薯粉白粉丝生产线的可行性报告.doc

波阳县明辉食品有限公司关于新建薯粉白粉丝生产线的可行性报告一九九九年七月八日一、概论：本公司是在县委、县政府统一领导的全县十家企业改制试点之一，是由乡镇集体企业改制为股份制企业，本公司是在稳定现有产品的基础上，充分利用本地资源优势，继续开发高科技新产品，我们坚持以科技为先导，以质量品种为重点，以经济社会效益为中心，闯出一条综合开发利用的示范经验，建立一个综合开发资源模式，示范一点，带动一片，由公司带农户的形式、形成以农兴工，以工促农的新型产业链。企业从事食品加工有着十几年历史，有一支懂食品加工的生产技术和管理队伍，并已同省内外食品科研部门保持良好的协作关系，得到他们的指导和帮助，同时，在上海、武汉及本省中小城市均已建立了销售网点。二、项目名称：薯粉白粉丝生产线三、建设单位：波阳县新兴食品有限公司四、建设地点：波阳县四十里街集镇五、企业性质：股份制六、建设规模：薯粉白粉丝600吨/年七、企业主管单位：波阳县四十里街镇政府八、业务主管单位：波阳县乡镇企业局九、项目负责人：占义太十、项目建设意义及必要性（1）利用高新技术使红薯这个传统、高产的农副产品得到充分利用，并进行深度加工，生产高附加值产品，获取最佳的经济效益和社会效益。（2）搞好红薯的综合利用，提高企业整体效益。（3）充分利用当地资源优势，转化农副产品，促进当地农业发展，推动扶贫工作，为当地提供财政收入，为国家创汇增收。（4）依据老企业进行技术改造，投资少，见效快。十一、项目建设条件：（1）原料：四十里街是红薯传统产地，资源十分丰富，也是当地农民的主要经济作物，预计全乡年产量可达800万斤之多，同时，毗邻游城、田畈街等乡镇亦有丰富资源，按照拟建规模，可确保生产需要。（2）水：厂内已有两口水井，水质甘甜，四季清澈如镜，是食品加工的优质水源。（3）电：生产用电由10kw电网送电，且企业配有60千瓦发电机组，可确保生产正常用电。（4）交通便利，厂址紧靠田乐公路，直通206国道亦可由景湖公路经水、陆运送产品，交通状况良好。（5）生产技术：由国家科委科技成果司提供成果转让，并由上述部门负责全方位的技术传授。十二、项目建设内容：（一）技术简介及市场预测：该技术最大特点可使薯类淀粉由黑变白，经久耐煮，煮而不糊，真可谓细如丝，白如银，是理想的烹调食品。由于该产品保持了薯粉丝的柔软口感，又有米粉丝的雪白色泽，从而改善了食品的质量特性，提高了制品的质量，是一种高新技术专利产品，国内市场潜力较大，尤其国际市场潜力更大。（二）产品规格及主要技术指标该产品为白色多种粗细粉丝，具有色泽白、口感软，煮不糊等特点，产品的理化指标和卫生标准，均符合国家食品卫生标准。（三）项目投资由技术方提供资料，按上述规模土建工程80万元，机械设备及配套设施180万元，总投资260万元。（四）资金筹措该项目总投资260万元，其中企业自筹80万元，要求贷款180万元。（五）还款计划：第一年还款40万元，第二年还款60万元，第三年还款80万元。（六）建设工期：资金到位后八个月竣工投产。十三、环境保护、安全与工业卫生（一）本工艺无废气产生，产生少量废水无毒，无副作用，可就近排出。（二）安全与工业卫生（1）所有机械设备均按国家食品卫生要求，配齐配全卫生装置。（2）所有工人均按国家有关规定配置相应的劳动保护用品。（3）注意车间、仓库的防火，杜绝火灾。（4）所有机电均采用接零或接地保护，电要引线应选用相应规格的电缆，并安放在专用地下线槽内。（5）企业制订严格执行严密科学的安全制度和操作规程，确保食品卫生符合国家食品卫生标准，确保安全生产。十四、劳动定员和培训企业新增定员60人，其中管理人员6人，供销员4人，生产工人50人。操作均需进行上岗前的培训，对企业生产基础知识、食品卫生、专业技术，操作规程，安全生产场应知应会，考试合格后方可上岗，培训方法：由北京国信高科技发展总公司进行理论培训和跟班操作培训，其中，电工等特殊工种的工人需请劳动部门培训合格后，方可持证上岗。十五、效益预测一、基本数据1、本项目属新建项目，已购置的设备和土建完工后，本项目的财务评价以全部投资为依据。2、生产能力、年工作日300天，年产薯粉丝600吨，日产量2吨。3、销售价按现行市场价每吨9660元，产值为580元。4、工资、劳动定员60人，人均工资5000元，年工资费用30万元。5、工资附加费按国家规定提取工资总额14%，分制作为职工福利基金，职工待业保险费用，总额为4.2万元。6、制造费用（1）年折旧率取10%，总额为26万元。（2）修理费用，取折旧费的50%，总额为13万元。（3）其它：A.车间劳保用品费100元/人，年费用为0.5万元。B.废品损失取制造成本2%。C.财产保卫费按固定资产总额的千分之三计提。7、销售费用包括产品运输费、包装费、广告费等取销售收入的4%。8、管理费用（1）职工教育经费、工会经费，分别按工资总额的1.5%计提。（2）上交管理费，按销售收入1%计提。（3）企业经费，包括交际应酬等，按销售收入2%计提。（4）其它费用，按销售收入的0.5%计提。9、财务费用经测算，需流动资金150万元，按年利率13%计息。10、销售税金按增值税条例，扣除已纳税部分适用税率17%，城镇建设税、教育费附加（视如税金），均按增值税额的3%计征。11、利润分配（1）所得税：按销售利润的33%计征。（2）盈余公积：按国家规定，按新的税后利润10%计提。二、成本估算本项目正常年份销售成本423万元，经营成本399.8万元。三、利润及利润分配项目正常年份销售税金49.2万元，销售利润 107.8万元，企业利润65万元（见表二、表三）表一财 务 平 衡 表表三利润及利润分配表序 号投 产 期达 产 期一生产负荷480600原材料217.2271×91、红薯206.4258×92、辅助材料810×93、动力2.83.5×9二直接工资27.3634.2×91、工资2430×92、工资附加费3.364.2×9三制造费用4806001、折旧20.826×92、修理费用10.413×93、其它6.648.3×9四销售费用18.5623.2×9五管理费用21.4426.8×91、二项经费0.961.2×92、上交管理费4.465.8×93、企业经费9.2811.6×94、其它2.232.9×95、管理人员工资4.245.3×9六财务费用1620×9七经营成本319.8399.8×9八可变成本300305.7×9九固定成本93.84117.3×9十销售成本338.4423×9序 号投产期1达产期210一生产负荷480600销售收入464580×9二销售成本338.4423×9三销售税金39.3649.2×91、增值税37.1246.2×92、城建税1.121.4×93、教育附加费1.121.4×9四销售利润86.24107.8×9五所得税28.4835.6×9六税后利润57.7672.2×9七盈余公积5.767.2×9八企业利润5265×9序号建设期达 产 期合计1234567891011生产负荷480600600600600600600600600600一资金来源1利润总额86.24107.8107.865656565656565756.842折 旧26262626262626262626260其中：可作为 还款折旧202020202020202020202003固定资产借款1804流动资金借款5企业自筹80用于固定资产投资80用于流动资金来源小计260262.24133.8133.8919191919191911426.84资金运用1固定资产投资2602602流动资金投资1501503还款期间留利40.4820.480.4861.444企业留用折旧666262626262626262005固定资产借款利息偿还33.838.620.883.26固定资产借款本金偿还4060801807盈余公积37.265656565656565492.2运用小计260270.28115.08114.48114.489191919191911426.48主 要 技 术 经 济 指 标序号指标名称单位数量备注1生产规模1白薯粉丝吨600正常年份2劳动定员人60劳动生产率吨/人年10正常年份全员劳动生产率万吨/人年9.663原材料红 薯吨800建设投资万元2604其中：自筹万元80 贷款万元1805流动资金万元1506经济效益指标销售收入万元580正常年份销售成本万元432其中：可变成本万元305.1 固定成本万元117.3销售税金万元49.2销售利润万元107.8所得税万元35.6税后利润万元72.7盈余公积万元7.2企业利润万元65成 本 费 用 估 算 表四、其它指标计算1、投资利润率= ×100%=26.3%2、投资利税率= ×100%=38.3%3、投资回收期= ×0.5=2.44年4、收益率= ×100%=41.4%5、产值利润率= ×100%=18.58%6、盈亏平均分析以生产能力表示的盈亏平衡点 ×100%=52.1%表明项目的实际产量达到设计产量的52.1%，年产薯粉白粉丝312.6吨时，企业即可保本。600500400300200100销售收入或生产成本（万元）102030405060708090100亏损区销售收入盈利区生产成本固定成本生产能力利润率（%）盈 亏 平 衡 图单位：万元设备明细表品名单位数量金额品名单位数量金额胶体磨台57除砂机台23.5斜式洗薯机台25.5脱水机台38.8分离机台37.5搅拌脱色机台24.2小 计180浆渣分离机台216.8合粉机台34.4电控粉丝机台28.8土 建远红外烤场台34.6厂 房m2200060锡 炉台125仓 库m240014调温缸口64.5锅炉房m21003自动封口机台23.2机 房m21003送浆机台49.6小 计80干燥机台48供水设备套125挤压喷燥机台322.2浓缩机台211.4总 计 2607、敏感性分析本项目的全部投资内部收益率为41.4%，投资利润率26.3%，投资利税率38.3%，具有较强的抗风险能力，因此不对本项目进行敏感性分析。十六、结论根据以上报告，产品市场广阔，工艺技术可行原材料充足，从各项经济指标，具有较高的经济效益和较强的抗风险能力，同时，可安排60人就业，可解决30户贫困户排忧解难，创造致富条件，对稳定社会秩序，将产生积极作用，该项目的开发不仅能转化农副产品增值，而且为广大农民发展经济作物创造财富条件，从而为推动农业结构调整的作物布局改革也发挥积极作用，具有显著的社会效益，因此，项目是可行的。江西省波阳县农产品加工基地农产品批发市场项目建议书波阳县供销合作联社编制二00二年八月目录1、项目单位2、项目名称3、项目背景4、建设条件5、建设内容6、投资概算7、效益分析8、项目结论一、项目单位：波阳县供销合作联社二、项目名称：农产品加工基地、农产品批发市场三、项目背景波阳县位于江西省东北部、鄱阳湖之东，地处南昌、九江、景德镇、鹰潭四市的中心地带，全县人口130余万，其中农业人口约110万，面积4200余平方公里，是一个典型的农业大县。产业结构主要是以农业为主，古时有“银波阳”之美称，“鱼米之乡”之美名，是国务院列入的粮棉大县之一。波阳县农作物主要以水稻、棉花、大豆、油菜、花生、芝麻等为主，据统计资料，2000年粮食总产43.18万吨，大豆6559吨，油菜21637吨，花生19307吨，芝麻3292吨。波阳县另有山林面积260万亩，盛产青刚栎、栓乐栎等坚果，每年产量都在数百吨。波阳县农产品资源极为丰富，抓住当地农副产品资源优势，充分利用供销社网络、信息、资产等优势，组建农产品集散、加工、配送中心，大力开拓农产品市场，构筑农产品进入城市的“绿色通道”，是供销社定位于参与农业产业化，引导农民进入市场，扶持农民发展生产的龙头项目，是贯彻县委、县政府关于加快发展农业产业化经济有关精神，按照农村工业化和农村城市化的发展要求积极参与农业产业化经营的一项重大举措。四、建设条件经过多次多处考察论证，从农林副产品集中，水、电、路四方面综合因素考虑，农副产品加工基地批发市场选址于柘港乡供销社原办公旧址，该场址地处柘港集镇，占地面积5亩，可扩至20亩，可利用改造成车间、仓库等建房面积1200平方米，水、电均到位，企业用电用水有足够保证。柘港乡集镇紧靠九景高速公路，东邻碧山、田畈街镇，西靠油墩街镇，南连游城乡，北接莳山乡，并经县级田侯公路、碧石公路将莲花山乡、侯家岗乡、石门街镇、谢家滩镇等北部山区地多田少的山林产品，农产品区域沟通，且场址距景德镇56公里，九江93公里，铁路、水运、公路三线运输都很便利。柘港横溪盛产大豆、花生，与莳山、四十里街花生等都以其质优价廉在国内小有名气，黑芝麻、黑大豆是波阳县出口拳头产品，被外贸部门列为出口基地，场址毗邻乡镇、山林较多，盛产含淀粉较多的天然无污染坚果栎子。选址于柘港集镇，利用其农产品、山林产品，资源丰富，区域集中，交通便利，水电到位等优势，建立农产品加工基地和批发市场，必能创造出可观效益。五、建设内容1、按工艺要求布局厂房、仓储和生活区，保证基本用地面积，做到场内水、电、路三通。2、加工整理生产线建设，按两条生产线的规划建（改）造厂房，一期工程安装一条日加工整理30吨农产品的加工整理生产线的全套机器设备，年加工能力为7000吨左右。3、一期工程配套一条生产线仓储设施，按防潮要求建（改）造原料仓库和成品仓库各一幢。4、配套总图、建造墙、车库等；配套生活福利实施，建（改）造门市部、办公楼、简易宿舍、食堂、厕所等。5、主要设备选型及加工工艺流程：斗式提升机、清理组合筛等均为油料清理的通用设备，按规模要求配置即可。主要选型设备为圆盘剥壳机，外型尺寸1912×938×1438mm，电机功率17KW，设备重量1100公斤，生产能力3336吨/天。加工工艺流程（见示意图），主要加工对象为坚果（栎子、花生等），去杂油料植物（大豆、油菜籽、芝麻等）。从示意图可看出，大豆处理流程最简单，坚果其次，油菜籽、芝麻处理流程较复杂，方框所示为二种或三种共有流程，自分级筛后处理为共有流程。工艺流程示意图芝麻、油菜籽坚果（花生、栎子等）大 豆吸磁去石机斗式提升机吸风分离器斗式提升机成 品包 装六、投资概算（一）土建投资（二）设备投资设备投资一览表序号构筑物名称结构单位数量单价金额(万元)1生产、整理厂房框架m2200400元/m28.02原料仓库砖混(12×20)m2240350元/m28.43成品仓库砖混(12×20)m2240350元/m28.44门市部、办公楼砖混(二层)m2200300元/m26.05食堂砖混(木顶)m260250元/m21.56车库砖混(木顶)m240200元/m20.87厕所m224500元/m21.28除尘间m215400元/m20.69围墙m2500100元/m25.010水泥路面硬化m230080元/m22.4小 计42.3序号设备名称规格型号生产能力吨/天电机功率KW单 位数 量产 地单 价金额(万元)1提升机链斗式403.5台6九江1.06.02清理组合筛601007.35台2江西1.53.03吸磁去石机601003.5台2江西1.02.04圆盘剥壳机710型333617台1江西1.51.55风机C6-46-ANO.31183m3/h1.5台1江西1.01.06分级筛40×402014套2江西2.55.07吸风分离器7.35台1江西1.51.58配套电器设备3.09手推小车辆4江西0.050.210其它1.8小计96.551925.0（三）投资匡算1、固定资产投资固定资产投资匡算表序号项目概算金额（万元）占投资比例（%）备注一土建42.339.5二设备25.023.3三设备运输、安装费3.53.3设备价14%四其它30.928.91征地费6.06000元/亩10亩2平整土地土方费4.03设计咨询费1.04电力增容费、购电权11.21400元/KVA80KVA5职工培训费1.06投资方向调节税4.2土建造价10%7建设期利息3.5土建贷款70万元，年利率9.9%五基本准备金5.45.0土建、设备投资8%合 计107.1100.0（四）流动资金测算年产品销售总额2000万元，按往年正常资金流转水平，平均每百万元产品销售总额占用流用资金十万元，则需流动资金200万元。（五）资金筹措方式固定资产投资107.1万元，配套流动资金200万元，共计307.1万元，采用与投资商合资或由投资商独资。项目开发商依法享受波阳县招商引资优惠办法中规定的所有优惠。另外，在项目洽谈、建设过程中，可根据实际情况，依法提出合理的要求，县委、县政府做到一事一议，保证事事给予开发商合理的回应。七、效益分析（一）加工效益以历年度加工整理增值平均水平计算，平均增值率为5.6%，以销售总额2000万元为基数，则增值112万元。增值数中剔除5%杂质费用，实际增值90元/吨，扣除加工费用、销售经理、管理费用等，加工利润占销售额1%左右，以此作为加工平均增值利润率则：1、年增增值税金112×17%=19万元2、年增附加税金112×17%×8%=1.5万元3、年节约杂质运输费用（吨平均运输费340/吨）7000×5%×340=11.9万元4、年增加工利润2000×1%=20万元5、年增所得税金：（20+11.9）×33%=10.3万元企业经过加工整理，可获直接加工利润21万元，新增销售税金20.5万元，所得税金10.33万元，税利合计51.8万元。（二）经济效益据往年实际资金营运数据，平均销售税率1.6%，平均税前利润率3.8%，按销售收入2000万元序号项目加工经营合计一销售税金20.53252.5二所得税金10.325.135.4三企业利润2150.971.9四税利合计51.8108159.8口径计算：1、年销售税金：2000×1.6%=32万元2、年税前利润：2000×3.8%=76万元3、年所得税：2000×38%×33%=25.1万元4、年企业利润：7625.1=50.9万元5、企业税利合计：32+25.1+50.9=108万元（三）总效益1、税利 单位：万元2、投资利润率：投资利润率= ×100%=23.41%3、投资利税率：投资利税率= ×100%=52%八、项目结论波阳县位于江西省经济发展的南昌九江景德镇金三角区域。九景高速公路贯穿波阳县境52公里，柘港处于波阳粮食、油料、农产品、山产品的主要产区中心，被看成县黄金区域。极具商业开发价值，项目可行，是投资商的理想投资地。