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我国国有商业银行信贷风险分析毕业论我国国有商业银行信贷风险分析毕业论文文 我国国有商业银行信贷风险分析 The Analysis on the Credit Risk of State-owned Commercial Bank (申请清华大学经济学硕士学位论文)培 养 单 位：人文社会科学学院 学 科：理论经济学 研 究 生：指 导 教 师:关于学位论文使用授权的说明 本人完全了解清华大学有关保留、使用学位论文的规定，即：清华大学拥有在著作权法规定范围内学位论文的使用权，其中包括：已获学位的研究生必须按学校规定提交学位论文，学校可以采用影印、缩印或其他复制手段保存研究生上交的学位论文；为教学和科研目的，学校可以将公开的学位论文作为资料在图书馆、资料室等场所供校内师生阅读，或在校园网上供校内师生浏览部分内容。本人保证遵守上述规定。作者签名：日 期：导师签名：日 期：摘 要 摘 要 当前，制约我国国有商业银行发展的一个重要问题是信贷风险问题。其突出表现是信贷资产的安全性差，不良贷款数额巨大、不良贷款比例高，当其中一部分贷款成为呆账坏账无法收回时，就会成为银行的损失。实践一再证明，高比例的不良贷款是引发银行挤兑倒闭的最危险因素，当前美国的次贷危机导致的银行业濒临瘫痪就是最好的例证，因此吸取国内外经验，管理好信贷业务关系到国有商业银行的生存和发展。高信贷风险的存在会给商业银行的发展带来一系列阻碍。在目前国际环境下，立足商业银行信贷风险存在问题的现状，加强对问题深入分析，科学改进信贷风险的防范和控制手段，将信贷风险降到最低点，这些探讨对于进一步提高国有商业银行国际竞争力，保证我国金融业稳定，保持国民经济强劲增长势头，防范金融危机具有十分重要的意义。本文首先介绍选题背景意义及国内外研究现状，然后全面描述我商业银行信贷风险的现状，接着深入分析我国商业银行不良信贷的多层面原因，先从内控的角度提出解决措施，接着从外部角度出发，提出一系列有利于改善银行信贷状况的看法。最后本人根据当前金融形势的特点，提出银行要紧抓的几项信贷业务，同时根据我国信贷业务的发展状况，指出努力扩大农村信贷和中小企业信贷的方法。本文认为，在当前的经济形势下，国有商业银行要利用自己的本土优势，大力开发潜在性信贷资源，增加利润额度，才能减轻信贷管理的压力。本文认为这才是一种积极化解风险的措施，从而本文对扩大农村信贷业务，扩大农中小企业信贷业务和如何加强这些业务风险管理进行了积极探讨。关键词：商业银行 信贷风险 I Abstract Abstract At present,credit risk is one the major restrictions to the development of Chinas state-owned commercial banks.Among all the risks are insecure credit assets,a large amount and high proportion of non-performing loans.Those loans,if irrecoverable,will become bad debts and banks losses.It has been proved in practice that a high percentage of non-performing loans is the most dangerous factor of bank run.A good example is none other than the bank corruption caused by subprime crisis.A lesson learnt from the experience home and abroad is that precaution against credit crisis is of key important for state-owned commercial banks to survive and develop.High credit risk imposes series of obstacles for the development of commercial banks.Under the current international circumstances,and given the consideration of the status quo of credit risks of commercial banks,it is supposed to give an in-depth analysis of current issues,to scientifically improve precautious and controlling measures against risks,he scientific improvement of credit risk means of prevention and control,and to reduce credit risk as low as possible.Such theoretical approaches prove to significant to further enhance the competitiveness of state-owned commercial Banks,to safeguard Chinas stability,to maintain strong growing momentum of the national economy and to guard against financial crisis.This paper is started with background introduction,academic progress in relative field and significance of my research.Then a comprehensive review of credit risks for Chinas commercial banks is given;followed is in-depth analysis of reasons for the formation of non-performing loans;Chapter III proposes some intra-perspective solutions to the problem and then peripheral controlling measures are shared;the next chapter makes clear several credit services under close observation;in the end,in accordance with the current development of Chinas credit services,some tentative efforts such as to expand credits for villages,small and medium-sized enterprise are encouraged.In the current economic situation,state-owned commercial banks have to make use of their local advantages,vigorously develop potential sources of credits to increase profit margin so as to alleviate the pressure on credit management.This paper argues that this is none but the positive approach to relieve risks.Thus what is carefully discussed in the paper is the expansion of credits in rural area,and for those small and medium-sized enterprises.Key words:commercial bank credit risk II 目 录 目 录 第一章 导论 1.1 问题的背景 .1 1.2 选题 的 意义.1 1.3 本 文 的 拟 创 新点.2 1.4 银 行 信 贷 风 险 概述.2 1.4.1 信贷风险的定义.2 1.4.2 银行信贷风险管理的基本理论 .3 1.4.2.1 资产管理理论 .3 1.4.2.2 负债管理理论.4 1.4.2.3 资 产 负 债 综 合 管 理 理论.5 1.4.2.4 巴塞尔协议.5 1.4.3信 贷 风 险 管 理 研 究 概况.5 1.4.3.1 观点概述.5 1.4.3.2 各 个 代 表 性 观点.6 1.5 当 前 国 有 商 业 银 行 信 贷 业 务 状况.8 1.5.1 呆账坏账多.8 1.5.2 拨 备 覆 盖 率 拉高 .8 1.5.3 信贷资产收益率低.9 1.5.4 资本充足率不高，抗风险能力不强.10 1.5.5 信贷资产的流动性差.10 第 二 章 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 的 成 因 分析.11 2.1 信贷风险的信息学理论根.11 2.2 国 有 商 业 银 行 本 身 存 在 的 问题.11 2.2.1 人员整体素质及业务水平问题.11 2.2.2 不良信贷文化问题.12 2.2.3 信贷风险管理激励与约束机制失效.13 2.2.4 信贷业务整个过程制度漏洞问题.14 2.2.4.1 贷前调查制度不科学、操作不规范.14 I 目 录 2.2.4.2 信贷审批程序和制度建设滞后.15 2.2.4.3 贷后管理机制未能奏效.15 2.2.5 产权制度的软预算约束.16 2.2.6 自身人员违法违规行为.16 2.2.7 技 术 性 操 作 失 误 带 来 的 风险.17 2.2.8 责任追究制度不完善.17 2.2.9 信贷风险控制技术滞后.17 2.2.10 信贷风险的消化手段落后.18 2.2.11 制度建设落后.18 2.3 外 界 因 素 带 来 的 风险.19 2.3.1 信贷企业及个人的恶意行为带来的还贷风险.19 2.3.2 金融政策变化带来的政策风险.20 2.3.3 外部信用认证机构提供不真实资料.20 2.3.4 长期以来的政企不分.20 2.3.5 外 部 竞 争 激 烈 导 致 经 营 风 险 增大.21 2.3.6 银行外部宽松的监管体系.21 第 三 章 国 有 商 业 银 行 信 贷 风 险 内 部 措施 .24 3.1 人员方面的措施.24 3.1.1 提高银行涉信贷业务人员素质.24 3.1.2 审贷机构专业化.25 3.2 内部制度建设.26 3.2.1 建立正确的内部激励机制.26 3.2.2 应用交叉违约条款 .28 3.2.3 建立风险预警机制 .28 3.2.4 建设内部评级结构.30 3.2.5 继 续 推 进 国 有 银 行 产 权 制 度 改革.30 3.2.7 建立不良资产处置机制.31 第 四 章 完 善 信 贷 风 险 管 理 的 外 部 对策 .32 4.1 金融市场自身建设 .32 4.1.1 建 设 金 融 市 场 自 律 机制 .32 II 目 录 4.1.2 建立我国的存款保险制度.32 4.2 相关涉信主体建设.32 4.2.1 规范*行为.32 4.2.2 加 快 国 企 改 革 步伐.33 4.3 宏观信用环境建设.33 4.4 加强金融监管.34 4.4.1 建立统一高效的监管模式.34 4.4.2 健全金融法律监管体系.35 4.4.3 完善银监会职能.35 第 五 章 当 前 要 抓 好 的 三 大 业务.36 5.1 个人住房信贷业务.37 5.1.1 现状 .37 5.1.2 次贷危机的启示 .37 5.2农村信贷 .38 5.2.1 农村信贷存在的问题 .38 5.2.3 涉 农 信 贷 业 务 难 题 解 决 措施 .39 5.3 中小企业信贷业务 .40 5.3.1 中 小 企 业 信 贷 业 务 的 重 要性 .40 5.3.2 我国中小企业资信状况特点 .40 5.3.3 中小企业信贷风险难点.41 5.3.4 发 展 中 小 企 业 信 贷 业 务 的 措施 .41 结 论 .43 参 考文献.44 致 谢与声明.47 个 人 简历.48 III 第一章 导论 第 1 章 导论 1.1 问题的背景 当前，制约我国国有商业银行发展的一个重要问题是信贷风险问题。其突出表现是信贷资产的安全性差，不良贷款数额巨大、不良贷款比例高，当其中一部分贷款成为呆账坏账无法收回时，就会成为银行的损失。实践一再证明，高比例的不良贷款是引发银行挤兑倒闭的最危险因素，当前美国次贷危机导致的银行业濒临瘫痪就是最好的例证，因此吸取国内外经验，管理好信贷业务关系到国有商业银行的生存和发展。具体地说，国有商业银行高额的不良债权导致以下几点危害：首先，大量的风险资产拉低了四大国有商业银行资本充足率。由于商业银行需消耗大量的盈利来提取核销坏帐，使得资本难以得到有效的补充。由于坏帐包袱沉重，银行为避免坏帐的进一步增加，将会出现“惜贷”现象，使得那些急需资金的公司，特别是中小公司得不到贷款，影响公司的投资和发展，而另一方面为了不至于彻底断绝收回贷款的希望，银行又只好向那些负债企业“借新债还旧债”追加贷款，形成了恶性循环，同时进一步挤占稀缺资金，使得较好的企业也难以得到足够的贷款。信贷风险的加大必然加重银行债务，使银行资金的调度在一定程度上失去了灵活性，削弱了商业银行的资金调控能力，社会资金配置能力和盈利能力。再者，巨额银行不良贷款的生成为金融危机的爆发埋下隐患。在银行体系积了大量不良债权之后，银行自身的赢利能力下降，银行危机的可能性增大,由于银行在现代市场经济中的特殊地位，银行危机很可能演变为全面的金融危机，进而形成国家经济的全面崩溃。最后，大量的银行不良债权也会对国民经济的发展造成巨大危害，因为银行不良债权的累积是深化银行体制改革的障碍，而维持现状又意味着银行体系的低效运行，这种状况迟早会对经济的发展造成危害，最终造成整个经济运行效率低下。1.2 选题的意义 银行业是典型的风险行业，健全的信贷风险管理体系是国有商业银行有效、安全运作的前提保证。对信贷风险进行分析研究有利于改善国有商业银行信贷 1 第一章 导论 风险管理的内部环境，提高信贷风险的控制能力，降低信贷风险，提高自身的竞争力。国有商业银行大量不良贷款造成了我国银行业巨大的系统性风险。鉴于许多国际金融机构倒闭破产的主要原因是自身大量的不良资产导致流动性风险、信用风险和经营风险，因此，如何有效地压缩不良资产，化解信贷风险，是入世后国有商业银行的首要工作。对信贷风险进行分析研究对提高不良资产的处置效率，加快处置不良资产有参考意义。高信贷风险的存在会给商业银行的发展带来一系列阻碍。在当前国际环境下，立足商业银行信贷风险现状，加强对问题的深入分析，科学改进信贷风险的防范和控制手段，将信贷风险降到最低点，这些探讨对于进一步提高国有商业银行国际竞争力，保证我国金融业稳定，保持国民经济强劲增长势头，防范金融危机具有重要意义。1.3 本文的拟创新点 当前关于信贷风险的研究文献很多，本人此前阅读了大量关于信贷风险的书籍、论文、报刊杂志，通过阅读，感觉到当前关于信贷风险管理的看法大同小异，并且很多对策在十几年以前就被翻来覆去地提出，如今仍被一些学者作为学术观点大力推崇。这一现象说明了两个问题，一是长期下来，信贷风险管理的理论已趋于完整，很难创新。二是之所以现在还有很多老措施在不断提出，是因为我国国有商业银行的很多老问题并没有得到根本解决，同时也反映了很多措施的操作效果不佳，并不能真正地解决问题，基于以上思考，本文力图通过对现有有关资料进行综合，立足我国国情，从更深层次对信贷风险成因进行分析，并结合当前的经济形势，提出一些改善当前国有银行信贷管理状况的个人看法，并结合当前的实际状况对某些措施提出一些新看法，和新的操作方式，以期能为国有商业银行的信贷风险管理实践提供一定参考。1.4 银行信贷风险概述 1.4.1 信贷风险的定义 银行信贷风险是指由于信贷活动中存在诸如借款者的真实还款能力和信 2 第一章 导论 用水平，市场的未来变化，汇率的变动，金融形势的变化，存款者的不定期提取种种不确定性而导致银行出现的信用风险、利率风险、道德风险、*风险的总称。它是银行在信贷活动存在的一切风险的总称。还有一点要指出的是这些风险所造成的恶果最终都是通过流动性风险表现出来，即这些风险会导致银行出现业务亏损，或呆坏帐款，导致银行资产负债的流动性降低，资金缺乏，无法运营甚至挤兑倒闭。关于担保一类的表外业务所造成的风险，我认为应该算作信贷风险。因为担保等表外业务虽然表面上不像信贷行为，不牵涉到资产负债表的变动，但是，银行愿意为借款人进行担保的原因是银行对于借款人的还款能力充分相信，其实质仍是一种授信行为，仍属于信贷范畴。如果一旦出现借款人无力还款就会导致银行作为担保人承担连带责任，因此此种风险应属于信贷风险。1.4.2 银行信贷风险管理的基本理论 1.4.2.1 资产管理理论 该理论认为保持银流动性的关键在于保证贷款业务能够顺利实现，使得贷款 业务能够提供稳定的资金链。要尽量减少呆坏帐，把好贷款的关口，做到逢贷必盈，要尽量提高资产的变现能力，保持一定比例的具有一定收益且容易变现的*债券类资产，有效防止挤兑。随着商业银行的发展，该理论经历了商业贷款理论、可转换理论、预期收入理论三个阶段 亚当.斯密于 XX 年提出了“商业性贷款理论”，该理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此资产业务应主要集中于短期自偿性贷款，以保持与资金来源高度流动性相适应的资产高度流动性，从而也就降低了流动风险减少了挤兑的可能性。短期自偿性贷款主要指短期的工、商业流动资金贷款。该理论强调贷款的自动清偿性及商业银行贷款以商业行为为基础，并应该以真实商业票据作抵押，从而也被称作为“自动清偿理论”和“真实票据论”。转换能力理论由美国人莫尔顿于 XX 年在政治经济学杂志上发表的商业银行及资本形成一文中提出。当时银行业的危机表明，流动性并不取决于发放贷款的种类，而取决于银行持有资产的可转换性或出售性。这一理论建立在人们对保持商业银行流动性有了新认识的基础上，认为商业银行资产不一定 3 第一章 导论 局限于短期自偿性贷款，可将其相当一部分分布在需要款项时可立即出售的证券资产上，从而扩大商业银行资产范围，使商业银行在保证了一定流动性和安全性的基础上增加了盈利。澳大利亚的 James M Hendeson认为这一理论并不是完全取代商业贷款理论，其本质是提出了一条通过证券业务的开拓来既保证商业银行的盈利又能降低信贷风险的新途径，从而是对商业贷款理论的进一步发展。美国金融学家普鲁克诺于 XX 年在定期放款与银行流动性理论一书中提出了预期收入理论。该理论的基本思想是：商业银行的流动性状态归根到底是以未来收入为基础的，并与其收入的大小成正相关，不能仅仅以贷款的期限来断定其流动性大小。贷款期限并非是一个绝对的控制因素，只要预期的未来收入有保障，通过分期偿还的形式，长期项目贷款和消费信贷同样可保障银行的流动性；反之，如果未来收入没有保障，即使短期贷款也有偿还不了的风险。该理论主张商业银行应把借款人的预期收入作为衡量其贷款偿还能力的标志，并以此来重新协调盈利性、流动性和安全性之间的关系。这一理论还认为，借款人的预期收入受贷款到期日分布的影响。因此，银行可以发放长期商业贷款、不动产贷款和消费者贷款，因为这些贷款采取了摊销或分期偿还的偿付形式，具有潜在的流动性。美国的 Maria Bonilla 认为普鲁克诺的观点，使得借贷风险大小的评判方法从原来局限于对长期还是短期性贷款的判断上升到了对实际还款能力的判断。1.4.2.2 负债管理理论 该理论认为商业银行完全可以通过其它融资方式进行融资，可以通过对 负债的管理来获得流动性。比如通过银行同业拆借基金，欧洲美元存单，回购协议等方式获得资金来源，既保持了银行的流动性，又增加了资产。而传统的资产管理论只能改变资产构成，并且通过易变现的资产变现来满足存款下降造成的流动性新需求，必然导致资产规模的萎缩。但是我们应该看到，负债管理依靠银行借入资金满足流动性新需求，必然受货币市场的行情影响，并且借入资金要付出高额的利息，从而会减少银行的经营收入，不利于银行的稳健经营。此理论兴起于 20 世纪 XX 年代，到了 20 世纪 XX 年代被资产负债综合管理理论所代替。4 第一章 导论 1.4.2.3 资产负债综合管理理论 随着金融业的发展和竞争的加剧，银行从市场上买到流动性变得越来越难，因此一个善于经营的银行必须同时注意从资产业务和负债业务两方面保持流动性，根据不同时期流动性需求和银行面临的风险状况，动态地调整资产和负债机构以满足流动性变化，同时做到盈利最大化。在资产负债综合风险管理方面影响最大的理论是 XX 年由美国经济学家贝克提出来的资产负债综合风险管理理论，它强调对资产业务风险、负债业务风险的协调、全面管理，通过资产结构、负债结构的共同调整，在保证商业银行一定收益性、流动性的前提下，谋求商业银行风险的最小化，以保证银行经营的安全。其主要内容有：流动性风险问题、风险控制问题和利率风险的防范问题。其基本思路是，通过偿还期对称、经营目标互相替代、资产分散实现总量平衡与结构对应。1.4.2.4 巴塞尔协议 巴塞尔协议对银行风险管理最大突破是把风险管理手段上升到全方位的监管，提出了对银行的宏观监管措施及行业自律办法，对银行风险测量、化解、审贷制度建设提出了一系列办法。XX 年通过的巴塞尔新协议是我国银行应该学习的重要银行风险管理文献。英国的 Juel Bessis 高度赞扬了框架内部控制的五个相关联的要素组成：管理层检查与控制文化、风险识别与评估、控制活动与岗位分离、信息与沟通、监控活动与偏差纠正。Juel Bessis 还认为巴塞尔体系的诞生是银行监管理论的重大突破，它就如何加强银行内部控制，如何构造信用评级体系提出一系列值得借鉴和学习的措施及方法；其提倡的内部评级法能更加准确地反映资本与银行风险之间的内在关系，有利于加强银行内部对风险资产的评定和管理，对于简单地划定风险权重或根据外部机构的评级结果确定风险权重的确是一大进步，促使整个世界银行体系加快建设银行内部评级体系的步伐。1.4.3 相关学者对信贷风险管理研究概况 戴达年.银行风险管理理论介绍 J.中山大学学报，2007,：92-122 5 第一章 导论 1.4.3.1 观点概述 当前正值国有商业银行改制时期，我国的国有商业银行就其发展历史上与外国商业银行相比存在着极大的不同，从而立足我国国情，找到适合我国商业银行管理信贷风险的可行措施，建立一系列管理信贷风险的制度，构建保障国有银行良性运作的风险安全防范体系，是我国金融界学者的重要任务。很多金融领域的学者，研究人员，业内人士及一些长期研究中国经济的国外专家在这方面做出了研究成果，提出了一系列有创新性的看法，从各个思维角度，为完善信贷风险的监管体系积极探索，提出了大胆举措，深化了对我国国有商业银行信贷风险的认识，丰富了相关理论。大量学术论文和著作正以前所未有的速度不断出现，从所取得的研究成果来看，无论在研究内容、研究范围还是研究方法上信贷风险理论都日渐丰富。这些学者对信贷风险研究的侧重点是不同的，对信贷风险的分析也是层面不一，在对策上更是各有所长。1.4.3.2 各个代表性观点 中国人民银行行长周小川提出了构建现代商业银行信贷风险管理框架的若干原则，双重领导原则，权力制衡原则，专家管理原则，标准化原则。建设银行总行的李志刚提出了调整信贷内部结构，再造信贷管理流程，创新不良资产处置方式，正确选择和安排财务策略，建立信贷风险管理的信息和法律支撑平台，建立科学的激励和处罚体系，加强风险管理队伍建设，建立健康的风险文化八大措施。复旦大学金融学教授王蓉指出要调整和优化信贷资产结构,合理配置信贷资源。提高信贷资产质量,控制信贷资产风险,必须注重调整和优化信贷资产结构,合理配置信贷资源。要按照“有进有退”、“有所为有所不为”的原则,建立和完善信贷市场准入和退出机制,从增量到存量,从局部到整体,系统地推进信贷结构的调整,使信贷资产不断地处于优化过程中。招商银行深圳分行的徐建华从制约借款企业的角度提出要积极预防企业恶意逃废银行债务行为,切实保全信贷资产，对有逃废银行债务行为的借款客户,建立一套严格的制约和惩罚制度，切实加强贷前调查,以第一还款来源为审查重点,合理选择担保方式,确保第二还款来源合理、有效控制信贷资产风险。人民大学金融工程系的王德龙教授认为要进一步完善和实施贷款质量五级分类办法，要加强与资产管理公 周小川.中国金融体系的不良资产问题:原因与出路M.第 1 版.北京:中国发展出版社,1999,89-94 6 第一章 导论 司的密切合作,积极争取和采用投资银行方式,综合运用资产重组、出售、置换、证券化等措施,协助企业进行资产重组和产权兼并,从而盘活不良债权；要加强不良资产的动态管理,并落实责任；建立、健全内部控制体系,切实防范信贷风险。美国底特律大学的 Jim.w.Green 教授认为中国银行在管理机制上与美国银行相比存在着巨大差距，必须有一个彻底转变，否则银行就只是一个*机器，很难做到和金融自由化接轨，更不能抵挡国际金融业的强势竞争，要切实转变经营机制,把国有独资商业银行办成真正的金融企业，深化金融改革,强化内部控制这是化解金融风险的基础，规范企业改制行为。强化央行监管,发挥金融系统合力作用。企业要深刻领会“金融是现代经济的核心”,规范企业改制行为,坚决制止各种逃废银行债务的行为。中南财经政法大学的黄宪,金鹏提出了深化经济体制改革，理顺各方关系；培育良好的社会信用环境，建立健全信用法律制度；健全自我约束机制，杜绝漏洞隐患；加快信贷结构调整，分散经营风险；依法保护商业银行债权；依靠各方支持，加快核销银行呆坏账六项措施。银监会广东银监局的范旭斌提出要实施构造贷款风险的防范与处理系统；完善依法管贷、回收的激励约束机制；完善内部控制机制,建立信贷人员离任审计制度,科学评价信贷人员管理水平；建立信贷资产存量流动机制；提高信贷人员素质,加强队伍建设五项措施。涂振东提出了建立信贷岗位预测预警机制,强化和优化贷款“三查”；查明情况、区别对待、正确处理历史包袱；全面推行授信额制,保证资产运用的安全性和盈利性；规避和化解信贷风险；建立风险保障机制五项措施。亚洲经济学研究专家 Blacard 指出中国要建成真正的金融市场就必须完全摆脱*的约束，搞好产权制度改革，加强风险管理的具体措施，一是从观念上树立风险管理目的是实现收益的最大化,而不是将风险与收益对立;二是从宏观方面建立风险控制制度,结合当地实际,制定本行的贷款组合和集中度限制政策;三是运用科学的风险评估技术,采用信贷评分模型和收入与风险资本比率模型,使贷款的总体收益达到最大化;四是建立贷款信息管理系统及贷款卡制度,系统地掌握企业贷款的各种数据资料,供信贷分析和决策人员使用。东北财经大学的刘宏纲教授就贷款审批提出看法，其认为贷前调查要严格进行可行性评估论证,调查预测企业或项目的原料、产品、供求情况,调查预测产供销对资金需求及资金周转的影响,调查分析企业项目经营管理人员 黄宪,金鹏.商业银行全面风险管理体系及其在我国的构建J.中国软科学，2004,(11):45-48 刘宏纲.防范化解银行风险须加强银行内部控制管理监督J.经济师，2003，：199-200 7 第一章 导论 的政治业务素质、生产决策能力,调查分析企业项目经营信用状况、资金实力等,通过调查分析,预测信贷投向、投量的风险权数,并提出取舍的意见和建议。贷时审查贷款额度，决定贷多贷少,审查贷款期限和风险度,决定利率水平。贷后检查必须严格进行跟踪监测信贷风险,认真检查分析贷款企业产供销的经济效益,从而做出风险预警与否的决定。1.5 当前国有商业银行信贷业务状况 1.5.1 呆账坏账多 根据四大国有商业银行最新年报，截至到 XX 年末，我国四家国有商业银行不良贷款余额高达 12674 亿元，不良贷款比率为 19.7%;截止到 XX 年末，四大国有商业银行不良贷款余额 11456 亿元，不良贷款比率为 15.3%。其中很大一部分不良贷款己很难收回，成为贷款损失。各大银行的不良信贷状况如下表：35000 30000250002000015000100005000 0 17.00%2321714.90%15.90%16.00%23421 15.00%14.00%6453 13.00%12.00%16.70%32453 19903 14.10%3463 贷款余额不良贷款不良贷款率 6543 5784 工商银行建设银行中国银行农业银行 图 1.1 四大国有商业银行不良贷款状况 随着国有四大商业银行股份制改革步伐的加快，国有信贷资产质量已有小幅度好转，但是当前恶劣的经济形势对国有银行信贷资产造成的新影响仍不可忽视，经济形势的黯淡必然造成多数生产者缩小投资规模，或是一些企业无力偿债甚至破产，这必然导致银行授信业务萎缩和新一轮呆坏账增加，我们对信贷风险仍不可掉以轻心。蒋放鸣.国有商业银行全面信贷风险研究J.系统工程,2008,(5):88-93 8 第一章 导论 1.5.2 拨备覆盖率拉高 当前的经济形势极容易发生不良贷款反弹，从而 XX 年银监会将五大国有银行的拨备覆盖率由原来的 100%提高到 130%，而股份制银行的拨备覆盖率由原来的 100%提高到 150%。今年初又提高了标准。按照新口径，工、农、中、建、交五大商业银行的拨备覆盖率由去年底 130%提高到 150%，股份制银行大致仍按照 150%执行。当前高的拨备率保障了银行的安全和处理呆坏账的能力，同时也限制了以行现有的流动资金，降低了盈利能力，根据各家国有商业银行披露的年报统计，在 XX 年央行向各大银行注资以后，XX 年末，国有商业银行的呆账准备金已有提高，平均呆账准备率已达到 9%。但是同世界正常比例 10.3%相比仍有很大的差距。1.5.3 信贷资产收益率低 从账面上看，近几年国有商业银行都是盈利。但是，如果按贷款风险足额提取呆账准备金，足额提取定期存款应付利息，足额消化表内应收利息挂账，则实际财务成果都是亏损，甚至是巨额亏损。国有商业银行这种虚盈实亏的状况，与国际业绩优良商业银行的资产收益率水平相比较，差距是很大的，如下图所示，同外国知名银行相比，我国国有商业银行存在着人数多，效率低，资产收益率低等问题。80706050403020100 67.843 25.00%54.34320.00%20.41.67 27.41.022 32 20.4 1.453 0.874 8 7 15.00%10.00%5.00%0.00%人数(万人)人均利润资产收益率 图 1.2 中外知名银行人均收益比较 任 晓 岚.试 论 我 国 银 行 信 用 风 险 的 特 点 和 成 因 J.经 济 师，2009,(l):23-29 9 第一章 导论 1.5.4 资本充足率不高，抗风险能力不强 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映 商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。各国金融管理当局一般都有对商业银行资本充足率的管制，目的是监测银行抵御风险的能力。中国国有商业银行资本充足率只有 4.5%，而巴塞尔协议规定银行的资本充足率应当在 8%以上 世界十大银行在 2008 年的资本充足率为 11.5%。XX 年末，除中行的资本充足率为 8.1%5 外，其他三家银行的资本充足率低于 8%：73-74 曹素梅.浅议商业银行的信贷风险管理J.经济师，2008,(6):22-25 10 第二章 国有商业银行的信贷成因分析 第二章 国有商业银行信贷风险的成因分析 2.1 信贷风险的信息学理论根源 从市场信息学上讲市场具有很多不确定性，这些不确定性会导致不完全信息和经济人的有限理性，这些缺陷使得银行贷款业务不可能完全预期自身行为的市场效果。或者说一方面，市场不能提供有关信贷企业本身经济条件和外部经济环境的完全信息；另一方面，商业银行在有限理性的限制下，不能对未来做出完全预期。从而风险是一种必然，是不容人的意志为转移的。在市场不完全信息的条件下，作为贷方的企业其机会主义倾向会显露出来。一方面，信贷企业在申请贷款时可能隐瞒不利于贷款申请的信息，骗取银行贷款；另一方面，信贷企业在获得贷款后，可能不守信用，隐瞒贷款的使用情况，违反信贷协议，私自改变贷款用途。这就必然导致了信贷风险。不完全信息条件还导致了委托代理危机，致使银行的决策者同银行本身的利益存在着激励方向不一致。这种约束机制的缺点导致了某些银行人员的自利行为，加大了风险的可能性。2.2 国有商业银行本身存在的问题 2.2.1 人员整体素质及业务水平问题 当前我国国有商业银行人员的整体素质不高，从基层人员的角度看，很多基层信贷员，调查员，审批员，稽核人员缺乏基本的业务素质，致使数据不实，主观性高，不能够科学地做好信贷工作。尤其是很多基层区县级支行的业务员对于银行的风险理论，商业银行的运行模式只是一知半解，他们把四大国有商业银行看成铁饭碗，殆于学习知识，只知道对领导的意见唯唯诺诺，自己没能够对自身岗位工作的真正意义有明确的认识。从领导的角度看，我国国有商业银行的领导在升迁机制上近似于各地的行政领导，某些分支行长并不以做好银行本职工作作为自身的第一激励，更没有根本动力去对银行实施高效的管控。第二是思想意识问题，我国国有商业银行股份制改革已尽尾声，但是当前各大商业银行经营思想上的大锅饭、铁饭碗意识并没有真正打破，而只要这种非市场的意识没有根本打破，其结果必然导致工人的工作积极性不高和银行效 11 第二章 国有商业银行的信贷成因分析 率低下。很显然一个具有生存竞争意识的银行的效率是要比一个依赖性强的银行的效率要高。第三是道德素质问题。我国很多银行人员服务态度低下,并且工作责任意识不高，由于工作责任没有一个合理的机制与职位待遇与升迁挂钩，从自利的角度出发,会使得很多人追求自身的短期利益最大化，背离了银行经营的长期利益。“内部人控制”和道德风险的存在，加剧了信贷风险的滋生与蔓延。某些支行长滥用职权，唯亲是故,在激励措施上赏罚不均，导致全体员工士气低落，不安心搞好服务。一些领导，只管任期账面盈利的短暂扩大化，粉饰政绩，乱借乱贷，不管银行的长期经营风险，抱着“有问题留给下一任和由*打包”的错误心态，铤而走险，最终使银行的呆坏帐款愈演愈烈，风险急剧加大。经理人员在获得一定的控制权以后，就充分利用自身的信息优势，力求摆脱所有者控制，为谋求自己的利益而损害国家的利益，出现个人独断现象;经营行为短期化，过度发放信贷;不注重信贷产品“售后”的管理与维护，容易形成不良资产，产生较大的信贷风险。此外，国有商业银行还存在着比较严重的人情风险，表现为在向国有企业贷款过程中所出现的人情式或互惠式的“灰色交易”及普遍存在的“权力寻租”行为，造成危害极其巨大。如近年出现的“王雪冰事件”和“朱小华现象”，为我们敲响了警钟。有句俗话叫做上梁不正下梁歪，管理层治理的有效机制缺失必然导致下层人员的效仿，进而演变成整个银行体系的私利化，这些实例说明了必须在最短时间内找到一条适合我国国情的管理人员控