容院应积极配合策略机构做好品牌管理等一系列营销方面的工作，争取尽快策划目标为现实。市场竞争残酷无情，优胜劣汰，只有客观认识自己，分析研究市场，了解世界。不盲目地跟着别人的屁股跑，有针对性地充实自身在专业方面的知识积垫，树立专业意识的经营理念，才能稳操胜券。培训是确保整个营销动作的重要手段之一，它具体表现在：营销人员素质的提高靠培训来实现；营销人员专业、技能在培训中得到提高；营销人员的晋升是培训的结果；营销政策的传达以培训为主要手段；的实现，培训是不可忽视的很需要环节；团队精神、企业文化在培训中得到强化。体验营销团队的培训主要健康知识培训、心理知识培训、企业文化培训和服务礼仪等方面的培训。美容院增多，要想留住顾客，必须采取以攻为主，避实就虚的战略模式。把市场目标男士美丽不仅仅是女性的专利，爱美之心人皆有之。法拉近顾客和美容院之间的距离及善用顾客本身的人际关系。如安排免费美容，美容讲座、产品演示或通过它的优惠来回赠顾客。黄金地段顾客的水准高，消费能力相对较高美容师精湛的技术，受过较高层次的教育，有令人信服的审美修养，具备一定的心理学知识和心理沟通能力。所依靠的更多是一些无形的人性化服务。美容服务的性价比高，才能稳住顾客。参考该地区其他美容收费标准，衡量自己店的服务品质，收费标准。Mad水晶砂活肤法3804800纯氧气粒子护肤5806850香氛淋巴排毒面部护理3804800滋补按摩及法国热膜3483850H2o保湿护理4685000全身按摩疗程4805800局部减肥super m63804800超声波骨胶原眼膜护理3684500 独立经营的，掌握一定定价技巧才能找到最适合的价格方案，突出的个性化经营。属服务型企业，服务质量的好坏在很大程度上影响着生意。好的服务稳定客源的基石做好服务，对于企业来说是一件既得名利又得实惠的市场发展思路的整个环境、氛围、经营形式，都充满着活力。客人在这里不仅仅得到皮肤护理或其它的服务，还能够把这里当成渲泄压抑情绪、倾吐内心苦闷、舒缓紧张神经的场所。具有较高档的硬件设施 ：宽敞的空间、讲究的装潢、良好的卫生、优雅的环境；还有非常好的软件：美容师精湛的技术，受过较高层次的教育，有令人信服的审美修养，具备一定的心理学知识和心理沟通能力。当顾客进入店内后，顾客变为客人，员工应象对待亲人一样对等顾客，把客人带进的物品提包、帽子、大衣等物安排到顾客能看见的方面 ，让他放心、给他安全感，应是特别留意的几个小节，在店前备几个公用伞，伞借他后，他会很快奉还，备一点针、线，解决顾客因裂线、掉 扣产生的不便，这样员工就能很好为顾客解决尴尬，一定能在顾客心中留下深刻印象。只有能够为顾客创造价值的服务，才是有意义的服务，也才能帮助我们增强吸引力、改善形象、创造价值。员工七大服务要求（1）永远保持微笑（2）知道、声音干脆、清楚、亲切（3）动作忙而不乱、随机应变，应付突出事件（4）永远站在顾客立场着想（5）永远不要在客人背后议论客人（6）记住客人的名字广告宣传常要花样翻新，使之为企业摇旗呐喊。明确了自己的竞争优势是什么，就要利用广告去持续集中。促销店面形象广告是美容院经营的灵魂。高度重视终端广告的作用。上海的连锁美容机构消费群体，主要集中于收入中档偏上的女性、以及部分追求时尚的年轻白领女性。因而专业美容的服务品牌林立，市场竞争日趋激烈，相当多的美容机构不断谋划招商扩张，一些美容护肤品亦逐步走向多元化策略路线，如自然美、潘苏、美素、雅芳、如新正大力扩展其专业的美容连锁机构，国内一线品牌的竞争气候正日趋升温。第一，硬件1、美容院的店址。美容店址周围交通便利2、美容院的装修。美容院店面外观的装修特色、形象与风格3、美容院的装饰。美容院店外店招、门楹、橱窗的广告、招贴画、饰物装饰，美容院店内各区域的点缀性装饰，各装饰品的品味，饰物的内容与美容院4、美容院的设备。美容院内各种生活性设备（如空调、音响等）和专业性设备（如美容美体器械）齐全，并符合周围商圈内的消费需求。 5、美容院的服装。美容院内的工作服装干净整洁统一。 第二，软件 1、气氛渲染。的气氛是温馨浪漫宜人，人轻松愉悦亲切的感觉。2、接待礼仪。微笑、主动、大方、热情的接待礼仪，语言专业，朴素而毫不夸张，接待程序规范统一。3、服务内容。服务项目有特色，内容丰富，项目卡的设计精致精巧，服务项目体现专业高品质的特征。 4、专业手法。美容或美体师的手法专业、娴熟、细致，给客人一种舒服、放松的感觉享受。 服务细节。细节之处才能显现服务的力度与力量，同时，细节之处更兀现的是经营的精益求精的经营模。单一的店面服务，发展成为以美容、美发、美体、美甲、形象设计、关专业用品、用具、研发、生产、销售为主体的综合性产业，产业化、团化成熟化市场化国际化目前行业内各大美容化妆品品牌相互之间竞争激烈，导致市场可操作性空间越来越狭窄。美容院作为终端资源，成了专业美容化妆品品牌争夺的对象由于缺乏科学的管理系统和健康的经营方针，大多数美容院经营状况不甚理想。美的新旧更迭频率特别地高。一家新美容院在开业三个月后因经营无法步入轨道而导致转让停业的比率要大大高于同为服务业的百货零售业这些不赢利的美容院均存在下列两种问题： 1、缺乏服务力；2、缺乏销售力；服务力+销售力 持久赢利。美容业是一个以服务为主导的行业。行业的特色是强调“服务”。然而，任何一个“服务性”的行业如果缺乏产品的支持，缺乏销售产品的力度，那么，这个行业的“赢利性”便要打一个大大的问号。成功 优质服务+优秀销售力+知名度第一， 以优质的服务提升的销售力和平均销售额。优质的服务是美容延续生存的资本，服务质量的提升可以带动单店的销售额，服务质量的提升同时也可以提高美容师的销售力。?第二， 以优质的服务提升的品牌知名度。一个企业的品牌知名度是通过在市场的实际操作中自然滋生出来的，尤其是对美容院而言，品牌知名度的是市场基础美容院在经营过程中，特别注意企业的品牌建在长期为顾客提供服务的过程中，由顾客口碑相传，积累下来的，通过优质服务，全面提升美容院在市场的知名度。 第一，提供完整的专业训练 优良的师资与科学式的教学，对于每一阶层员工，都订有详尽的培训内容于计划，无论实际操作与理论皆能相互运用，达到科学的成果，并能在工作上展现出优质的服务。 第二，提供完整的管理手册 员工录用与晋升管理规定，行政管理、营销管理与财务管理，皆运用科学的电脑电算化及表格化。良好的制度，优质的管理，让员工有序可循，建立员工对公司的向心力，减少人员的流动性，借此提供人员的产值，也相对稳定客户群。 第三，提供优质的系列产品群 纯天然植物提炼精华，产品群能有效针对各种肤质及问题性皮肤的改善，完善的产品研究队伍，关注健康美容的技术升级。 第四，提供互助的人力资源 讲师、专员、技术指导定期协助提升人员专业素质的培训及提高整体业绩 第六、整体行销计划 配合海报、DM、广告等方式举办各种活动；赚钱不如省钱，美容院严把成本控制关。美容院的进货成本占营业额的30%，院内其他经营成本应维持在40%以内。美容院这40%的成本支出主要体现在店面租金，设备折旧，装修折旧，员工工资，税金，水电费，公关费用，其它损耗等方面。规划控制成本成功经营的关键。 6、规划和营业计划1）营业周期：首先，在采购我们美容院的所有所需物品时间必需控制好，营业之前完全到位。租用的店面及店面的装修要有专人管理。美容师的招聘及员工培训的时间要控制在开业前。为做好开业准备，并且对以后产品的一系列更新换代要完全统一而且流程要清晰。2）地理位置：我们美容院的宗旨很明确。是以中高档消费层次而言，所以地理位置选在名仰四海的上海市中心地段南京西路。那里地处天时人合地利，是甲A级写字楼及消费层次较高的白领出入的地段。周边交通便利，所有设施配套全面，出行特别方便，是大家休闲、购物、享受生活和打发闲暇时间的好地方。我们非常有信心能在这里经营起美容院并且能在同行业中名气越来越旺，树立起自自己的品牌形象。3）设施改善和条件：为了更吸引新老顾客。我们店的设施环境改善一定是最全面的。我们会根据自己的具体情况对服务项目、员工的岗位责任、日常制度作一套完整的规定，以文字形式张榜公布。这是对员工行为规范及准则作出规定，也是检查工作的依据。美容院规章制度卫生守则?1、经常保持墙壁、天花板、地板、窗户干净、常洗常换；2、保持厅内空气清新；禁止吸烟；?3、每天用洁净的布擦拭美容仪器、美容架、美容床、美容柜等；?4、每天工作前用紫外线消毒所需的器具、存放于柜内备用。毛巾不能重复使用不同的客人；?5、地板、地面每天清理、并保持全天干净，有污物垃圾要及时清理；6、室内不能有害虫、不应有煮食、不得有宠物等。美容院的卫生要求?、卫生的基本知识?1）、细菌是一种微生物，几乎存在于任何地方。如果有一定的温度、湿度和营养的条件就会大量地繁殖,细菌进入人体的主要通过皮肤伤口、口腔、鼻腔、眼、耳等；2）、保持清洁卫生；?、消毒：消毒有煮沸消毒、蒸汽消毒、干烘消毒、紫外线消毒、化学消毒等;?、美容院的卫生消毒1）、煮沸消毒：将洗净的毛巾、美容衣、床单、美容工具等直接煮沸20分钟，可将细菌全部杀死。?2）、烘烤消毒：主要用于消毒毛巾，将洗净晾干的毛巾放入红外线烤柜内消毒，用时取出，具体操作看烤柜说明书。?3）、紫外线消毒：主要用于消毒美容器具及净化室内空气。器具也可经肥皂水洗净后再经清水洗净后擦干后在紫外线下消毒，包好备用。?4）、酒精消毒：用75%酒精溶液主要用于消毒剪刀、暗疮针、2%的碘酒溶液主要用于皮肤及小伤口等消毒。1、美容师自已推广的产品和服务了解自已推广的产品和服务。美容师首先要了解自已的产品和服务，相信自已推广的产品和服务的价值。美容师在介绍产品和服务之前，必须亲身体验一下产品。学会欣赏产品，将产品和服务的优点与同类竞争产品和服务作以客观比较，认识到自身的优点，对新产品和新项目的价值有一个全面的了解。美容师不能给顾客这种印象：你连自已推广的产品自已都不清楚，顾客又怎么放心享受这种产品和服务呢？有的美容师由于对自已的产品和服务项目不了解，介绍和讲解时缺乏信心，就会失去赢得顾客信任的机会。美容师要了解自已的美容院。让美容师要了解自已的美容院是非常重要的，美容院的制度、人员配备，我们的美容师正常的进行服务活动，是对美容院的形象及信誉是一个很好的招牌。名气响亮或服务水平很高的美容院会增加顾客对美容师的信任度，增强美容师的信心，有利于美容师留住顾客，吸引、争取竞争对手的顾客。2、了解竞争对手的产品和服务美容师应了解竞争对手的产品和服务。如果美容师对竞争对手的营业状况及弱点有很好的了解，在争取对方顾客时，就会得心应手，比较容易抓住销售机会；反之，不但争取不到竞争对手的顾客，还会让她们对自已的产品和服务产生怀疑，影响美容院的形象。掌握对手情况主要是对手跟踪服务和发展速度怎样，产品、服务的真正价格是多少，对手在服务中的弱点等等。有心计的美容师也会从竞争对手招聘美容师的广告中了解对方美容师流失的程度，然后抓住这个机会拉拢对方的客户。3、吸引竞争对手的衣食父母对美容院来说，吸引竞争对手顾客除了自身要热情周到、待客以诚外，还要关注对手，领先一步了解顾客，站在顾客的立场，洞悉顾客的要求。5）规章和法律问题：美容院规章制度日常管理制度与岗位责任制?、美容院的规章制度1）、遵守中华人民共和国的法律，严格执行美容院的各项规章制度，服从管理人员的分配调动；?2）、员工应该关心美容院的经营情况和情况；3）、爱护美容院各种设备；4）、员工要团结协作；互相帮忙，互相关心，互相爱护；互相监督；5）、顾客至上，服务第一；热情待客，举止大方；?6）、员工不得迟到、早退、旷工，不得代他人签到；遵守美容院的考勤制度；7）、工作时间不得打私人电话，不得吃零食、吸烟、喝酒、大声喧哗；?8）、服饰要整齐；?9）、不准向顾客收小费，假公济私；10）、节约用电用水；节约美容化妆品材料；不得浪费；?、?美容院日常制度1）、定期培训制度;?2）、化妆品与仪器设备使用制度;3）、定期开会制度;?4）、岗位责任制度;?三、?美容师工作程序?1）、上岗前做好美容师的个人卫生；?2）、穿好工作服，配戴好卡片；化淡妆；?3）、将自己所要工作的用品、用具、化妆品等备齐，并整齐地放在工作推车上；4）、调整好美容床位高低，更换好床单等；5）、礼貌待客，主动微笑向来客介绍美容院服务项目；?6）、吩咐客人将物品寄存好；7）、将自己双手用酒精进行消毒；?8）、询问客人需要做什么项目，并做好建卡工作；9）、完成领导交待的其它任务；?10）、欢送客人。?店长 首席美容师 财务 代店长组织具有一定美容服务经验的职工，进行专业化培训。选择其中具备管理能力的员工或之前担任过相关职能的人，分配到基层担任管理工作。主要进行对店员日常工作的分配和管理监督。美容行业是一个服务行业。所以美容行业除有良好的硬件设施外，软件服务也尤为重要。美容师的专业技术以及优良的服务态度都是体现本企业的关键因素，也能从中得到一批稳定的客户。扩大本店的知名度。2）主要管理人员：【总经理的职责】负责召开股东会，并向股东报告工作；执行股东会决议；决定公司的经营计划和投资方案；制定公司的年度财务方案，决算方案；制定公司的利润分配方案及弥补亏损方案；制定公司增加或减少注册资金方案；拟定公司的合并、分立、变更公司形式、解散方案；制定或修改公司的基本管理制度；依据市场情况，指定合理收费价格；树立良好的信誉；股东会授予的其他职权。【店长的职责】严格内部管理，抓好各项规章制度的落实，做好对现金、产品、设备器皿等物品的管理严格手续，坚定定期检查，保证不出差错；抓好对美容师的管理，按照评选优秀美容师的具体要求，做好对美容师日常各项指标的考核、记录工作；做好美容师的思想工作，经常与美容师谈心，关心他们的思想、工作、生活等情况，广泛听取美容师的意见、建议、不断改进工作、充分调动美容师的积极性；做好对顾客资料的管理，经常了解顾客的需求，检查美容师傅服务是否到位，听取顾客的意见，加深与顾客的感情；根据需要不定期的组织美容师培训，不断提高美容师的业务水平；做好前台咨询工作，不断提高业务水平和服务水平，使顾客愿意在本公司消费，高兴而来，满意而归。【财务管理人员职责】清点、结算每日营业收入、产品销售收入和经营管理费用；每日认真填写、核对和整理“美容院财务情况日报表”；每月按时填写、核对和整理“美容院财务情况月报表”，分析、总结本月经营收支情况，并向上级主管提供增收节支和资金运用的参考意见；每月按时填写、核对和整理“美容院销售情况月份表”并向上级主管提供畅销、滞销商品的信息；定期根据经营拓展需要，向上级主管提供资金预算计划，合理使用资金。3）管理报酬和所有权：总经理每月薪金支付10000元。店长每月薪金支付5000元。财务人员每月支付工资3500元。首席美容师每月支付底薪2500元（奖金按当月绩效提成）。美容师助理每月支付底薪1500元（奖金按当月绩效提成）。有关绩效说明：公司每个季度都会根据市场情况制定相应的员工绩效（指标）。达到指标获者奖金1000元，超过指标者除得奖金1000元外并可得其个人当月的总营业额的1%的提成作为奖励，以此刺激员工的工作积极性。未达到指标但完成指标50%以上的员工奖金500元，50%以下者没有奖金。对于连续3个月都达不到指标的工作人员，则下岗培训，若经过培训还是业绩不达标者则予以降级或解除劳动协议。4）雇佣协议与其他协议：基层管理人员签订劳动合同，助理等签订用工协议。由于本公司属于小企业规模故暂不制定股票期权计划。奖金计划同管理报酬中对美容师的奖金制定计划相同。员工在岗位尽职尽力，将视业绩提成一定比例的奖励。5）股东会：由于公司属于小规模企业，不设董事会，只设股东会。决定公司的经营方针和有关投资计划；审议和批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议和批准公司的年度利润分配方案和弥补亏损的方案；对公司增加或减少注册资本作出决议。对股东向股东以外人员转让出资作出决议；对公司合并、分立、变更形式、解散和清算等事项作出决议。其他重要事项。6）专业顾问和服务支持：此可由店长/代店长/首席美容师兼任:店长/代店长/首席美容师都是在相关行业中在职多年有相当丰富经验的从业者。故有相当高的专业知识和临床经验。专业顾问职责：?热情周到地接待来放顾客；详细了解顾客曾使用过的产品，护理项目。仔细观察顾客的皮肤，确切地了解顾客皮肤的真实情况，以便选用合适产品及美容项目；为每位客人建立客户个人档案，让客人了解自己的皮肤情况并告知客人搭配哪些护理效果才理想；清晰告诉美容助理操作流程；客人做完护理后，让客人稍微休息，并同客人闲谈，为客人开单结帐；定期电话跟踪服务，在适当的日子赠送小礼物给客人，保持良好的客群关系。对于新进员工进行业务知识上和临床上的督导和培训。8、财务计划1）预计资产负债表（见附表）2）预计利润表（见附表）3）预计现金流分析（见附表）9、关键风险、问题和假设1）关键风险：外部竞争风险：在淮海路2000米内的商圈内主要有三家知名竞争对手：好丽诗女子美容沙龙，纤指物语美甲沙龙，欧泊莱美容沙龙，同样类似的经营范围，同样的市场定位，目前这三家沙龙的装修，包括营销手段也比较一致，以会员推荐方式和高端展示包括上海各大高级餐厅，咖啡厅机场和上海CBD核心区域。租金上涨风险：淮海中路商圈租金 目前的租金行情:一般主要集中在0.50美元/平方米/天至0.90美元/平方米/天,个别的会达到1.20美元/平方米/天以上,按照我们现在的店面可营业面积，每平方米所应该带来的毛利润应该在3万左右才能将成本摊平，还要考虑到在装修期间的资金断流等因素，建议加大贷款额度或追加投资。人员控制风险：由于美容行业的特殊性，人员的招聘主要分为两种途径：其一，内部培养，其二，外部招聘有经验人员，现由于市场的不规范，人员没有同意的职业资格认证途径，所有人员的选拔和招聘就是美容沙龙的硬伤，建议可采取“挖墙角”策略，招聘老员工有经验员工，减少由于服务质量的低劣导致客户流失的情况发生。2）问题如何控制固定成本和变动成本的控制及相对应的定价策略？如何控制客户在享受到我司的服务后的反馈，和宣传问题？内部人员的待遇和同行业的平衡问题？10，总日程表08年5月第一周 计算总成本08年5月第二周6月 筹措资金08年6月第一周 选址08年6月第二周 联系设备商，耗材商，装修公司，和商铺租赁企业签定协议08年6月第二周08年8月 招聘工作人员，协调培训，装潢过程中，企业宣传开业，08年8月第一周 开业，进一步宣传，抢占市场份额四、附录1、企业行为准则1）以人为本，微笑服务，将消费者的满意度放在首位；2）以消费者的需求为中心，提供优质的服务，让消费者满意而归；3）同事间相互理解、团结协作，使公司具有向心力、凝聚力；4）积极参与社会各种公益活动；5）遵章守纪，合法经营。2、报表1）预计资产负债表项 目 2008年2009年2010年20011年一、总 资 产17,71243,71277,700246,245 流动资产14,91338,72571,904213,603 货币现金与短期投资14,43137,82570,424208,855 应收及预付款净额4288001,2802,048 待摊费用541002002,700 长期投资1,1103,1003,81328,868 固定资产净值9301,1161,3392,678 无形及递延资产净值7597716441,096二、总 负 债1,3455,32710,05420,608 流动负债合计8451,3272,0543,608 预收账款52100200400 其他应付款5548001,0001,500 应付工资2248 应付福利费7153060 未交税金1293006001,200 其它未交款102040 预提费用101100200400 长期负债合计5004,0008,0001,6000三、所有者权益16,36738,38567,646225,637 实收资本15,55030,00040,00053,500 资本公积3,61313,613135,113 盈余公积5932,1055,554 未分配利润8174,17911,92931,471四、负债与所有者权益17,71243,71277,700246,2451.资产负债率 % 7.59 12.19 12.94 8.37 2. 流动比率 % 17.65 29.1835.0159.203. 速动比率 % 17.65 29.1835.0159.202）预计利润表项 目2008年2009年2010年2011年一、主营业务销售 经营 收入1,0144,72011,76025,280减:产品销售成本 主营业务销售 经营 收入净额1,0144,72011,76025,280销售 经营 费用771964901,050产品销售 经营 税金及附加522486171,327二、主营业务利润8854,27610,65322,903加：其他业务收入4480291,002减：其他业务销售 业务 支出管理费用2716001,1003,800财务费用-229-467-1,000-1,875三、营业利润8874,12210,38121,580加：投资收益2215315145,468补贴收入营业外收入减：营业外支出-147100200400四、利润总额9614,65310,89627,048减：所得税1446981,6344,057五、净利润8173,9559,26122,9913）预计现金流量表项 目2008年2009年一、经营活动产生现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金476.701,013.82 收到的其它与经营活动有关的现金3,513.335,858.00 现金流入小计3,561.006,872.00 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付现金7.66107.59 支付的所得税款24.00 支付的除增值税、所得税以外的其它税费1.8443.91 支付的其它与经营活动有关的现金6,428.082,775.82 现金流出小计6,437.582,951.33 经营活动产生的现金流量净额-2,876.573,920.00二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 现金流入小计221.00 购建固定资产、无形资产和其它长期资产所支付的现金104.091,670.00 权益性投资所支付的现金1,990.009,120.00 现金流出小计2,094.0910,790.00 投资活动产生的现金流量净额-2,094.09-10,569.00三、筹资活动产生的现金流量 筹资所收到的现金6,000.009,550.00筹资活动收到的现金500.00 现金流入小计6,000.009,550.00 偿还债务所支付的现金 筹资活动产生的现金流量净额6,000.0010,050.00四、现金及现金等价物净额增加1,029.333,401.77封面、排版 周颍一、摘要 景荣荣二、目录 周颍三、正文1、行业、企业及产品或服务 吴静2、市场调研和分析 金雯3、企业的经济性 钱佳雯4、营销计划 陈瑾5、设计和开发计划 周颍6、规划和营业计划 朱琳7、管理团队 褚慧敏8、财务计划 周颍9、关键风险、问题和假设 裘肖莹10、总日程表 裘肖莹四、附录1、企业行为准则 周颍2、报表 周颍08春工商管理本科班?第三小组维多利亚美容沙龙 第 1 页 共 31 页