银行——我国商业银行概况.ppt

项目五：分析我国商业银行概况,【教学目标】,1.掌握商业银行的性质、职能和组织制度；2掌握我国商业银行的类型与组织；3掌握我国商业银行的主要业务；4.商业银行经营管理原则和方法；,【教学重点】,1商业银行的性质与组织形式；2商业银行的资产、负债和中间业务；3.我国商业银行的经营管理中存在的问题。,【教学内容】,任务一：认识商业银行的性质和职能 任务二：分析商业银行的主要业务 任务三:商业银行经营管理,任务一：认识商业银行的性质和职能,一、商业银行的产生和发展（一）现代商业银行的产生人们公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词英文称之为“Bank”，是由意大利文“Banca”演变而来的。在意大利文中，Banca是“长凳”的意思。最初的银行家均为祖居在意大利北部伦巴第的犹太人，他们为躲避战乱，迁移到英伦三岛，以兑换、保管贵重物品、汇兑等为业。在市场上人各一凳，据以经营货币兑换业务。倘若有人遇到资金周转不灵，无力支付债务时，就会招致债主们群起捣碎其长凳，兑换商的信用也即宣告破碎。英文“破产”为“Bankruptcy”，即源于此。,早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。中世纪的欧洲地中海沿岸各国，尤其是意大利的威尼斯、热那亚等城市是著名的国际贸易中心，商贾云集，市场繁荣。但由于当时社会的封建割据，货币制度混乱，各国商人所携带的铸币形状、成色、重量各不相同，为了适应贸易发展的需要，必须进行货币兑换。于是，单纯从事货币兑换业并从中收取手续费的专业货币商便开始出现和发展了。,随着异地交易和国际贸易的不断发展，来自各地的商人们为了避免长途携带而产生的麻烦和风险，开始把自己的货币交存在专业货币商处，委托其办理汇兑与支付。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。随着接受存款的数量不断增加，商人们发现多个存款人不会同时支取存款，于是他们开始把汇兑业务中暂时闲置的资金贷放给社会上的资金需求者。最初，商人们贷放的款项仅限于自有资金，随着代理支付制度的出现，借款者即把所借款项存入贷出者之处，并通知贷放人代理支付。这标志着现代银行的本质特征已经出现。,现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。随着生产力的发展，生产技术的进步，社会劳动分工的扩大，资本主义生产关系开始萌芽。一些手工场主同城市富商、银行家一起形成新的阶级资产阶级。由于封建主义银行贷款具有高利贷的性质，年利率平均在20%30%，严重阻碍着社会闲置资本向产业资本的转化。另外，早期银行的贷款对象主要是政府等一批特权阶层而非工商业，新兴的资产阶级工商业无法得到足够的信用支持，而资本主义生产方式产生与发展的一个重要前提是要有大量的为组织资本主义生产所必需的货币资本。因此，新兴的资产阶级迫切需要建立和发展资本主义银行。,据2013-2017年城市商业银行市场前瞻与发展战略规划分析报告分析，资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义银行。在西欧，由金匠业演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。另一途径就是新兴的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行，这一途径是主要的。这一建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤其明显。,1694年，在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行英格兰银行。它的出现，宣告了高利贷性质的银行业在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。从这个意义上说，英格兰银行是现代商业银行的鼻祖。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。,（二）与早期银行相比，现代商业银行具有以下三个优点：利率水平相当业务范围拓展具有信用创造功能,【信用创造】即银行通过在其日常业务活动中发行银行券和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时所发挥的一种职能。整个银行系统内利用超额准备金进行贷款或投资的过程中，活期存款的扩大会引起的货币供应量增加。商业银行收到一笔现金，除留足法定准备金外，其余部分进行贷款或购买有价证券，但支付方式是相应增加借款人或证券卖主在该行户头中的活期存款进行的。因而制造了一笔派生存款。收款人将支票存入与他往来的另一家银行，第二家银行仍然以相同的方式贷出去，又会创造另一笔派生存款。如此类推。银行系统可以创造数倍于原始存款的派生存款。货币制造表现受法定准备金的影响，而实际是受客观经济发展的影响。,假定甲银行从中央银行借款100万元,然后贷给自己的客户，客户用其购买乙银行客户的原材料后，乙银行客户将这笔款项存入乙银行，乙银行又将其贷给其他客户，客户又用其购买丙银行客户的产品而将100万元支付给丙银行,从而丙银行又可向其他客户贷出100 万元，使其转而支付给丁银行并存入丁银行。这样，100万元原始存款就创造出300万元派生存款来，比原始存款多了 3倍。如果这种派生存款是在不提现金的情况下进行的，这种信用创造活动将一直进行下去，派生存款就不仅仅是 300万元。得到贷款的客户如未用完贷款，而将剩余部分存入另一家银行,同样会产生派生存款,增大信用总量。,（三）商业银行的涵义：商业银行：是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务，以盈利为目的的综合性、多功能的金融企业。我国商业银行法的定义：“商业银行是指依照本法和中华人民共和国公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。”,商业银行：与中央银行比：是企业；与储蓄银行比：面向工商企业经营；业务多元化、规模大；与其他非银行金融机构比：业务主要以存、放、汇为主，且具有信用创造功能。,对比认识：,商业银行与其他企业的比较,（四）商业银行的发展发展路径从商业银行的发展来看，商业银行的经营模式有两种。一种是英国模式，商业银行主要融通短期商业资金，具有放贷期限短，流动性高的特点。此种经营模式对银行来说比较安全可靠。另一种是德国式，其业务是综合式。商业银行不仅融通短期商业资金，而且还融通长期固定资本，即从事投资银行业务。,补充：国内商业银行综合化经营的现状与趋势,2011年通过的国家“十二五”规划纲要进一步提出了“积极稳妥推进金融业综合经营试点”。金融业发展和改革“十二五”规划强调要通过综合化经营试点，引导有条件的金融机构在有效防范风险的前提下，积极稳妥开展综合经营试点，提高综合金融服务能力。综合化经营是国内商业银行战略转型的必然之路资本节约、收入多元化和差异化竞争综合化经营是国际银行业发展的主流模式金融市场的多元化、企业和居民客户需求的多样化个性化、提高核心竞争力。综合化经营是重塑发展模式的重要途径强化风险控制、适应资本约束、市值（经营绩效）的稳定增长、,国内商业银行综合经营的现状目前，10家银行设立或者投资入股金融租赁公司，3家银行投资入股信托公司，6家银行投资入股保险公司。工行、建行、中行、农行、交行都已成立证券、保险、租赁、基金类公司。工行、中行、交行已拥有股权投资基金公司；中行、交行则拥有资产管理公司；建行、交行拥有信托公司；农行、交行拥有财务公司；中行还拥有投资公司及消费金融公司。浦发银行(600000,股吧)拥有租赁、基金管理公司；兴业有证券、租赁、信托公司。商业银行综合经营的特征商业银行综合化经营的方向和策略商业银行综合化经营的原则选择可行的综合化经营模式,商业银行是特殊的金融企业1、经营对象是特殊商品货币资金；2、活动范围是信用领域，而不是生产、流通领域；3、具有创造存款货币的功能；,二、商业银行的性质,三、商业银行的职能,商业银行的职能,信用中介职能,支付中介职能,信用创造职能,金融服务职能,1.调节经济调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在央行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构，消费比例投资，产业结构等方面的调整。此外，商业银行通过其在国际市场上的融资活动还可以调节本国的国际收支状况。商业银行因其广泛的职能，使得它对整个社会经济活动的影响十分显著，在整个金融体系乃至国民经济中位居特殊而重要的地位。随着市场经济的发展和全球经济的一体化发展，商业银行已经凸现了职能多元化的发展趋势。,2.信用创造商业银行在信用中介职能和支付中介职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行是能够吸收各种存款的银行，和用其所吸收的各种存款发放贷款，在支票流通和转帐结算的基础上，贷款又派生为存款，在这种存款不提取现金或不完全提现的基础上，就增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系，形成数倍于原始存款的派生存款。商业长期以来，商业银行是各种金融机构中唯一能吸收活期存款，开设支票存款帐户的机构，在此基础上产生了转帐和支票流通。商业银行以通过自己的信贷活动创造和收缩活期存款，如果没有足够的贷款需求，存款贷不出去，就谈不上创造，因为有贷款才派生存款；相反，如果归还贷款，就会相应地收缩派生存款。,3.信用中介信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向经济各部门；商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本的融通、并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中，获取利益收入，形成银行利润。商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。商业银行通过信用中介的职能实现资本盈余和短缺之间的融通，并不改变货币资本的所有权，改变的只是货币资本的使用权。,4.支付中介商业银行除了作为信用中介，融通货币资本以外，还执行着货币经营业的职能。通过存款在帐户上的转移，代理客户支付，在存款的基础上，为客户兑付现款等，成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人。以商业银行为中心，形成经济过程中无始无终的支付链条和债权债务关系。,5.金融服务随着经济的发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈化，银行由于联系面广，信息比较灵通，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件，对企业“决策支援”等服务应运而生，工商企业生产和流通专业化的发展，又要求把许多原来的属于企业自身的货币业务转交给银行代为办理，如发放工资，代理支付其他费用等。个人消费也由原来的单纯钱物交易，发展为转帐结算。现代化的社会生活，从多方面给商业银行提出了金融服务的要求。在强烈的业务竞争权力下，各商业银行也不断开拓服务领域，通过金融服务业务的发展，进一步促进资产负债业务的扩大，并把资产负债业务与金融服务结合起来，开拓新的业务领域。在现代经济生活中，金融服务己成为商业银行的重要职能。,四、商业银行的组织形式,1.单一银行制 指银行业务由各自独立的商业银行经营,不允许设立分支机构的组织形式.在美国最典型,90年代中期以来已经废除.优点:遏制垄断,促进自由竞争.管理费用低银行与地方关系密切，为发展地方经济服务缺点:致使银行规模过小,不能取得规模经济效应,2.分支行制:分支银行制又称总分行制。实行这一制度的商业银行可以在总行以外，普遍设立分支机构，分支银行的各项业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同又可进一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，本身也对外营业；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，本身不对外营业，在总行所在地另设分支行或营业部开展业务活动。优点:有利于提高资金效率:全行配置取得规模经济效应:规模比较大有利于采用电子化设备:能够充分使用.便于当局的宏观管理:银行数量少.缺点:易形成垄断,管理困难。,3.集团制集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型：1非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。2银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。,4.连锁制连锁银行制又称为联合银行制。它是指某一集团或某一人购买若干独立银行的多数股票，从而控制这些银行的体制。在这种体制下，各银行在法律地位上是独立的，但实质上也是受某一集团或某一人所控制。,边学边练,1商业银行具有（）职能 A 资金创造 B 信用创造 C 利率创造 D 政策创造2商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是（）A 负债经营 B 风险经营 C 盈利经营 D 竞争经营,任务二：分析商业银行的主要业务,首先，考虑一个问题，商业银行是靠什么获得利润的？,负债业务(低息筹钱),资产业务(高息用钱),非息收入业务中间业务,利差收入,非息收入,货币资金池,商业银行是靠开展业务活动赚取收入的,商业银行的三项主要业务：,负债业务资产业务中间业务,资产业务：,负债业务：,中间业务：,现金资产；贷款；贴现证券投资。,自有资本；存款；借款。,结算业务；代理业务；信用卡业务；信托业务；租赁业务；咨询业务；表外业务。,一、商业银行的负债业务商业银行的负债业务是形成商业银行资金来源的业务。该业务的开展，不仅决定着商业银行资产业务以及中间业务的开展，而且决定着商业银行与社会公众之间的密切联系。因此，负债业务是商业银行最基础、最主要的业务。从广义的角度看，商业银行的负债业务包括自有资本、存款和借款三项业务。,存款性负债,借款负债,自有资本,可供资金,现金资产,贷款业务,投资业务,票据业务,商业银行的负债业务(资金来源),商业银行的资产业务(资金运用),1.资 本,商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金。是金融管理部门实施控制的工具。银行面临的未来风险越大，资产增长越快，则银行所需的资本量就越多。我国对设立商业银行的最低资本要求是：设立分支机构的全国性商业银行，最低实收资本为20亿元人民币；不设立分支机构的全国性银行为10亿元人民币；区域性商业银行最低实收资本为8亿元人民币；合作银行最低实收资本为5亿元人民币等。金融管理部门通过规定和调节各种业务的资本比率，就可对其业务活动实施控制。商业银行资本是银行开业经营的条件首先，与其他行业一样，银行要取得营业许可，必须具有一定金额的最低注册资本，具备一定的物质条件和基本设施，如营业场所、各种商务和办公用品等。,作用：,一定量的资本,是设立审批时必备的条件为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金购置营业用固定资产的“专项资金”；为银行的扩张和银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金抵御风险损失、维护存款人信心的“物质”基础吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，同时它向银行的债权人显示了银行的实力,银行挤兑与资本数量的关系【例 子】若A、B两家银行的资产同为200亿元,但资本不同：A银行为16亿，B银行为8亿；当发生9个亿的损失时,A银行的存款人没有挤兑的必要，而B银行存款人的理性选择是：“挤兑”。结 论：资本拥有量与被挤兑的可能性成反比。,资本充足与否的国际标准：,国际权威的巴塞尔银行监管委员会1988年提出了：,“资本充足率8%”的标准,构成：,资 本,核心资本50%,附属资本50%,公积金,股本金,未分配利润,重估储备,一般准备,混合资本工具,长期次级债务,核心资本（1）实收资本：是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。（2）资本公积：是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。,（3）盈余公积：是指企业从税后利润中提取形成的、存留于企业内部、具有特定用途的收益积累。盈余公积根据其用途不同分为公益金和一般盈余公积两类。新公司法规定公司按照税后利润的10%提取法定公积金。提取的公积金可用于弥补亏损、扩大生产经营、转增资本(或股本)或派送新股等。（4）未分配利润：未分配利润是企业未作分配的利润。它在以后年度可继续进行分配，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分。从数量上来看，未分配利润是期初未分配利润加上本期实现的净利润，减去提取的各种盈余公积和分出的利润后的余额。（5）少数股权,2.存款负债,地 位：商业银行非常传统而最重要的一项基本负债业务，其存款机构的称呼因此而来.基本类型：按支取特征，基本的存款账户有三类：,活期存款,定期存款,储蓄存款,存款账户,活期存款,指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款。活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。该类存款存取频繁，手续复杂，所费成本较高，因此西方国家商业银行一般都不支付利息,有时甚至还要收取一定的手续费。,目前也可通过其他方式,如银行卡.,定期存款:,定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。现金、活期储蓄存款可直接办理定期储蓄存款，定期开户起存金额为50元，多存不限。存期为三个月、六个月、一年、二年、三年、五年。定期储蓄存款到期支取按存单开户日存款利率计付利息，提前支取按支取日活期储蓄存款利率计息，逾期支取，逾期部分按支取日活期存款利率计息。定期储蓄存款方式有：整存整取、零存整取、存本取息、整存零取。,储蓄存款:,储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。并不约定期限，支取特征介于定、活之间，有一定的利息，不可以签发支票。一般发给客户存折。,三类存款账户的比较：,活期存款,储蓄存款,定期存款,收益性,流动性,零息,高息,极 高,较 低,很安全(保本无息),很安全(保本保息),安全性,我国银行存款业务的基本分类：,银 行 存 款,对公存款,储蓄存款,活期存款,定期存款,活期储蓄存款,定期储蓄存款,按存款是公还是私来区分,属本课讲的储蓄存款，不签支票,属本课程讲的定期存款,在西方，有时所指与我国一致,非存款负债是指商业银行主动通过金融市场或直接向中央银行融通资金。1.向中央银行借款再贴现和再贷款当商业银行的营运资金紧张时，便将已经贴现的票据向中央银行再一次申请贴现。中央银行根据当时的利率从票据的金额中扣除再贴现息以后将余额付给商业银行，这就是中央银行为商业银行办理的再贴现业务。所使用的利率称为再贴现率。中央银行再贴现率的变动同商业银行准备金的增减、商业银行信贷规模的增减以及市场货币供应量的增减均呈反比例关系。,3.非存款负债：,2同业拆借各商业银行在业务经营过程中发生短期资金短缺，除可向中央银行申请再贷款和再贴现外，主要通过同业拆借的途径来加以弥补。同业拆借是短期资金市场的一个有机组成部分，一般拆借期限较短，多属临时性的资金融通。拆借利率以中央银行再贴现利率为基准，并根据市场银根松紧程度和供求关系，由拆借双方自由议定，是按价值规律进行资金调剂的有效方法。目前的弊端是期限过长，到期还款没有把握。随着短期资金市场的逐渐发展，同业拆借将会逐渐走上以日拆为主、以当地为主的正常轨道，这将更加有利于减轻商业银行流动性方面的压力。,3.转贴现是指商业银行在资金临时不足时，将已贴现且未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现，以取得资金融通。向金融机构转让票据权利的持票人为转贴现行为的贴出人，接受持票人转让票据权利的金融机构为转贴现行为的贴入人。跟贴现一样，转贴现中票据的持有人也需要向买入行支付一定的利息。,再贴现与转贴现的区别？(1)请求转贴现的人是原贴现人，转贴现人是其他银行、贴现公司或其他愿意垫付资金的人，而再贴现则只能由中央银行办理；(2)转贴现是一种资金融通方式，而再贴现则还是国家宏观调控金融的一种重要手段。,4回购协议回购协议也称再回购协议，指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按原定价格或约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。回购协议通常只有一个交易日，协议签订后，由资金获得者向资金供给者出售证券等金融资产以换取即时可用资金；协议期满时，再以即时可用资金作相反交易。回购协议中的金融资产主要是证券。,5.金融债券是银行等金融机构作为筹资主体为筹措资金而面向个人发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。债券按法定发行手续，承诺按约定利率定期支付利息并到期偿还本金。它属于银行等金融机构的主动负债。金融债券能够较有效地解决银行等金融机构的资金来源不足和期限不匹配的矛盾。金融债券的利率通常低于一般的企业债券，但高于风险更小的国债和银行储蓄存款利率。,6.国际金融市场借贷【欧洲货币市场】是指非居民间以银行为中介在某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行的美国美元，从德国银行贷款美元等。,借款业务图示：,短期资金,长期资金,货币市场,资本市场,同业拆入卖出回购交易发行短期CDs市场,发行金融债券发行中长期CDs发行可转债券,向中央银行借款,国际金融市场借款,二、商业银行的资产业务,银行存款等负债筹来的钱,该如何安排资产运用呢?会用于哪些资产业务呢?首先选择的资产业务呢?,商业银行资产配置图,存款业务借款业务其它业务,货币资金池,1.现金资产,3.贷 款,2.较长期投资,其它资产,保证支付,最优项目,会计上讲的现金资产是现钞吗？,1.现金资产的构成：,现金资产,存放央行款项,存放同业款项,库 存 现 金,短期同业借出,高流动性证券,满足流动性需要,随时可用,2.证券投资（较长期）,较长期投资,债 券 投 资,股权投资,国 债,金 融 债,央行票据,公 司 债,占绝大部分,面临市场风险与违约风险,3.贷款业务,贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广义的贷款指贷款、贴现、透支等出贷资金的总称。银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。,“三性原则”是指安全性、流动性、效益性，这是商业银行贷款经营的根本原则。中华人民共和国商业银行法第4条规定：“商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。”,开拓业务和信用评估随着金融证券化的发展，银行已由卖方市场转到了买方市场。因此，争夺实力雄厚、信用度高、还款能力强的客户是商业银行主要的竞争。调查人员在开拓市场进行信贷营销时，受理贷款人的申请，根据贷款人的资料，对其信用评估。同时对贷款的合法性、安全性、盈利性进行调查，测定贷款风险度，并提交分析报告。贷款的审查和发放审查人员根据调查人员的报告对贷款人的资格审查和评定，复测贷款风险度，提出意见，按规定权限审批或报上级审批。贷款审批后，就与贷款人就贷款数量、期限、利率等洽谈，并签订贷款合同，然后签发贷款指令。贷款的检查和收回贷款发放后，银行为保证贷款能按时收回，会组织检查人员定期或不定期对贷款人的经营状况和财务状况进行调查，并关注资金的用途，以防遭受道德风险。如果贷款人不能按时还本付息，银行有权采取制裁措施，或以法律手段追回本息，以维护信贷资金的安全。,工商银行法人贷款风险管理流程,我国银行业的不良贷款,年份,指标,资料来源:中国银监会网站,主要银行指国有商业银和股份制银行,我国主要银行不良贷款情况(2003-2008),三.中间业务,是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务.中间业务是在银行的资产负债信用业务的基础上产生的，并可以促使银行信用业务的发展和扩大.“是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”,我国银行的中间业务,支付结算类中间业务 银行卡业务 代理类中间业务 担保类中间业务承诺类中间业务 交易类中间业务 基金托管业务咨询顾问类业务 其他类中间业务,9大类，100多个品种,开始介入到投资银行、保险、信托等业务领域,我国银行的中间业务 近几年政策进一步放松背景下,商业银行在进入到投资银行业务方面，取得了实质性的进展：,商 业 银 行,承 销 业 务,资产管理业务,承销企业债券,设立货币市场基金个人理财业务举办信托公司,银行全能化经营与中间业务,全能化经营是现代商业银行的主要发展趋势,全能化使商业银行获得“金融百货公司”美誉。而全能化主要是靠中间业务的拓展所推动的。,西方国家：目前，中间业务在西方发达国家银行的收入当中，已高达30-40%左右，一些国际知名的银行甚至达到了70-80%；我国:目前我国的中间业务比重在不断地持续提高，占营业收入的10%多一点,如工行08年为15%。,1.结算业务银行结算业务即转账结算业务，简称结算，也叫支付结算，是以信用收付代替现金收付的业务。是指通过银行帐户的资金转移所实现收付的行为，即银行接受客户委托代收代付，从付款单位存款帐户划出款项，转入收款单位存款帐户，以此完成经济之间债权债务的清算或资金的调拨。目前的结算办法主要有银行汇票、商业汇票、银行本票、支票、汇兑、委托收款和异地托收承付以及信用卡等方式。结算分为两种方式，现金结算和转账结算，现金结算是指直接用现金进行支付结算，结清彼此之间的债权债务关系，这种结算方式成本耗费大而且不安全。,2.银行卡业务银行卡是由商业银行等金融机构及邮政储汇机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡包括信用卡和借记卡两种。因为各种银行卡都是塑料制成的，又用于存取款和转帐支付，所以又称之为“塑料货币”。,【卡片换芯】银行卡换芯是由于传统的磁条卡磁道信息易被复制而存在安全隐患。相比之下，芯片卡具备密钥加密技术，加密信息随机生成。2014年10月31日前各发卡银行、收单机构将关闭境内POS渠道使用芯片磁条复合卡中磁条刷卡的功能，改为只能使用芯片进行交易；从2015年起，各家银行将陆续停发磁条卡，只发行芯片卡。,3.代理业务商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务、代理政策性银行业务和其他代理业务。代理业务是典型的中间业务。银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、提供各项金融服务。目前，私人银行业务日益成为我国商业银行拓展中间业务的竞争核心。,4.咨询业务指银行凭借其专业的知识、经验、技术和广泛的信息渠道，接受客户的委托，对指定企业、项目、产品、技术、市场、管理、服务、资信等情况进行专门的调查、分析、论证，进而向委托人提供经济信息、数据资料、操作方案和可行性报告的业务。,5.租赁业务商业银行的租赁业务是指商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性租赁和经营性租赁。融资性租赁：当客户需更新或添置大型设备、仪器而资金不足时，由银行出资购买这些设备出租给客户，客户对此具有使用权，并按时交纳租金，银行通过租金逐步收回资金。经营性租赁：是一种短期租赁。指出租人向承租人提供短期设备出租，出租人负责设备的安装、保养、维修、纳税、支付保险费和提供专门的技术服务等，租金高于融资性租赁。,四、表外业务,指商业银行从事的不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动，它有狭义和广义之分。狭义的表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。广义的表外业务除包括上述狭义的表外业务外，还包括结算、代理、咨询等业务。表外项目也被称为“或有负债”和“或有资产”项目，或者叫“或有资产和负债”。,狭义：指虽不反映在资产负债表上，但对资产负债表构成潜在的实质性影响，虽不占用银行资金，但会对银行资金构成了或有损失的业务有风险（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等,广义：所有不反映在资产负债表上的业务，在狭义的基础上包含了无风险的表外业务。（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。,信用证是银行有条件的付款承诺，是开证行应开证申请人的要求和指示，开给受益人的书面保证文件，开证行在一定的期限和规定的金额内，只要受益人交来的单据与信用证条款相符，开证银行一定付款。逆汇：由债权人主动出具票据，委托银行向债务人收取一定金额款项的方式，结算工具是由债权人转向债务人，资金是由债务人转移给债权人,银行承兑汇票业务由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。由于有银行担保，所以银行对委托开据银行承兑汇票的单位有一定要求，一般情况下会要求企业存入票据金额等值的保证金至票据到期时解付，也有些企业向银行存入票据金额百分之几十的保证金，但必须银行向企业做银行承兑汇票授信并在授信额度范围内使用信用额度，如果没有银行授信是没有开据银行承兑汇票资格的。,边学边练,1商业银行作为经营货币信贷业务活动的企业，与一般工商企业及其他经营单位相比，最显著的特点是（）A 负债经营 B 风险经营 C 盈利经营 D 竞争经营2银行风险管理的流程是（）A风险控制风险识别风险监测风险计量B风险识别风险控制风险监测风险计量C风险识别风险计量风险监测风险控制D风险控制风险识别风险计量风险监测,任务三 商业银行经营管理,内容(1)资金来源业务的经营，包括企业存款、外汇存款、储蓄存款、财政性存款、金融债券、信用证和限额结算保证金存款、保付支票、旅行支票以及向人民银行再贴现等业务。(2)资金运用业务的经营，包括发放各项贷款、办理贴现、同业拆放等业务。(3)其他业务的经营，包括结算、票据承兑、信托、租赁和代理业务等。,一、商业银行经营原则,我国商业银行法规定，“商业银行以效益性，安全性和流动性为原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。”,一、盈利性是三大原则中最重要的。追求盈利是改进服务、开拓业务和改善经营管理的内在动力，其占有核心地位。盈利性原则的重要性源于商业银行作为“经济人”的本质。任何一个处在经济活动中得个体都是以营利为其最终目标，盈利性是企业运营下去的基本保障。从宏观角度来讲，商业银行是国家金融市场的主要参与者，对宏观的经济调度起着重要的作用；从微观角度讲，商业银行也是经济活动中得参与者，也是在商品市场和要素市场进行市场活动的个体，所以盈利性是商业银行最本质的特点。,二、安全性是另一个重要的要素。（1）商业银行自有资本较少，经受不住较大的损失。资本金作为一个经济组织的自有资金有许多功能，其中最重要的一项功能就是当该经济组织出现经营亏损时可利用资本金弥补亏损。资本金占资金来源的比率低使得银行面临更大的破产倒闭风险。由于银行的资本金占其全部资金来源很小，一般不足8%。这就意味着倘若银行在业务经营活动中出现的亏损金额占银行全部资金来源的比重超过资本所占比重，银行用现有的自有资金便不足以弥补所发生的亏损。,（2）商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调他的安全性。大量的负债导致银行在经营活动中随时面临着还本付息的巨大压力，一旦由于资金流动性差或银行经营收益水平下降，便极易导致无法按时还本付息、甚至引发存款人挤兑存款的风险。（3）商业银行在经营过程中会面临各种风险。现代商业银行所面临的主要风险有：利率风险、市场风险、信用风险、表面风险、技术和运营风险、外汇风险、国家风险、流动性风险、清算风险等等。,三、流动性是三大原则中最有指导意义的。流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力。商业银行的流动性管理就是商业银行通过合理调度资金（头寸），一方面保证其具有应付客户提存、偿还借款、满足必要贷款需求等支付能力，另一方面又不致形成资金的闲置，尽可能使其流动性缺口保持最小而进行的经营管理活动。,四、安全性和流动性是紧密相连的。一般来讲，流动性越强的资产，其安全性越强，两者是一种正相关的关系。安全性是在流动性良好的前提下实现的。只有流动性恰当，才能保证商业银行的正常运转，才能保证其安全性。如果银行保有巨额的现金以保证流动性，那么银行的某种风险也相对的提高了，如果金融市场面临着利率，汇率的巨大波动，那么银行将自己承担全部责任，从某种意义上说将资金贷出也是银行分散风险的一种途径。面对这种情况，银行就要根据自己的具体情况，综合银行的资金来源情况和风险评估及分散机制，来协调安全性和流动性之间的关系，才能使银行盈利，以致更好的经营下去。,五、盈利性是安全性和流动性的保障。盈利性是一个商业银行存在的最为基础的条件，一个不盈利的企业更没有其他的发展可言，有了盈利性才能保障其安全性和流动性的灵活。安全性和流动性是实现盈利性的基础，反过来，盈利性也是安全性和流动性的保障。六、安全性和流动性为盈利性服务。安全性和流动性是为追求盈利而存在。只有保障了安全性和流动性，商业银行才能实现盈利性。,七、流动性在盈利性和安全性之间起着调节作用。银行想要在安全性和盈利性这一对矛盾关系中获得最大利润，流动性起着重要的调节作用。安全性高的银行资产不能给银行带来巨额的利润，所以银行想要盈利，就要做好安全性和盈利性之间的协调工作。流动性可以指导银行行为的性质就决定了流动性的侧重于实践的特点。做好流动性的工作就可以在兼顾安全性的基础上保证盈利性，所以流动性在安全性和盈利性之间起了重要的调节作用。,为什么说流动性是盈利性和安全性之间的平衡杠杆？流动性不足就会出现流动性风险，即银行不能及时地以有效成本满足支付与清偿负债而引起的对银行收益和股东权益市场价值损失，如果整个金融系统流动性不足就可能导致金融危机。流动性是安全性和盈利性的前提，流动性不足会使银行经营的安全性失去保障，而流动性过多又会降低银行的盈利能力。因此，商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动性，争取最大的盈利。,三者关系：安全性与流动性正相关；安全性与盈利性负相关；流动性与盈利性负相关。,商业银行的经营应当遵守下列原则：1效益性、安全性、流动性原则。商业银行作为企业法人，盈利是其首要目的。但是，效益以资产的安全性和流动性为前提。安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益性为物质基础。商业银行在经营过程中，必须有效地在三者之问寻求有效的平衡。,2依法独立自主经营的原则。这是商业银行作为企业法人的具体体现，也是市场经济机制运行的必然要求。商业银行依法开展业务，不受任何单位和个人的干涉。作为独立的市场主体，有权依法处理其一切经营管理事务，自主参与民事活动，并以其全部法人财产独立承担民事责任。3保护存款人利益原则。存款是商业银行的主要资金来源，存款人是商业银行的基本客户。商业银行作为债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。,4自愿、平等，诚实信用原则。商业银行与客户之间是平等主体之间的民事法律关系。因此，商业银行与客户之间的业务往来，应以平等自愿为基础，公平交易，不得强迫，不得附加不合理的条件，双方均应善意、全面地履行各自的义务。5.严格贷款人资信