贴现基本概念.docx

贴现基本概念贴现人基本概念 贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是持票人向银行融通资金的一种方式。 申请人必须具备的条件 (1) 在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织； (2) 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系； (3) 能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。 申请人需提供的资料 持票人办理汇票贴现业务时，需填写商业汇票贴现申请书，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人 贴现 章)后提交开户行，并提供以下资料： (1) 未到期且要式完整的银行承兑汇票； (2) 贴现申请人的企业法人营业执照或营业执照复印件； (3) 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因中华人民共和国增值税暂行条例所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料)和商品发运单据复印件； (4) 贴现银行认为需要提供的其他资料。 期限 贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。 利率 贴现利率按人民银行规定执行。按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。 回购 票据贴现回购业务：是指当卖方企业临时资金短缺时，持未到期票据来我行办理贴现业务，票据贴现后至到期日前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。企业贴现回购分为定期回购和不定期回购。 适用对象 生产或经营规模较大，产品或企业经营服务有较大的市场需求，存在季节性供需不平衡或其他业务而产 贴现 生的不定期票据或资金结算的各类企业。 办理程序 1、持票企业提供票据原件由银行代为查询，确定真实性； 2、持票企业填写贴现申请书、贴现凭证； 3、持票企业提供与交易相关的合同、交易发票； 4、商业承兑汇票贴现前由银行对出票企业进行授信审查； 5、银行审核票据及资料； 6、银行计收利息，发放贴现款。 7、按协议约定日，企业归还票据款，银行向企业归还票据并退还未使用资金利息。 计算方法 汇票面值-汇票面值*贴现率*/360 假设你有一张100万的汇票，今天是x月x日，汇票到期日是x月x日，则你贴现后得到的金额如下： 100-100*3.24%*76/360=99.316万 有的银行按月率计算，则： 100-100*3.24%*3/12=99.19万