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o Go Fresh营运计划书第一章 摘要31.1事業概念與事業之描述31.2經濟狀況、收益性與潛在獲利41.3團隊簡介41.4所需資源4第二章 產業、產品或服務之介紹42.1產業性質42.2產品或服務42.3投資規模與成長策略5第三章 市場研究與分析63.1目標顧客63.2市場規模與趨勢63.3競爭與競爭疆界63.4預測市場佔有率與銷售額83.5未來的市場評價8第四章 行銷計畫84.1整體的行銷策略84.2定價94.3銷售戰術94.4服務與保證政策104.5廣告與促銷10第五章 事業設計與發展計劃115.1發展狀況與工作115.2可能遭遇的困難與風險115.3商業獲利模式11第六章 營運計劃126.1營運地點的選擇126.2設備126.3策略與計畫13第七章 管理團隊137.1組織架構與規劃137.2預定股權結構147.3預定董事及監察人14第八章 財務規劃158.1五年財務預測分析及年度會計報表分析158.2損益兩平分析18附錄及資料來源19第一章 摘要1.1事业概念与事业之描述随着文化创意产业日趋成长，越来越多的文化创意产业相继诞生，虽然现在的因特网以及传播媒体相当的发达，但是仍然有许多的文化创意产品被大家所埋没，甚至有些产品花了一大笔营销费用，结果只成为当地人才知道的产品。而这些产品并不是不受欢迎，只是他们缺少了一个平台，能够把它们的产品推销出去，吸引更多的消费者上门来消费。本公司以整合文化创意产业为创业发想，将以gogo fresh为本公司品牌名称。希望可藉由本公司的平台，将各地区的文化创意产品推销出去，提供给各地区的文化创意产品一个稳定的平台，消费者可以藉由本平台，浏览各地区的文化创意产品，甚至可以对各地区的文化创意产品更加了解，增加各地区文化创意产品的销售量。以gogo fresh为公司品牌名称的意思是，gogo代表希望能将文化的力量转为经济的力量，也代表中文的购购；fresh代表的是公司平台内新产品、公司本身营运方式的新概念、符合市场需求新的文化创意力量。机会与策略根据目前公司所处市场环境及产业的特性，评估本公司之机会与策略如下：机会(1) 文化创意产业蓬勃发展：根据联合国贸易发展会议于2008年所发表的创意经济报告指出，1996年至2005年全球创意产业外销额（包括创意产品与创意服务），成长幅度达87%。加上政府近年来对于文化创意产业强力的推动，文化创意产业已成为不容忽视的产业。(2) 政府对文化创意产业的推广：文化创意产业发展计划被视为第四波经济动，政院将其入大新兴产业，期使台湾成为亚太文化创意产业汇中心。(3) 因特网的发达：近年来因特网快速的发展，不须出门即可接收到许多的新讯息，使得文化创意产品如何利用网络营销出去显得更加重要，故本公司极具发展潜力。策略(1) 发表会：本公司将定期邀请各地区的文化创意产业，来参与本公司定期举办的发表化，希望藉由发表会吸引更多的文化创意产业加入本公司的平台，增加知名度。(2) 竞赛：本公司将定期举办文化创意竞赛，藉由此活动吸引更多的文化创意产业来加入本公司的平台，并且提高本平台的知名度。1.2经济状况、收益性与潜在获利文化创意产业已为全球关注的重点，具有文化创意的产品，也逐渐成为现在的新趋势。本公司以整合文化创意产品为发想，提供给文化创意产品一个能够将他们的产品推广出去的平台，由文化创意产业的成长幅度，显示出发展极具潜力。对于未来五年度财务预测之推估，藉由营运模式与产业及市场分析，且考虑全球景气因素。预估第一至第五的营业收入总额分别约为新台币3,060,000、3,510,000、3,915,000、4,311,000、4,734,000，未来五的税后净分别为19%、25%、29%、32%、34%。1.3团队简介经营管理团队姓名公司负责项目学经历郭连钧计划统筹、财务管理远东科技大学销与通管系张烜睿营销管理、市场调查远东科技大学销与通管系1.4所需资源1.4.1资金部分本公司初期将以青年创业贷款方式募集资金，预计将投入新台币400万元，主要用于租办公室、购买计算机相关配备及支付营运所需之支出。第二章 产业、产品或服务之介绍<贴心提醒:以下的顾客指利用本平台刊登商品并且付成交费的人；消费者则指购买商品的人。 >12.1产业性质本公司是属于C2C的设计类文创产业网络交易平台。近似于yahoo拍卖与露天拍卖，但将可刊登的商品项目锁定在设计类产业，包含新的产品外观设计、功能设计、流行设计、品牌视觉设计、包装设计。建构平台的理念是：消除设计人与消费者的距离(增加虚拟通路)、使他们的产品更容易被消费者接纳并且购买、实现更多有文创价值的设计类产品在市场上贩卖。2.2产品或服务(1) 初期：我们提供一个设计类文创商品的交易平台，收取成交费与关连广告费。(2) 初期：并且由我们的菁英营销团队，从顾客中挑选有潜力的商品，签约参与营销过程，再从该顾客贩卖商品的成长利润中抽取佣金。(3) 中期：我们会举办设计类文创比赛，以企业与政府赞助的方式为比赛募款，从参赛者报名费中抽取一部分作为比赛奖金，其余归类营收。(4) 中期：我们也会举办设计类文创展览，找寻企业与政府赞助的方式为展览募款，出租展场摊位给我们的顾客，吸引外国客户观展下单，收取一定成交费归类营收。(5) 后期：我们会外聘讲师，设计在线课程，鼓励顾客学习相关知识并收取学费，如品牌经营、实务销售企划。 (6) 后期：建立商品化标准流程，鼓励有文创价值的概念性产品的设计者将其商品化，并参与辅导，取得经济部补助，并收取辅导费用。2.3投资规模与成长策略(1) 投资规模I. 所需资本额：5,150,000。II. 投资项目：租赁办公室、网络工程师1名，营销团队2人、计算机、调制解调器等硬设备，网络系统软件购买。(2) 成长策略i. 在网页风格上必须让消费者感到亲切熟悉，但商品不能琳琅满目呈现在首页，最好得要有一些互动性；例如礼品设计的话，则让消费者在网页上有动一动鼠标拆礼物的互动，或是有互动性的使用产品功能的网页设计。让消费者能直接感受到本平台与其它拍卖网站的不同。ii. 商品的拓展上核心问题是如何吸引我们的目标顾客在本平台刊登商品？可能的吸引力有，预期增加获利、拓展客源、降低存货风险、增加虚拟通路、分摊摆摊成本、利用本平台增加知名度等。其中，预期增加获利与拓展客源对目标顾客的吸引力最大。所以，我们会让目标顾客得知，利用本公司的平台能产生多少效益，藉以吸引其刊登欲望。初期的促销是，让刊登者以刊登数计算，随机抽奖，赢得免费首页广告等鼓励刊登的手段，迅速在平台建立多样商品项目。iii. 增加平台对消费者知名度上本公司的营销团队会定期举办网络活动、或设计创举事件，来增加网页有效点击率。例如：全台第一个整合式互动拍卖网站为新闻稿标题的撰写。或找寻公司吉祥物活动，将本公司的吉祥物logo随机放在平台内的商品页面，定时更新，找到的消费者可获得幸运礼品等。第三章 市场研究与分析3.1目标顾客本公司的基本营收是以平台的广告费与成交手续费为主，所以主要顾客是这些付费的人；而因我们有锁定特定的商品项，主要目标顾客是卖我们锁定的商品项的人。但因为避免经销商剥削的情况，与制造者无法接触消费者造成设计误判的情况，经调整后我们的目标顾客不是卖商品的人，而是设计并想卖的人。l 完整的目标顾客描述是：想贩卖自行设计其具有文创价值易移转所有权实体化但难以分散所有权产品的人或公司。ü 本定义不含非实体化但难以分散所有权产品，如歌剧、音乐、服务、电影、图像、照片、故事、服务等。ü 本定义也不包含非易移转所有权的产品：如不动产、室内设计、装潢、建筑设计、造景等。ü 本定义也不包含非文创价值自行设计的产品： 如经销面纸、自制普通果汁、经销手机、笔电、计算机零件等电子产品、经销教科书或二手书、经销五金用品。目标顾客的邀约刊登可从台湾举办的个项设计比赛的参赛者寻找。3.2市场规模与趋势如上节定义明确后，本公司平台所刊登的商品，会极有特色且难以在一般卖场见到，并且可以直接购买这些特色产品。这会对消费者产生很大的吸引力，产生一种想要找有意思的产品就来这里的心理。是一种产生文创产品(如上定义简称)的群聚经济效应与让本平台在拍卖网站脱颖而出的策略。 趋势：消费者越来越重视个人化、文化性、创意性，对于能营造个人化、文化性、创意性的特色产品需求上涨，会带动欲贩卖与设计该产品的市场，影响本公司平台的刊登量与点击率。 市场规模： 目标顾客(有刊登需求者)至少六万人，需刊登的总件数至少25万。3.3竞争与竞争疆界界划分为两个区块：购物网站的竞争与设计网站的竞争。(1) 从购物网站的竞争说起，知名的竞争者有：露天拍卖、Yahoo拍卖、PChome在线购物、博客来网络商店，但其中以露天拍卖与Yahoo拍卖的竞争性较大，因为都是C2C。但因网站无主要经营的产品类别（如以服饰拍卖或电子产品拍卖），与本公司的定位不直接冲突。购物网站分析：网站内容、商品分类众多，以商品齐全为基本策略。商品的拍卖者大多分为三种：旧物拍卖、经销、自营产品；其中经销者众多，贩卖产品的厂商也较有规模。(2) 设计网站的竞争说起，知名的设计网站有：黑秀网(台湾设计师入口网站)、波 酷网(设计情报站)、设计魔力(设计信息与设计社群网站)。设计网站分析：不论是黑秀网、波酷网还是设计魔力，全都是不能让消费者直接购买其实体设计品的网站，且设计人的营利方式多是为人作嫁(接案)，无法快速直接刺激消费，与本公司的定位不直接冲突。两者与本公司的竞争上设计网站的影响力最小，需要注意的只有必须把定位从拍卖网站中区隔开来。在拍卖网站与设计网站之间，有一个跟本公司平台构想很接近但是设计不良的网站，名为Bravo Taiwan文创商品园区与Bravo Taiwan Good Design Shop，购买流程为让消费者点进平台内的产品，藉由产品连结到该厂商的网址进行购买；也就是只介绍产品，无法直接保障消费者的购物安全，得依靠联结的厂商是否有给予保障，有各自为阵的倾向，且网站营销力道不强，站内的商品更新大多都停滞在2009年，更别说购物功能已经故障并且消费者询问率很低的art4P。本公司除了平台的经营外，中后期的整合式获利模式、营销实力、延伸的整合性服务在市场上仍具有无可替代的竞争优势。3.4预测市场占有率与销售额依据上述之市场分析，预估公司销售预估表之信息，如表所示。销售预估表年度第1年第2年第3年第4年第5年成交手续费(每笔抽5%)平均交易价500元预估交易成交量（笔）108,000118,800130,680143,640157,680预估销货收入(元)2,700,0002,970,0003,267,0003,591,0003,942,000广告费(每次2元)预估点击次数（次数）180,000270,000324,000360,000396,000预估销货收入(元)360,000540,000648,000720,000792,0003.5未来的市场评价若预估未来的市场评价，则需考虑本公司提供的平台，是否能被未来的目标顾客所用。在这种情况下考虑，本公司推出的交互式交易平台就是一个可参考的指标，因为本平台也能提供消费者在购物时的乐趣，所以可以增加目标顾客的获利，从这点上预估可获得很正面的评价。并且我们也会替整体的顾客做营销调查，如提供现在的消费者购买偏好是什么，该如何改进等，让顾客能快速响应市场需求，不被淘汰；这也是本公司可以在未来获得市场正面评价的原因。第四章 营销计划4.1整体的营销策略Step1：招揽顾客由我们的业务人员，从历年的创意设计、文创产品的比赛或展览参加者中，挑选我们的目标顾客，邀约到我们的平台刊登，并一并介绍平台与公司整合性优势。招揽顾客2从各大设计网站、与文创产品的中介站搜罗可作为我们刊登的产品，再找到其设计者，给予搬迁折扣。招揽顾客3自行举办活动，募集锁定的产品，从参赛者中挑选。Step2：增加平台知名度从FB、Plurk、PTT、mobile01等知名社交网站，设计吸引人、足以引起兴趣的消息，如标题你猜这个要怎么用？附连结点进来平台后，使用JAVA交互式的解谜示范；或是！我的靴子里有蛇！附连结点进来平台后，是靴内会弹射假蛇的整人配备，等利用产品特性制造爆点的消息，增加有效点阅率。增加平台知名度2设计创举事件，或其它足以让新闻媒体正面报导的事件，让我们的平台可以免费在电视上曝光，如挑战世界纪录！gogo fresh整合性文创交易平台，首创最多3.0交互式商品。增加平台知名度3公关活动，向本公司的顾客募集供货过剩的商品，并且捐赠给餐厅或是实体店面商家，在装置被捐赠商品店面使其更有特色或美观的同时，该店也能吸引更多来客，使本公司平台的商品能再造商业利益，是对消费者的另一种促销，也是使消费者肯定本公司平台商品的方式；而且来的客人也会因此接触到本公司平台上的产品，若经由餐厅或店家介绍又能使商业利益循环。Step3：刺激消费促销活动，找寻公司吉祥物活动，将本公司的吉祥物logo随机放在平台内的商品页面，定时更新，找到的消费者可获得幸运礼品。或如限时免运费、抽奖、填满祝福树赠折价卷等其它促销活动。刺激消费2会员红利机制、介绍人机制；前者如字面所述，后者为在购买时输入介绍人编号，可替两人开通更高级的购物权限积点，做为可购买神秘礼之用。刺激消费3整合市场调查，使消费者填写问卷即可投票选择最想要看到的产品商品化，投票结束后寄信通知，可提升消费者对网页的再访率，间接刺激其它消费。4.2定价网站内的基本营利项目是成交手续费，不收刊登费的原因是因为这样才可以大量吸引人刊登其产品。成交手续费：采商品成交价×数量×5%，不包含运费。次营利项目广告费：点击付费制1次点击2元4.3销售战术以战略的观点来看，提升市场知名度后，可能会有挑战者出现，为避免影响公司长期获利，所以销售战术的方向放在如何平均地增加顾客获利，而不是如何鼓吹大量设计人或公司在本平台刊登商品的短期获利观点。首先，优先加入的有潜力的顾客，必须谨慎加强辅导，参与营销过程。目的是为了建立一个优良获利的范例，使公司业务在向其它顾客介绍本公司服务时，不是空画一个预期获利的大饼，而是真实的获利成长实例，进而提高顾客使用本公司服务的机率。而后，向顾客介绍我们的营销流程，与曾举办的活动，把顾客当成创投公司一样介绍本公司营运方式，督导顾客定期更新产品，配合市场需求调整产品，或设计创造消费者新需求。以上两者，一是为了拉人，二是为了保障公司获利，因为消费者的消费次数越多，相对的公司获利越高。后两者将把重心放在如何平均地增加顾客获利战术1：本公司将关心销量差的顾客，并且低成本制做小型问卷调查原因，或利用本公司营销团队的专业判断，给予顾客改良建议，并在首页开辟专区，如名为东山再起区或活物上浮区，并收取小额费用帮助顾客写产品文案。最后，将这些救回的案例回流给邀约刊登顾客的业务做为推广使用。战术2：在平台的搜寻按钮旁，设计一个我不知道该买什么，就想随便逛逛的按钮，名称过长就使用图标，鼠标移过出现附注。消费者点击后，会随机出现几样产品，这种情况也会均化消费者的购买；若消费者曾有几项购物记录，则从购物记录中由系统挑选消费者可能会想购买的商品；或是选几张不明的图片而出现购买清单，如请从这些风景图中挑选几张、从图片中挑出较喜欢的动物。等结合心理测验能判断出消费者偏好的方式，都可以让顾客看到自己原本看不到的东西，从而均化消费。4.4服务与保证政策本公司提供的服务与保证会有两个面向，一是针对顾客(刊登者)、二是针对消费者(买顾客产品的人) 针对消费者的部分：我们以消费保障为基础，提供退货换货保固维修等基本需求。 针对顾客的部分：如前所述我们会挑选有潜力的产品签约参与营销过程，也会营救销量不佳的产品进行策略调整，这些服务是一般的拍卖平台所做不到的，相信会增加顾客的吸引力。4.5广告与促销我们的广告方式会多以网络广告为主，电视广告为次，杂志与报纸广告为辅；网络广告将强调原本网页或网页浏览者对本平台的高度关联性。 针对消费者的促销(汇整)：会员红利机制、介绍人机制、限时免运费、抽奖、填满祝福树赠折价卷、找寻公司吉祥物活动、捐赠供货过剩的商品给店家。 针对顾客的促销(汇整)：参与顾客营销过程、从其它网站将商品数据搬迁至本站广告折扣、免刊登费、依刊登数抽奖，可获得刊登在首页的机会。4.6通路规划(1) 初期的通路是开辟台湾专区(文创交易平台)(2) 中期会中国专区与亚洲专区(日韩新等)(3) 后期则是拓展全球的市场，以英文专区的页面(可涵盖美加纽澳英等英语系国家)第五章 事业设计与发展计划5.1发展状况与工作(1) 初期：gogo fresh的发展将以台湾为主。(2) 中期：gogo fresh将把发展至国外(中国专区与亚洲专区)，并利用举办国际型比赛，提升gogo fresh 的知名度，把gogo fresh平台营销到国外。(3) 后期则是拓展全球的市场，增加英文专区的页面(可涵盖美加纽澳英等英语系国家)5.2可能遭遇的困难与风险创业初期可能遭遇的困难与风险可分为下列几点：(1) 平台知名度太低创业初期，平台的流量可能会太低，导致关键词搜索的排名难以在前三页，对于此困难，本公司将设法寻求其它企业以及政府的支持，透过专业的营销团队，并透过定期举办竞赛，提高本平台的人气与知名度。(2) 会员数太少创业初期，可能会因为知名度太低，或者没有足够的吸引力可以吸引更多的文化创意产品来加入，本公司将邀请各地知名的文化创意产品来参赛，并且积极推广本平台，提高本平台的点阅率，藉以提高本平台的会员数。(3) 平台信息安全遭受攻击因特网的发达，使得大家的生活更加便利的同时，同时也使得网络攻击更加的多样化，使得信息的安全防范不容忽视，本公司将聘请专业的信息安全人员当顾问，替本平台的信息安全来把关。5.3商业获利模式本平台将藉由定期举办竞赛、邀请文化创意产品来参赛以及发表会来吸引更多人加入本平台，本平台也会利用我们的专业营销团队、提升网站知名度和发表会将平台上的产品推广出去，本平台也会由文化创意产品交易到顾客的交易中收取固定的金额。Go Go Fresh将透过以下方式作为本平台的获利来源1. 成交手续费：采商品成交价×数量×5%，不包含运费。2. 广告费：点击付费制1次点击2元第六章 营运计划6.1营运地点的选择本公司将营运地点设置于台南市新市区，主要是因为邻近台南市，方便于维修设备，可以在短时间内将服务器问题排除。6.2设备名称所需金额办公室300万客户端服务器x230万负载平衡的机器20万数据库服务器100万防火墙5万Router5万加密程序5万运输设备50万合计515万6.3策略与计划(1) 初期：将邀请台湾的文化创意产业来参加竞赛，藉以提升gogo fresh的知名度，增加gogo fresh的会员数。(2) 中期：gogo fresh将把市场拓展至国外(中国专区与亚洲专区)，把gogo fresh举办的竞赛升级是国际型比赛，吸引国内外的关注，提升gogo fresh的知名度，以提高会员数以及消费者的关注。(3) 后期则是拓展全球的市场，增加英文专区的页面(可涵盖美加纽澳英等英语系国家)6.4法令规章(1) 文化创意产业发展法(2) 创意台湾文化创意产业发展方案行动计划98-102年(3) 行政院文化建设委员会工艺产业旗舰计划97-102年(4) 经济部设计产业发展旗舰计划98-102年(5) 经济部数字内容产业发展计划98-102年第七章 管理团队7.1组织架构与规划（一）预定总经理、副总经理及各单位主管（二）预定支付管理阶层酬劳职称薪资董事长30,000总经理28,0007.2预定股权结构职称股权董事长51%总经理49%7.3预定董事及监察人 职称人数投资人数名律师1名会计师1名7.4专业顾问的支持与服务本公司为了平台的正常运作以及定期的维护，将聘请一位专业人员，定期为平台维护及更新。第八章 财务规划8.1五年财务预测分析及年度会计报表分析公司于第一年刚设立时，预计发行新股10万股(每股10元)方式筹措公司营运与购置设备所需之资金，详表12预估五年现金预算表。预估销售量与销货收入表 依据表推估公司预计未来5年的销售量与销货收入预估数，如表8所示：表 1 销售量与销货收入预估表年度第1年第2年第3年第4年第5年手续费交易成交量（笔）108,000118,800130,680143,640157,680生产成本(元)540,000594,000653,400718,200788,400预估销货收入(元)2,700,0002,970,0003,267,0003,591,0003,942,000广告费点击次数（次数）180,000270,000324,000360,000396,000生产成本(元)18,00027,00032,40036,00039,600预估销货收入(元)360,000540,000648,000720,000792,000总生产成本(元)558,000621,000685,800754,200828,000预估总销货收入(元)3,060,0003,510,0003,915,0004,311,0004,734,000注：其它假设如下：预估销售量由表4市场占有率与销售预估表而得。单位售价及成本第1年成交之单位平均价格为：500元/笔，一笔抽5%；单位平均成本：1笔1%。广告费单位售价：2元/点击次数；单位成本：0.5元/点击次数。预估损益表本公司五年度的预估损益表如下表所示， 预估五年损益表 (单位:新台币元)年度第1年第2年第3年第4年第5年销货收入3,060,0003,510,0003,915,0004,311,0004,734,000销货成本558,000621,000685,800754,200828,000销货毛利2,502,0002,889,0003,229,2003,556,8003,906,000毛利率8182828282减:营业费用1,796,0001,791,0001,831,5001,871,1001,913,400管销费用306,000351,000391,500431,100473,400研发费用 100,00050,00050,00050,00050,000人事费用 900,000900,000 900,000 900,000 900,000折旧费用 490,000490,000490,000490,000490,000营业净利706,0001,098,0001,397,7001,685,7001,992,600税前净利 706,0001,098,0001,397,7001,685,7001,992,600所得税费用 120,020186,660237,609286,569338,742税后净利585,980911,3401,160,0911,399,1311,653,858净利率 19%25%29%32%34%注：其它假设如下：管销费用包括开办费(第一年)、旅运费、水电、邮电、广告、交际等杂支管销费用为当年营收约10%。研发费用第一年之研发费用为10万元，往后每年则以5万元作为研发费用薪资费用薪资费用第1年第2年第3年第4年第5年技术人数11111一般人数22222合计总人数33333年度薪资费用(元)900,000900,000 900,000 900,000 900,000员工平均月薪资(仟元)技术人员25,000一般人员25,000折旧建筑物按直线法分20年摊销 3,000,000/20=15(万元)机器设备按直线法分7年摊销 1,650,000/7=24(万元) 运输设备按直线法分5年摊销 500,000/5=10(万元)所得税率为17%。本公司随着新产品的陆续开发，因而公司的预计损益表之财务预测及会计报表分析如下所示：1.销货收入：公司预计销货收入由销售预估表乘上预计单位售价而得，第二年起的销货收入以前一年的销售量为计算基础，手续费的成长率为前年的10%，由于知名度的提升使得广告费点击次数每年逐年增加。2.销货成本：手续费以每笔交易费的1%估算，广告费则每笔0.1元计算3.营业费用：公司预计营业费用以当期营收为计算基础，随着预期每年营收的成长，因而估计每年营业费用亦相对逐年增加，营业费用增加主要是管销费用、研发费用、人事费用以及折旧费用所致。预估现金流量表 预估五年现金流量表 (单位:新台币元) 年度第1年第2年第3年第4年第5年营业活动的现金流量 税后净利585,980911,3401,160,0911,399,1311,653,858调整项目 折旧费用490,000490,000490,000490,000490,000 应收帐款增加 (306,000)(351,000)(391,500)(431,100)(473,400) 应付费用增加 1,796,0001,791,0001,831,5001,871,1001,913,400应付所得税增加120,020186,660237,609286,569338,742营业活动产生净现金流(出)入2,686,0003,028,0003,327,7003,615,7003,922,600投资活动的现金流量 购买固定资产 (5,150,000)0 0 0 0 投资活动产生净现金流出(5,150,000)0 0 0 0 融资活动的现金流量 发行普通股1,000,000 0 0 0 0 发放股利0 0 (30,000)(30,000)(30,000)融资活动产生净现金流入(出) 1,000,000 0 (30,000)(30,000)(30,000)本期现金增加数(1,264,000) 3,028,000 3,297,700 3,585,700 3,892,600 期初现金数 0 (1,264,000)1,764,0005,061,7008,647,400期末现金数 (1,264,000) 1,764,0005,061,7008,647,40012,540,000预估资产负债表 预估五年资产负债表 (单位:新台币仟元)年度第1年第2年第3年第4年第5年资产流动资产 现金(1,264,000) 1,764,0005,061,7008,647,40012,540,000 应收帐款 306,000351,000391,500431,100473,400流动资产合计 (958,000)2,115,0005,453,2009,078,50013,013,400固定资产 建筑物3,000,0003,000,0003,000,0003,000,0003,000,000减：累计折旧建筑物150,000300,000450,000600,000750,000 机器设备1,650,0001,650,0001,650,0001,650,0001,650,000减：累计折旧机器设备240,000480,000720,000960,0001,200,000 运输设备500,000500,000500,000500,000500,000减：累计折旧运输设备100,000200,000300,000400,000500,000固定资产净额4,660,0004,170,0003,680,0003,190,0002,700,000资产总额3,702,0006,285,0009,133,20012,268,50015,713,400负债 应付费用1,796,0001,791,0001,831,5001,871,1001,913,400应付所得税120,020186,660237,609286,569338,742负债总额1,916,0201,977,6602,069,1092,157,6692,252,142股东权益 股本1,000,0001,000,0001,000,0001,000,0001,000,000保留盈余785,9803,307,3406,064,0919,110,83112,461,258股东权益总额1,785,9804,307,3407,064,09110,110,83113,461,258负债及股东权益总额3,702,0006,285,0009,133,20012,268,50015,713,4008.2损益两平分析本公司在初期需要投入5,150,000元资金，用以建置办公室、购买机器设备与运输设备，公司前三年的现金流量约为(1,264,000)、1,764,000、5,061,700元，因此，预计本公司之投资回收期间为3年1个月。投资回收期间3年+88,300/8,647,400×12月3年1个月附录及资料来源两岸合作 共同进军国际文化创意市场http:/ideas.org.tw/magazine_article.php?f=167文化创意产业 带动全球经济成长的超级引擎http:/talent.tsvtc.gov.tw/inside.php?index_id=200