农商银行审计委员会议事规则.docx

农商银行审计委员会议事规则某某农村商业银行股份有限公司 审计委员会议事规则 第一章 总则 第一条 为强化某某农村商业银行股份有限公司(以下简称本行)监督职能，确保经营管理层的有效监督，完善本行公司治理结构，根据某某农村商业银行股份有限公司章程及其他有关规定，结合实际，制定本议事规则。 第二条 审计委员会是董事会按照本行章程设立的专门工作机构，主要负责本行内、外部审计的沟通、监督和核查工作，并拟定对本行进行检查、审计工作的具体方案。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由9名委员组成。 第四条 审计委员会委员由董事长或者全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。委员应包括行长，监事长，副行长、稽审部、综合部、合规部、监察室、保卫部负责人及独立董事组成。 第五条 审计委员会设主任委员一名，由董事长担任，负责主持委员会工作。 第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，可连选连任。期间如有委员不再担任本行职务，自动失去委员资格，1 并由委员会按规定补足委员人数。 第七条 审计委员会下设办公室在稽核审计部，负责日常工作联络和会议组织等工作。 第三章 职责权限 第八条 审计委员会的主要职责权限： 负责拟定对本行的财务活动进行检查、监督的方案； 负责拟定对董事和高级管理层成员进行专项审计、离任审计的方案； 负责拟定对本行的经营决策、风险管理和内部控制等进行审计的方案； 提议聘请或更换外部审计机构； 监督本行的内部审计制度及其实施； 负责内部审计与外部审计之间的沟通； 审核本行的财务信息及其披露； 审查本行内控制度。 第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。经董事会决议通过后，由审计委员会负责组织实施。 第四章 决策程序 第十条 审计委员会办公室负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供本行有关方面的书面资料： 本行相关财务报告； 内外部审计机构的工作报告； 2 外部审计合同及相关工作报告； 对董事和高级管理人员进行专项审计、离任审计的工作报告； 本行内控制度及其执行情况的相关工作报告； 本行对外披露信息情况； 其他相关事宜。 第十一条 审计委员会会议，对工作组提供的报告进行评议，并将相关书面决议材料呈报董事会讨论： 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； 本行内部审计制度是否已得到有效实施，本行财务报告是否全面真实； 对董事和高级管理人员履行职责情况的评价； 对本行内控制度及其执行情况的评价； 本行对外披露的财务报告等信息是否客观真实； 对行内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价。 第五章 议事规则 第十二条 审计委员会会议分为例会和临时会议。例会每年至少召开一次，并于会议召开前七天通知全体委员。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他委员主持。 第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名委员有一票表决权；会议做出的决议，必须经全体委员过半数通过。 3 第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以采取通讯表决的方式召开。 第十五条 审计委员会工作人员办公室可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请本行董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由本行支付。 第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循有关法律、法规、本行章程及本实施细则的规定。 第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名，会议记录作为本行档案永久保存。 第十九条 审计委员会会议通过的方案及表决结果，应以书面形式报本行董事会。 第二十条 出席会议的人员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。 第六章 附 则 第二十一条 本议事规则自董事会决议通过之日起生效。 第二十二条 本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和本行章程的规定执行；本议事规则与国家有关法律、法规或本行章程相抵触时，按国家有关法律、法规和本行章程的规定执行。 第二十三条 本议事规则解释权属本行董事会。 4