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东北财经大学 银行会计学 第三章 第五章习题答案第三章习题答案 一、名词解释 1. 基本存款帐户：是存款人因办理日常转帐结算和现金收付需要而在银行开立的结算账 户。 2. 一般存款帐户：是存款人因借款、现金缴存或其他结算需要，在基本存款帐户以外的其他银行开立的银行结算帐户，是在与基本存款帐户不在同一地点的附属非独立核算单位开立的帐户。 3. 专用存款帐户：是存款人按照法律、行政法规和规章，因特定资金需要或特定的资金来源控制而开立的银行结算账户。 4. 临时存款帐户：是存款人因临时经营活动需要而开立的银行结算账户。 5. 单位定期存款：单位将其活期存款账户中暂时闲置的资金一次转出，按约定期限转为定期存款，由银行发给定期存单，到期凭存单一次支取本息的存款。 6. 单位通知存款：是存款人在存入款项时不约定存期，支取时提前通知银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。 7. 活期储蓄存款：不规定存期，储户随存随取的储蓄。 8. 定期储蓄存款：存款时约定存期，储户随存随取的储蓄。 9. 定活两便储蓄存款：不确定存款期限，利率随存期长短而变动的储蓄存款种类。 二、填空题 1. 活期，定期 2. 整存整取，零存整取，存本取息，整存零取 3. 应付利息 4. 存款自愿，取款自由，存款有息，为出乎保密 5. 一家，一个，一个，多家银行 三、单选题 1A 2B 3A, C 4B 5.C 四、多选题 1. ABCD 2. ABCD 3.AB 4.ABCD 5.AD 第五章习题答案 一、名词解释 二、填空题 1. 收款 记账 记账 付款 2. 长款不得寄库，短款不得空库，长、短款不能相互抵补 3. 长款 短款 4. 其他应收款 5. 营业外收入 三、单项选择题 1B 2C 3B 4B 四、多项选择题 1ABCD 2ABD 3ABCD 4AD 5ACD 五、判断题 1 23× 4×5 六、业务题 (1)借：现金 254 贷：活期存款巨峰百货公司存款户 254 000 (2)借：活期存款化肥厂存款户 6 000 贷：现金 6 000 (3)借：现金 400 贷：其他应付款待处理出纳长款户 400 (4)借：其他应付款待处理长款户 400 贷：现金 250 营业外收入出纳长款收入户 150 (5)借：其他应收款待处理出纳短款户 900 贷：现金 900 (6)借：现金 900 营业外支出出纳短款支出户 600 贷：其他应收款待处理出纳短款户 300 (7)借：活期存款一思念服装厂存款户 45 000 贷：现金 45 000 (8)借：现金 7 000 贷：活期存款张彦 7 000 (9)借：吸收存款定期存款王蒙 65 000 利息支出 1 462.5 贷：现金 七、问答题 000 462.5 66