固定资产盘点流程.docx

固定资产盘点流程固定资产盘点流程说明 编号 01 流程步骤 拟定并下发固定资产盘点通知 角色 资产管理员 R01C01 流程步骤描述 时限 1天3天 1.资产管理员根据公司资产清查要求或需要，按照公司“固定资产管理制度”规定，编制并下发“固定资产盘点通知”。 2.通知中明确各部门必须上报组成盘点小组的人员名单。 3.通知中明确盘点清查范围、参与部门的职责、要求、盘点时限、盘点时间进度、考核等以及问题的协调、处理和上报机制以及和盘点相关的其他内容。 02 资产管理部经理审核通知内容 资产管理部经理 C02 资产管理部经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至01步骤；审核通过，转至03步骤。 C03 总经理对“固定资产盘点通知”进行审核，审核未通过，转至01步骤；审核通过，转至04步骤。 1天 03 总经理审批通知内容 总经理 1天 04 05 组成盘点小组 进行资产盘点 各部门相关人员 各部门安排相关人员会同公司资产管理员和财务部监盘人员组成盘点小组，进行资产盘点。 1天 7天15天 盘点小组成员 R02C04 1.资产管理部、财务部和固定资产使用部门进行固定资产台账核对，确保账账相符。 2.盘点小组对各部门固定资产进行实地盘点，填写清楚“固定资产盘点明细表”。将盘点表和公司固定资产台账进行核对，出现盘盈、盘亏和固定资产现使用状态和公司资产台账记录的使用状态不相符合的，应由固定资产使用部门、资产管理部、财务部共同查明原因，并提出处理编号 流程步骤 角色 意见。 流程步骤描述 时限 3.盘点结束以后，参盘人员均在“固定资产盘点明细表”上签字确认。 06 资产管理员编制盘点报告 资产管理员 C05 由资产管理员结合盘点实际情况，与财务部监盘人共同讨论后，编制“固定资产盘点报告”，明确盘点明细和相关说明。 1.对于盘亏的固定资产，单项或批量金额较大的，使用部门要逐项作出专项说明，明确盘亏原因，由盘点小组提出相对应的处理意见； 2.对于盘盈的固定资产，固定资产使用部门对于固定资产保管情况作出书面说明，由盘点小组共同明确其价值确定依据，对于单项或批量价值较大的固定资产的盘盈，公司内部无法确定其价值的，可委托社会中介进行估价，出具估价报告；由盘点小组提出相对应的处理意见； 3.对报废、毁损的固定资产，由固定资产使用部门提供固定资产报废、毁损依据及证明，由盘点小组提出相对应的处理意见。 07 资产管理部经理审核 资产管理部经理 C06 资产管理部经理对“固定资产盘点报告”进行审核，审核未通过，转至06步骤重新编制“固定资产盘点报告”；审核通过，转至流程“COG.01.02总经理办公会议”进行审批。 C07 总经理对“固定资产盘点报告”进行签字批准，作为固定资产盘点后对固定资产盘盈、盘亏进行处理的依据，对盘盈、盘亏的固定资产进行处理，此流程结束。 1天 1天-7天 1天7天 08 总经理审批 总经理