个人借支及备用金管理办法.docx

个人借支及备用金管理办法个人借支及备用金管理办法 一、 总则 1、 制定目的 为了提高公司资金的使用效率，将公司借支管理规范化，特制定本办法。 2、 适用范围 1) 员工因公借支：差旅费借支，各部门日常费用借支，外调采购及费用借支，有关人员备用金借支； 2) 员工因私借支：员工个人或家庭突遭重大变故的情况下经董事长批准的特殊借支，除此之外，员工不得因私向公司借支； 3、 权责单位 1) 财务部、综合部负责本办法的起草、修改、监督执行工作； 2) 董事长负责本办法制定、修改的批准实施。 二、 管理内容 1、 借支审批流程 1) 员工借支按“个人申请部门经理审核财务经理审核总经理审批”流程审批（注：总经理出差在外时，授权委托人可代总经理审批。 2) 总经理个人借支由董事长审批； 2、 因工借支额度 1) 员工差旅费借支按公司已颁布的出差及差旅费管理制度及实际预计所需进行控制； 2) 部门经理日常备用金借支限额为3000元； 3) 总经理、副总经理日常备用金借支限额为5000元； 4) 特殊公务按实际所需借支； 5) 外调采购及费用按实际所需借支。 3、 因私借支额度 1) 临时借支按当月可领取的工资为最高限额； 2) 特殊情况可按当年未发工资的90%为最高限额。 4、 因公借支的管理 1) 预借的差旅费应于返回后三日内报销并全额归还； 2) 各部门日常费用应于每月月底前办理完报销手续，过期后不再办理报销手续。 3) 对外采购及费用借支须于每次采购完毕后三日内清账，并采取上不清下不借的原则； 4) 因公借支如未能按规定还清或清账，所欠款项在借支人当月工资中扣除，直至还清。 5) 所有因公借支在每年x月x日前必须平账。 5、 因私借支的管理 1) 按批准领导人的批准意见执行； 2) 一般情况下，在每年年终绩效工资发放后，财务账上不再有员工因私欠款。 本管理办法自董事长审批通过之日起颁布执行，原相关管理规定同时废止。