公司效能监察建议书.docx

公司效能监察建议书 篇一：效能监察建议书 xxxx监察建议书 xxxxxx： xx对你单位xxxxx进行效能监察。通过检查，发现你单位在xxxxx的情况下，存在xxxx，针对此情况，建议你单位制定xxxxxx，望你单位密切配合，给予支持。 请你单位于201x年x月xx日前将办理结果函告本部门。 xxxxxxx 二一x年x月x日 本监察建议书一式份 xxxxxx 201x年x月x日印发 监字第xx号 篇二：效能监察的发现、建议、决定、报告 6. 效能监察发现、建议、决定与报告 6.1本章目的 效能监察的工作结果包括效能监察发现、建议、决定与报告，是监察部门督促监察对象改进的重要依据，本章目的告诉我们在效能监察实施过程中怎样形成效能监察发现、建议、决定与报告。 6.2本章概述 效能监察对象实施现场检查，对其中的关键过程、环节进行穿行测试，对其内部控制的充分性、符合性、有效性、适宜性进行测试验证后，要将收集到的监察活动证据与监察要求、相关法律法规、内部规章制度进行对比分析评价，形成效能监察发现。在此基础上提出效能监察建议、决定，并最终形成效能监察报告。 但效能监察发现如何提出，效能监察发现报告由谁提出、编写、有哪些要求？效能监察建议与决定内容有哪些，要经过什么过程和程序，应该注意哪些问题？效能监察报告的内容有哪些，报告的编写有什么要求？这些都将在本章中得到阐述，以期能规范和指导效能监察发现报告的编写、效能监察建议与决定的过程和提出、效能监察报告的编写。 6.3 效能监察发现 6.3.1效能监察发现分类 前面我们已经讲过，效能监察发现就是将收集到的监察证据对照监察要求和相关法律法规、内部规章制度进行评价的结果。根据这一定义，我们可以将效能监察发现分为三大类：合格、不合格、待定项。 1、合格 所谓合格，就是效能监察实际的内部控制体系、行为实施过程和结果都满足内部控制充分性、符合性、有效性、适宜性的情形。也就是说其现存的内部控制体系覆盖了效能监察对象业务循环活动的整个过程、目标，完全满足内部控制预期的要求，行为的实施过程完全按照内部体系文件和监督部门的要求运行，实施的结果完全达到了内部控制预期的目标，现存的内部控制体系的运行成本实现了内部控制预期的经济性目标要求。 2、不合格 所谓不合格，就是效能监察对象实际的内部控制体系，行为实施过程和结果没有满足内部控制充分性、符合性、有效性、适宜性的情形。也就是说其现存的内部控制体系没有完全覆盖效能监察对象业务循环活动的整个过程、目标，没有完全满足内部控制预期的要求，行为的实施过程没有完全按照内部控制体系文件和监察部门的要求运行，实施的结果没有完全达到内部控制预期的目标，运行成本没有实现内部控制预期的经济性目标要求。 为了更好地理解和把握这种“不合格”的情况，在实际运用中能够区别不同情况具体实施，我们将“不合格”又分为三种类型，即体系性不合格、循环性不合格、效果性不合格。 体系性不合格。就是指效能监察单位/部门的内部控制制度、控制措施、岗位人员设臵、岗位职责划分，与企业内部控制要求和监察要求相比，其制度存在缺陷，关键过程不受控制或不够充分，内部控制实际业务流程繁琐，不符合效率原则。 遵循性不合格。指受效能监察单位/部门实际业务活动过程不符合其自身内部控制文件规定和监督要求。 效果性不合格。指的是实际业务活动实施的结果没有达到预期的目标，甚至损害了企业利益。 3、待定项 所谓待定项，就是指在效能监察活动现场实施过程中，由于效能监察对象的人员变动、资料遗失等原因导致证据不足，已有的证据不能确定其内部控制体系、行为实施过程与结果是否满足内部控制充分性、符合性、有效性、适宜性要求，这时就只能作为效能监察待定项。 待定项作为一种效能监察发现，一般不在效能监察发现报告中提出，而是在效能监察报告起草完成之前，效能监察执行小组人员提出待定项确认截止日期，由效能监察对象在截止日期之前将未获得的证据材料提供给效能监察执行组长确认，逾期或提供的证据仍不能证明是否合格的，视为不合格，并追加效能监察发现报告，在后面的建议、决定和效能监察报告中体现。 6.3.2效能监察发现报告 1、效能监察发现的提出 前面我们讲了效能监察的发现分三种，合格、不合格、待定项。对效能监察发现为“合格”的效能监察发现报告的提出，是针对其业务循环提出，即在其业务循环整个业务过程与结果都符合内部控制要求与预期目标时提出，一般不在具体的整个效能监察点上提出。因为具体的某一个点，不能完全反映其业务循环整个过程与结果，此时不能以点代面，以偏概全。 对效能监察发现为“不合格”的效能监察发现报告的提出既可以针对业务循环，也可以针对效能监察点，即在业务循环整个业务过程措施不适宜，或业务循环的某个关键过程、环节的实施及结果不符合内部控制要求与预期目标时均可以提出。 对于“待定项”，前面已经讲了，一般不在效能监察发现报告中提出。 2、效能监察发现报告的编写 由于效能监察发现是效能监察小组成员在现场实施过程中的发现事项，因而效能监察发现报告一般由效能监察员编写，更能反映出检查中全面的、真实的情况。 效能监察发现报告一般预先设计为表格形式。表格内栏目内容应主要包括：本次效能监察的对象，受监察的单位部门及其负责人是谁，效能监察员有哪些，开展此项效能监察的依据有哪些，效能监察发现事实的描述及相关证据材料，发现中的不符合项的具体分类，采取什么措施，产生不符合项的原因分析。也可以增设整改措施完成情况，整改措施复查与验证的情况。整改措施完成情况由受监察单位/部门 负责人在实施效能监察复查与验证前填写并签名，整改措施复查与验证情况由实施验证的效能监察人员填写并签名。 编制填写效能监察发现报告应当注意：事实描述要客观、全面，事实发生的时间、地点、何人执行、何人复核、何人审批，产生了什么结果及相关细节，如编号、文件、记录、名称、数量、金额等均应写入；对事实与内部控制体系文件要求、监督部门要求、预期目标等是符合、不符合、还是待定项，进行恰当定性，对不符合要区分是哪种不符合；监察依据具体是效能监察体系文件、法律法规、内部控制文件以及监察部门的监督要求中的哪一种或几种；不符合事实的原因分析要透彻，真正能抓住本质，弄清哪是主要原因，哪是次要原因；效能监察发现的证据要具体、明确，能说明效能监察发现的事实，一般作为效能监察发现报告的附件，在提交效能监察发现报告时一并提交给效能监察执行组长。 6.3.3效能监察发现汇总分析 在效能监察员提交效能监察发现报告后，效能监察小组要召开小组成员会议，通报效监察发现情况，把所有发现做成汇总表，并进行分析，指出效能监察对象整体内部控制情况、优缺点，并作出效能监察对象的实施过程和结果总体上是好，基本上好，还是问题较多，有待切实改进等结论性意见。 效能监察小组内部会议仅限小组成员参加，在小组会上，集中效能监察发现的信息，尤其是各种不合格信息。由小组成员汇报效能监察发现并对关键的信息进行确认。对提出的各项不合格进行逐项评 篇三：效能监察建议决定书格式 效能监察建议/决定书 工作组组长： 篇四：效能监察建议书microsoft word 文档 校稿4 江西省医药学纪委 效能监察建议书 篇五：效 能 监 察 建 议 书 效 能 监 察 建 议 书 监建字第 号 关于xxxx问题的监察建议 x x x： 目的基本情况 发现问题的事实 察建议及有关法律法规依据。 落款 xx 主题词：监察 建议 第一部份：导语。 第二部份：监察项第三部份：监察中第四部份：提出监第五部份：结束语。 年x月x日 抄送：xx。