工艺品责任有限公司创业计划.doc

目录一、概要1二、项目背景2三、公司描述3四、发展策略5五、市场分析7（1）市场描述7（2）目标市场7（3）目标消费群7六、营销环境分析8（1）宏观环境8（2）微观环境12七、营销策略16（1）销售渠道选择及销售模式16（2）定价策略17（3）品牌策略17（4）促销组合18八、投资分析与财务分析20（1）项目投资分析21（2）财务分析22九、附录31（1）市场调查问卷31（2）特色民族工艺品简介34（3）相关背景资料42一、概要随着经济、文化事业的飞速发展，我国正步入和谐富强的小康型社会，随着人民生活水平不断提高，购买力及需求层次的提升，文化产业特别是具有浓郁民族特色的工艺产品以其广阔的市场前景正受到越来越多的关注。尚鼎责任有限公司主要从事民族文化相关产品的生产经营活动，即负责民间手工艺品的采购、运输、仓储、包装及最终销售。产品定位于中高档次，主要面向对中国民族文化抱有兴趣的国内外游客及本地居民。在现今涉及较少，发展较为分散、单一的民俗文化手工艺领域，创造性地提出品牌战略，将西南、西北地区具有巨大商业价值的民族手工艺品进行汇集，精选其中最具地方特色和文化底蕴，特别是一些制作技术濒临失传的手工艺品，与当地文化特色相结合，以“尚鼎工艺”为品牌进行统一包装（该包装将申请专利，作为公司宣传策略的一部分）。销售的目的地初期以秦皇岛为主，依托该地区较为发达的旅游资源和产业链，并借助2008年奥运会为旅游业带来的契机，向津京等地区扩展，后期业务将逐步向其他重点旅游景区扩展。届时，产品采集地也将由西北、西南地区扩展到全国。目标是发展成为以我国各重点景区为支点的网状结构，根据各景区旅游黄金时段的不同及南北、东西文化的差异，制定相应的销售策略，达到环环相扣，遥相呼应的状态。这样以单一景区为窗口，向外籍游客介绍多个景区的战略，不仅利于本公司品牌的推广，更能推动旅游业的发展，同时产品也供给各工艺礼品商，使产品在淡季仍可获得相应利润，降低商业风险。尚鼎公司以拯救濒临失传的民族传统手工艺为己任，愿尽微薄之力，使民族文化得以延续、传承、发展。二、项目背景我国具有悠久的历史和厚重的文化传统，基于地域广阔，地貌复杂等因素，在我国各个地区都分布着各自不同的具有本民族本地区特色的民俗工艺。这些民族手工艺技术根植于中华民族博大精深的文化土壤中，经过长期发展，历经各代工匠的继承和发扬，成为中华文化中不可或缺的瑰宝，承载了几千年来炎黄子孙的智慧与汗水。其中诸多民族工艺品以其奇妙的构思，精湛的工艺而为世界所惊叹。然而，近半个世纪以来，伴随着我国经济的快速增长及全球化趋势的日益明显，这些民俗工艺因其地域的闭塞，经济的落后等诸多因素未能得到有效开发与保护。在外来文化的冲击下，正面临失传的危险。实际上，民族手工艺品以其低廉的成本，精美的做工，吉祥的寓意，已是公认的具有极高观赏与收藏价值的商品。在京津等地的古文化街，此类产品得到国内外游客的青睐，创造了丰厚的利润。而经过市场调查，秦皇岛旅游景区多以贝壳类饰品为主，对于具有民族特色的手工艺品市场则是一片空白。作为中国著名旅游城市，秦皇岛每年吸引着近千万国内外游客，民族特色手工艺品市场蕴涵着巨大的商机。时至今日，都市中穿行的人们越来越崇尚自然朴实，追求个性之美，返璞归真成为一种新潮流，都市男女越来越青睐个性饰品以彰显“个人文化”，消费品味的提升为民族工艺品产业带来了商机，一些有鲜明民族特色的手工艺品越来越受到人们的喜爱。放眼海外市场，“中国热”持续升温，中国以其自身的巨大魅力，吸引着越来越多的外国游客，更有奥运会、世博会等多个国际项目的举行（或即将举行），为这种热潮增添了新的动力。现代旅游的发展使许多原先藏在深闺不为人知的民族工艺品得以走向了大众，使来自五湖四海的人们都能享受到丰富多彩的人类文化财富。但现今国内此类产品发展分散单一，涉及此行业的商家数量较少，无知名品牌，产品零散分散，多做工低劣，产品主要集中于中低档次。我公司抓住这一机遇，力争使“尚鼎工艺”打造成为全国知名品牌，从而创造企业利润，推动传统文化实现新的跨越。三、公司描述公司的宗旨：“以产业带动文化，以文化创造利润”公司名称：尚鼎责任有限公司公司结构：董事会总经理研发副总人力副总营销副总财务副总采购副总新产品开发人员规划采购市场营销财务部 包装设计考核培训运作管理客户管理投资规划 公司建立初期采用直线职能制模式，结构简单，领导关系明确，责任清晰，灵活性强，研以适应初创阶段市场开拓的需要。随着公司规模的扩大和经营管理工作的复杂程度的加强，公司将根据具体实际情况对组织形式做出相应的调整。公司以董事会为最高决策机构，总经理为行政负责人，总经理下设四位副总经理，分别负责采购、营销、财务和人力资源四个部门，四位副总直接对总经理负责，各职位及部门职能如下：董事会公司最高权力机构，决定公司的发展战略和基本政策，并决定总经理人选。总经理负责公司的总体规划及日常运营，制定发展战略，协调各部门主管之间的关系，接受各部门工作报告，并在每个财政年度末向董事会回报经营情况。财务副总负责公司内部的财务控制、金融、投资活动，定期向总经理递交财务报告，分析财务状况并提出确实有效的意见。营销副总负责公司总体营销活动，管理营销队伍，平衡公司的销售活动和售后服务。采购副总负责采购部各项工作，提出公司物资采购计划，报总经理批准后组织实施，确保各项采购任务完成。按计划完成公司各类物资的采购任务，并在预算内尽量减少开支，定期汇报采购实施情况人力资源副总负责公司人力资源规划制定、员工的招聘，制定有效的考评和激励机制，负责人员的合理使用和调配，组织在职员工和新员工的培训。研发副总负责对特色产品的开发，对产品进行个性时尚化包装，不断将新的，尤其是市场上少见的即将消亡的又具有艺术价值的产品推向市场。 四、 发展策略战略规划：12年 公司品牌战略阶段 35年 产品多元化战略阶段 610年 市场全国化战略阶段（1） 前期（12年） 进入市场，形成品牌初期的宣传与营销，旨在提高产品知名度，树立产品形象。逐步建立健全销售网络，使产品扎根于秦皇岛市场。回收初期投资，根据具体实际，扩大公司规模。公司初期借助陕、滇两地的悠久历史，采集当地独特的民间手工艺品，经过自主统一包装，以统一品牌“尚鼎工艺”导入秦皇岛市场，借助2008奥运会预选赛区城市资格和当地的旅游产业优势，迅速打开并占领市场，形成自己的品牌，并收回初期投资。第一年：为公司发展初期，公司将以秦皇岛本地市场为发展重点，根据公司对秦皇岛本地市场需求状况与市场潜力的调查与分析，制定出拟销售产品20万件，盈利10万的销售计划。第二年：本年度公司着力于在巩固原有市场地位的前提下，继续扩大市场占有份额，拟销售额较第一年翻一番，预计达到40万件，盈利20万。建立驻外办事处，初步探求建立外销网络。（2） 中期（35年） 实现多元化产品，吸引加盟商的进入采集地扩展至甘肃四川等整个西南西北地区，进一步丰富和完善产品的种类与档次，实现产品的多样化经营。同时扩大本地市场占有率。进一步提升品牌知名度，吸引加盟商的进入。第三年：扩大产品采集范围，增加产品种类，积极开发新的产品组合，拟销售产品70万件，盈利35万。第四-五年：吸引加盟商的进入，结成战略伙伴关系。拟开加盟店，加盟商一次付品牌使用费10万元，公司负责加盟商的培训、前期指导工作，预计秦皇岛加盟店个数为3个。 （3） 后期（六年以后）生产商范围扩展至全国，产品基本遍布全国各重点景区，并努力实现由重点地区为依托的向周边地区辐射扩散形成网状结构的预想。主要产品居于此类产品市场的主导地位，产品在全国范围内实现灵活、稳定、高效的流通互补。同时，设立专项资金，旨在拯救濒临失传的民间手工艺，既使民族手工技艺得以延续、传承、发展，达到公司振兴民族文化的目的，又实现了公司的长远发展。五、市场分析（1） 市场描述公司初期以秦皇岛地区为主要市场。秦皇岛以其丰富的旅游资源，每年吸引着600多万游客到此观光，大约10%的观光游客会在当地购买一些富有民族特色的手工艺品。时逢2008奥运会，作为奥运会协办城市之一，该地区将会吸引更多国内外游客。加之该地区手工艺品品种单一，大都为贝壳类工艺品，民族特色较淡、数量少、规模分散，使我公司品牌的扎根、成长、壮大的风险性大大降低。本地区民族文化较淡薄的特点，也使产品易于在本地居民中会形成一定影响，购买力由此扩大。（2） 目标市场以秦皇岛地区为先导，适时扩展至京津等重点旅游城市，在此基础上向全国扩展，形成自己网状结构，基本覆盖全国各重点旅游城市。主抓国内市场的同时，积极进军海外市场，在美国、俄罗斯、韩国等国家的市场占有一定份额。 （3） 目标消费群对中华文化抱有浓厚兴趣，且购买力较高的国内外游客为主。 六、营销环境分析尚鼎工艺集中全国各地的各民族工艺产品（初期以西南、西北为主），并与秦皇岛各旅游公司及工艺品、礼品零售商联合，实现前向一体化与后向一体化，形成一条完整产业链，并采用高效的物流模式，实现采集、运输、销售环节的有效整合。公司在实现利润最大化的同时不忘我们的使命，即使各地区的民族文化工艺实现全国范围内的交流传播（后期走向世界），拯救濒临失传的民间工艺。营销环境可以分为宏观环境与微观环境两部分。宏观环境是企业营销活动的重要外部环境，它对企业营销活动产生直接和间接的影响，是企业不可控的因素。宏观环境由一些大范围的社会力量构成。微观环境是那些直接影响企业为目标市场服务能力的因素。宏观环境包括经济环境、政治法律环境、科学技术环境、文化环境等。每个企业都处于这些宏观环境因素的包围之中，不可避免地受到其制约和影响。这些宏观因素和发展趋势为企业的发展提供了机会，同时也对企业的生存构成威胁。 （1） 宏观环境1 经济环境 经济环境是我公司营销活动所面临的经济条件，是开展市场营销活动的基础。近年来我国经济快速发展，GDP以年增增长率为10%的速度快速增长，体现在人们的生活越来越富裕了，购买力也越来越强了，尤其是人们的消费水平越来越高，更乐于花钱来满足各方面的需求。 经济的发展带动了旅游业的快速发展，旅游业的快速发展又刺激了其他领域的发展，如旅游纪念品。我公司选址于著名旅游景点山海关、北戴河，根据统计每年有千余万人次的海内外游客慕名而至秦皇岛旅游。由此带来市财政收入的八分之一且游客的人均购买力及消费水平均达到较高水平。在此大的市场前提下，我公司凭借富有特色的民族工艺品（陕西地区的剪纸、皮影、泥塑、木板年画、刺绣、提线木偶戏、西南地区的木雕、香包等）精美的包装 、良好的服务、独特的营销方式必将吸引这些有购买实力的游客购买产品。加之秦皇岛是2008年奥运会足球比赛的分赛场。按北京奥组委安排，秦皇岛赛区将举办12场足球比赛，届时将有20多个国家，1000多名参赛选手、随队官员和新闻记者来秦皇岛。赛会期间，来秦皇岛直接观赛人数可达12.2万人，国内外游客可达221.6万人次。且08奥运将带动秦皇岛未来旅游的深度发展，这些国内外的游客将为我公司的发展提供良好的经济保障。 2 社会文化环境 社会文化环境是指由社会地位和文化素养的长期熏陶而形成的生产方式、价值观念和行为准则。文化因时间地域的不同而有多差别。 一方面，在当今时代，经济高速发展，教育水平不断提高使得越来越多的人更加注重生活的品味以及彰显自我的个性，从近两年流行的藏族饰品等可以看出人们更加倾向于用具有文化底蕴的艺术品来装饰点缀自己的生活，以此达到赏心悦目、陶冶情操的效果。 另一方面，近年来由于保护不当，大批的中国民间工艺品外流。这些工艺品全部是由民间艺人手工制作而成，不但精美，而且代表了中国民间文化，具有很高的收藏价值。由于过去政府没有足够的重视，这些代表着中国民俗文化的工艺品却没有被留在自己的国家，反而流落到了异国他乡，不免让人痛心。 随着人们的文化意识越来越强，人们已经认识到,民间工艺品虽然看起来不起眼，但就是这些不起眼的东西才是我们民族的文化根基，所以对非物质文化的保护也逐渐成为热点；我公司正是以拯救文化遗产为主题来进行我们产平的宣传与现销售。我们提出了利用民族文化,从设计、销售方式、宣传、购物环境等诸多环节进行整体创新的新思路。相信在人们对文化艺术的需求与保护文化遗产的驱动下会对我公司符合社会文化背景的有文化附加价值的民族工艺品产生好感，从而进行购买。3 政策环境 企业总是在国家一定的政治法律环境下进行营销活动的，所以国家的政策也在一定程度上成为企业活动的风向标。目前，我国正着眼于建立新的经济运行机制。因此，企业对国家的有关政策（如人口政策、产业政策、财政、货币政策等）对营销活动的影响应予以密切关注。中央和地方政府也出台了一系列关于扶持非公有制资本进入文化产业的政策文件，其中包括我公司的主要产品采集地和销售地区，下面仅列举国务院和陕西省发布的政策为例：国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定（国发200510号）在第一第二项中明确提出： 一、鼓励和支持非公有资本进入以下领域：文艺表演团体、演出场所、博物馆和展览馆、互联网上网服务营业场所、艺术教育与培训、文化艺术中介、旅游文化服务、文化娱乐、艺术品经营、动漫和网络游戏、广告、电影电视剧制作发行、广播影视技术开发运用、电影院和电影院线、农村电影放映、书报刊分销、音像制品分销、包装装潢印刷品印刷等。 二、鼓励和支持非公有资本从事文化产品和文化服务出口业务。陕西省文化厅关于印发陕西省文化系统文化产业"十一五"发展规划的通知中第十四条规定艺术品业要遵循艺术品创作生产规律，推广和完善“一县一品一艺”的有效形式，扶持培养民间艺术品大师和优秀人才，扶持建立工艺品研发机构，重点开发以安塞腰鼓、户县农民画、凤翔泥塑、千阳布艺、长安鼓乐、陕北民歌、西安超人仿真硅像、渭南秦源黑陶以及皮影、剪纸等为代表的民间工艺美术和表演艺术，形成特色鲜明的陕西民间艺术品品牌。这些政策上的支持，为公司初期乃至以后的发展提供了有力保障 。            4科学技术环境 当今成熟的互联网技术便利的交通和正在发展中的物流技术对我公司的发展将会提供极为可靠的保障。利用互联网可以整合资源，联系供应商，提高客户服务水平和质量，提高服务效率和服务的准确性，同时也为我们后期的电子商务提供技术环境保障。科技使物流快速发展，为我公司及时补货，保证最佳库存量以及最低库存成本提供保障。很多优秀的管理软件也将方便我公司的日常运作、财务分析以及战略管理等。总之，现代科学技术环境为我公司的发展提供了强有力的保障。（2） 微观环境随着我国旅游业的发展,我国也开发生产了一批精美的畅销的旅游纪念品,但旅游纪念品市场普遍存在质量低下、千篇一律、缺乏特色、生产与销售脱节等问题,阻碍了我国旅游业的进一步。而我公司有着丰富的具有民族文化特色的工艺品,独特各异、做工精良、包装精美。最具开发民族、地区特色、垄断性强的旅游商品的潜力。因此,我们提出了利用民族文化,从设计、销售方式、宣传、购物环境等诸多环节进行整体创新的新思路。我国少数民族众多,各民族的传统文化是一笔难得的宝贵财富,如果我们能深入挖掘民族文化的内涵,运用到民族工艺商品开发中去,不仅将改变民族地区旅游商品现状,保护民族文化，同时还会使中国旅游商品开发上一个新台阶。 与竞争对手的比较尚鼎工艺品石头记贝壳市场藏饰优势：富有文化内涵，价格适中 ，品种多样且制作精良优势：广告宣传攻势大，具有先进的经营理念优势：取材广泛，价格低廉优势：宗教气息浓厚，具神秘色彩劣势：初期品牌影响力小，需要投入大量资金宣传劣势：价格昂贵劣势：管理不规范且质量无保证劣势：产品泛滥质量良莠不齐通过以上对比分析，尚鼎工艺品产品精美，价格合理，具有很大的市场空间，形成了独具特色的优势。 现有竞争者目前市场上还没有同类公司的存在，主要的竞争对手是一批小规模的贝壳类工艺品店、首饰摊。他们经营品种单一，且做工简单粗糙，未体现民族特色与文化。公司发展到中后期，产品采集地基本遍及全国，因而会与近年来兴起的藏饰连锁店冲突，后者作为强劲的对手，不可忽视。 供应商由公司组织人员在当地进行考察筛选。为重点开发即将失传的珍奇手工艺品，选择手工技艺出色的能工巧匠，与其建立伙伴关系进行合作，使其成为我公司特定商品的专门供应商。以及直接择优选择当地已形成规模的生产企业作为主要供应商，并同时达到扶持当地经济发展的目的。 替代品本公司的产品在分格方面有统一定位和筛选要求，因而能做到独具特色，不落俗套，且几乎包括了所有民族的特色工艺品，所以，几乎不存在有效的替代产品。 潜在进入者潜在进入者发现我们的细分市场具有发展前景时，可能会迅速跟进。我们应尽快形成规模经济，提高行业壁垒，有效抵制潜在进入者的威胁。核心竞争力全国各民族各地区工艺产品相对齐全，以特色为卖点，选取市场较少出现的且能体现当地风俗传统的工艺品，配以精良的制作包装，使之具有浓厚的民族文化气息，加之该类产品成本低廉，实现纵向一体化，有效防止潜在竞争者的进入。竞争力分析相对于各自为盈的零散型销售商，我们拥有相对雄厚的实力，尚鼎工艺产品来源广、品种齐全、制作精美、传播的是民族文化，属于高品位的文化享受产品。产品经严格筛选，确保其风格独特，制作精良，且产品的定位更加贴近生活，更加大众化。并可根据顾客需要及其提供的图样定制生产（视具体市场需求而定），为顾客提供全面优质的产品和服务。 尚鼎有限责任公司设有自己专门的营销部门，制定符合本行业情况的营销策略，经专业培训的营销人员，并采用先进的管理方法，保证了整个销售链的高效、系统。每家连锁店（或柜台）布局统一设置，每件产品都进行统一包装，品牌特色突出。产品以独特为卖点，选取市场较少出现的民俗工艺品，确保产品的特色鲜明。市场开拓将会遇到很大阻力。大量的零售商是否看到尚鼎工艺产品的市场潜力以及是否愿意加入我们的队伍，将是一个挑战。秦皇岛市场上充斥着贝壳、珍珠、宝石类手工艺品也会给我们开拓市场带来阻力。 行业进入的壁垒 规模经济要求销售规模扩大直接使单位运营成本降低，从而在一定程度上抑制新手的进入，尚鼎责任有限公司实现了纵向一体化，已具备一定的规模。 资金要求需要大量投资的行业才会形成进入壁垒。由于本行业要求的资金投入量并不过大，所以不会形成资金壁垒。 技术民族工艺产品出自具有某个民族或地域的特殊工艺的匠人之手，这些特殊工艺大都来源于该民族或地区文化的代代传承，因而不易被模仿，又因其具有本民族或地区特色，不易与市场上的工艺品雷同。尚鼎责任有限公司将这些独特工艺进行收集整理，扶助当地手工业者初步实现规模生产，在以后的生产中不断扩大规模、完善工艺、形成自己的技术核心。之后，将这些技术与秦皇岛历史文化相结合，首先开发出富有秦皇岛海滨城市特色的工艺品，如海上日出系列剪纸，皮影；山海关长城泥塑，老龙头翡翠等系列特色产品。再者，再结合其他销售地文化，开发与当地文化相符的特色工艺品，实施本土化发展战略，最终实现尚鼎个性化品牌。 品牌打造属于自己的品牌，树立品牌形象，要通过长期的营销手段才能建立起来。竞争都要进入市场，必须在产品开发、产品定位、产品质量、广告、用户服务等方面入手，形成系统，统一的具有品牌特色的模式。（品牌是靠用户感动而逐渐建立的，因此，我们一定要以客户为中心，以满足客户需求为宗旨，以诚信为本，创造出打动顾客的特色产品，并结合优质的服务，树立在每一个顾客心中的品牌形象，将尚鼎品牌深深植入人心，最终形成良性循环的口碑营销，为我产品品牌打下坚实的基础。）七、营销策略（1） 销售渠道选择及销售模式通过4PS分析，正确选择销售渠道可使企业迅速及时地将产品传递到用户手中，达到扩大商品销售，加速资金周转，降低流通费用的目的。公司产品为民族手工艺品，拟采用直销模式，减少产品损耗和中间商环节，加快市场信息反馈，易于对市场进行控制，从而降低销售成本与风险，更好的为顾客服务。在第二年，公司在以下地区成立办事处北京：中国的政治、经济、文化中心，是向国际、国内展示并推广产品的最佳窗口。天津：地处华北平原东北部，环渤海湾的中心，是中国北方最大的沿海开放城市，具有四通八达的交通运输网络。我们将充分利用两地的资源优势，发展我公司在当地的规模及品牌影响力，逐渐实现将我公司产品辐射于全国各地。营销方面，利用小公司灵活多变和产品特色的优势，以准确的市场定位在细分市场上谋求一席之地，运用创建的纵向一体化渠道，全面采用现代物流的高效运营模式。实行全员营销。宣传公司文化及民族工艺品的特殊文化内涵，创建自己的品牌优势，提升企业价值。向员工传递先进的工作理念，采用先进的管理思想，在软件建设上领先竞争对手。以拯救民族工艺，传承民族文化为宣传点，采用公共营销方式为主，再辅以广告宣传，树立品牌形象，与供应商、加盟商建立密切的长期伙伴关系，拓宽营销渠道，抓住旅游旺季及08年奥运会的宝贵时机，使品牌站稳脚跟，稳步向前。（2） 定价策略尚鼎工艺产品以民族手工艺品为主，具有浓郁的民族及地域文化特色，在定价策略上，采用尾数定价法，取6、8、9等吉祥数字。适时增加促销力度。 （3） 品牌策略公司产品定位于中高档次，立足于打造自己的品牌，树立自己品牌形象，以宣传及服务为手段，提升品牌价值，培养顾客品牌忠诚度。品牌是靠用户感动而逐渐建立的，因此，我们一定要以客户为中心，以满足客户需求为宗旨，以诚信为本，创造出打动顾客的特色产品，并结合优质的服务，树立在每一个顾客心中的品牌形象，将尚鼎品牌深深植入人心，最终形成良性循环的口碑营销，为我产品品牌打下坚实的基础。在产品包装产品采用公司统一包装，包装经独立设计，内附中英文双语简介，对产品的产地，美好寓意及当地概况做出综述，便于推广当地旅游业及相关产业发展，同时也提高了产品的文化品位，突显文化价值与收藏价值。（4） 促销组合根据本公司及产品的特点，采用广告、人员推销、营业推广等多种手段相结合的方式，对公司产品进行大幅度宣传，广告内容重点介绍民族特色，精湛的手工技术，以及与秦皇岛文化结合的特色，突出产品的精良工艺以及结合本土化与民族特色为一体的特色性。1、人员推销公司将培训出优秀的销售员工，使员工在熟练掌握产品特色以及文化秦皇岛的基础上以具有亲和力的服务态度、出色的专业水平对顾客进行个性化服务，从而实现大量销售以及扩大公司知名度的目的。2、营业推广a.积极参加国内大型文化产品展销会，在会上展示公司特色产品，弘扬品牌文化。b.开展一系列文化节活动c.后期积极拓展海外市场，可采取与外国从事文化产业的公司合作的模式，达到互利互惠。3、 广告广告是现代商战中必不可少的手段，同时也是品牌店先声夺人的最有利武器。开店广告活动是经营者根据营业方针的设定，并配合营业具体策略，在开店前所展开的一切宣传活动。因此，广告活动的内容包括开业日期、宣传主题、宣传标语、媒体的运用、企划活动的配合等等，开展针对消费者的宣传诱导，以塑造新店铺的形象。 广告活动的前期准备     这是整个开店活动的基本计划，所以对于全盘进度的拟定，最理想的状况是在开店10个月前能予以立案，在开店6个月前能加以定案，以便整个活动能够充分地准备与有效地展开。 具体实施需要在开店前1个月左右展开，以便将整个开店信息告知消费者，使开店当日达到活动的最高潮，其实施的方式与内容可分为公司员工对商业圈内家庭的访问、各项广告媒体的运用、公共关系活动的展开、开店当日庆祝活动的实施及特别服务项目的提供等等。a.媒体选择：网络、报纸，相关杂志b.公司前期拟在报纸推出一系列文化相关连载，吸引广大目标人群的注意，以此宣传公司宗旨，提高公司之知名度。c.选择中外企业文化、中国文化遗产等文化杂志，作为公司长期的宣传阵地  后期宣传    这是配合前述系列性的活动内容，为达成开店盛况的持续，而推出的后续活动，如文化活动、商品促销活动、服务性措施等，保证整个开店宣传活动能获得预期效果。    开店广告及宣传的实施，是各部门业务综合的表现，当然在时间的展开与准备方面，可以配合业务内容的繁简做弹性的调整与运用。整个开店宣传，就是针对人力、物力、财力诸项工作做有效的组合与运用，以求最佳效果的展现塑造公司整体的形象。由于公司选择开店地址在各个景点，所以公司与秦皇岛各大旅行社结成合作伙伴关系，借助旅行团的游客购买力，促进公司的销售业绩。4、 公共关系公共关系具有塑造企业良好公众形象、不断提高组织知名度与美誉度、协调社会公众关系等方面智能，所以公司自成立起都大力开展公关活动。通过公共关系这一促销手段向大众传播本公司文化及宗旨，进一步加深大众对本公司产品的认可度。 带动采购地等一些偏远地区形成规模制造，提高当地经济水平。 捐助贫困工程 八、投资分析与财务分析我公司的投资战略包括固定资产投资战略和维持生产经营活动所必须的流动资产投资。固定资产投资战略：由于本公司主要从事艺术品流转（批发）业务，因此所需固定资产，主要运输设备所占总投资比重较小。流动资产投资战略：流动资产是企业生产经营活动的必须条件，其投资的核心不在于流动资产本身多少，在于流动资产能否在生产中发挥作用。包括存货投资战略，应收帐款投资策略。 (1) 项目投资分析1、股本结构与规模根据公司总体战略的目标与规划，公司拟注册资本100万元，其股本结构与规模如下：表1 公司股本结构与规模项目风险投资股东投资银行贷款金额（万元）50 25 25结构比率50% 25% 25%2、项目投资预算项目初始计划投资99万元，包括购置设备，装饰门面等固定资产的投资，用于广告宣传的费用以及公司正常运营所必需的流动资金。具体数额如下表所示：表2 项目投资估算表投资项目投资金额（万元）机器设备10租借60平方米门面的租金（1年） 6装修费用 10宣传费用15首批商品及材料采购费用30流动资本 10公司注册及不可预见费用10研发费用 8合计 99（2）财务分析1财务计划简述根据公司战略的总体规划，我们计划在公司成立的前三年实现如下财务目标：表3 财务计划目标财政年度目标销售量（件）销售收入（万元）目标毛利润（万元）第一年200000 400 300第二年400000 800 600第三年700000 1400 10502财务预算财务预算是关于资金筹措及资金使用的预算，包括销售预算，生产预算，直接材料预算，直接人工预算，制造费用预算，产品成本预算，销售及管理费用预算，现金预算等内容。根据公司的发展战略目标，现编制如下财务预算表。 销售预算表4 销售预算季 度 一二三四全 年预计销售量(万件)457420预计平均单价(元 )2020202020销售收入（万元）8010014080400 预 计 现 金 收 入上年应收帐款0    第一季度(销货 80万元)48 32  80第二季度(销货100万元) 60 40 100第三季度(销货140万元)  84 56140第四季度(销货80万元)   4848现金收入合计（万元）4892124104368其中,假设每季度销售收入的60%当月收到现金，剩下的40%次月收到。 生产预算生产预算是在销售预算的基础上编制的.由于本企业主要对采购来的商品进行加工,再包装,所以与一般意义上的生产企业有所不同.预计存货数量按下期销售数量的 10安排,具体如下表所示:表5 生产预算季 度 一 二 三 四全年预计销售量（件）40000500007000040000200000加:预计期末存货（件）50007000400050005000合计45000570007400045000205000减:预计期初存货（件）05000700040000预计生产(加工)量（件）45000520006700041000205000表中,“计销售量”来自销售预算,其他数据由计算得出:预计期初存货=上季度期末存货预计期末存货=下季度销售量*10预计生产(加工)量=(预计销售量+预计期末存货)-预计期初存货 直接材料预算 直接材料预算,是以生产预算为基础编制的,同时考虑原材料(即采购商品所需包装物)的存货水平。“余悸生产量”来自生产预计,“单位产品材料用量”的数据来自消耗定额资料,“生产需用量”是上述两项乘积。各季度“期末材料存货”根据下季度生产量的20%确定。具体数据如下表:表6 直接材料预算季度一 二 三 四 全年预计生产量(件)单位产品材料用量(元)生产需用量(元)加:预计期末存量(元)合 计45000 1.567500156008310052000 1.578000201009810067000 1.51005001230011280041000 1.5615001560077100205000 1.530750015600323100 减:预计期初存量(元)预计采购金额(元) 083100156008250020100927001230064800 0323100 预 计 现 金 支 出上年应收帐款第一季度(采购83100元)第二季度(采购82500元)第三季度(采购92700元)第四季度(采购64800元)合 计041550   41550 4155041250  82800  4125046350 87600   463503240078750083100825009270032400290700根据同业数据资料,假设材料采购的货款有50%在本季度内付清,另外的50%在下季度付清。 直接人工预算直接人工预算也以生产预算为基础,具体预算内容如下表:表7 直接人工预算季 度一二三四全 年预计产量(件)45000520006700041000205000单位产品工时(小时/件)0.10.10.10.10.1人工总工时(小时)450052006700410020500每小时人工成本 (元/小时)22222人工总成本90001040013400820041000 制造费用预算制造费用预算包括变动制造费用和固定制造费用两部分,具体预算内容如下表:表8 制造费用预算 单位：元 季 度 一 二 三 四全年变动制造费用 间接人工 间接材料 水电费 小 计 2250112510004375 2600130010305100 3350167510706320 4100205010007150 102505125410019475固定制造费用: 修理费 折 旧 管理人员工资 保险费财产税 小计 3000250045003005010350 3000250045003005010350 3000250045003005010350 3000250045003005010350 120001000018000120020041400 合 计1472515450166701750060875减:折旧 现金支出费用2500122252500129502500141702500150001000050875为了便于以后编制产品成本预算,需计算小时费用率:变动制造费用预分配率= 19475/20500=0.94 (元/小时)固定制造费用分配率= 41400/20500=2.02 (元/小时) 产品成本预算产品成本预算是以上各种预算的汇总.生产量,期末存货来自生产预算,销售量来自销售预算,其他各项具体内容如下表所示:表9 产品成本预算  单 位 成 本生产成本(205000件)期末存货 (5000件 )销售成本(200000件) 每小时投入量成本(元)进价直接材料直接人工变动制造费用固定制造费用#20.942.02#0.10.10.1 31.50.20.10.261500030750041000205004100015000750010005001000600000300000400002000040000合计#51025000250001000000 销售及管理费用 表10 销售及管理费用 单位：元销售费用: 销售人员工资 广告费 运输费管理费用: 管理人员工资福利费保险费办公费 2000030000010000 40000560018007000合计384400 每季度支付现金=38