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    供应链流程图郝.ppt

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    供应链流程图郝.ppt

    1,供应链流程解析图,2,本年利润,制造费用,主营业务收入,主营业务成本,库存商品,基本生产成本,辅助生产成本,销售费用,管理费用,库存现金银行存款,材料采购,原材料,应付职工薪酬,工业,累计折旧,应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(销项税额),3,累计折旧,应付职工薪酬,商品进销差价,本年利润,主营业务收入,主营业务成本,库存商品,销售费用,管理费用,库存现金银行存款,商品采购,商业,应交税费-应交增值税(进项税额),应交税费-应交增值税(销项税额),发出商品,4,期初录入,5,初始录入,销售管理,采购管理,库存管理,存货核算,销售部,采购部,仓管部,财务部,采购入库单,上期暂估,未结算,受托代销,未销售,受托代销入库单,与库存的入库单不同,只录期初,采购期初记账,没有期初数,也要期初记账,期初结存,期初余额,审核,取数,分期收款发出商品,只能从销售管理取数,期初差异,对账,库存和存货对账,期初分期收款发出商品,与总账对账,记账,期初发货单,审核,普通销售分期收款,6,采购,结算和记账的顺序:1.票到,货到:先结算、再记账,生成凭证2.票到,货未到:不结算、不记账3.票到,货部分到:不结算、部分记账,生成凭证4.月中票未到,货到:不结算、不记账5.月末票未到,货到:不结算,暂估成本录入,记账,生成凭证(暂估成本会对本月成本产生影响,但下个月票到后,影响消失。),7,生单,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,结算单,库存管理,发票审核,制单,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,应付款,应付款,采购管理,记账,存货核算/业务核算,普通采购(一)票到、货到、款未付,可省,生 单,生成凭证,存货核算/财务核算,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,借:库存商品或原材料 贷:材料采购 商品进销差价,资金流,物流,8,普通采购(二)以前货到、票未到、暂估(单到回冲)现在票到、付现,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,生单,结算单,库存管理,存货核算/业务核算,记账,审核,制单,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,应付款,应付款,采购管理,生 单,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款,借:库存商品或原材料 贷:应付账款-暂估应付款,生成凭证,存货核算/财务核算,现付、结算,结算成本处理,存货核算/业务核算,暂估记账,生成凭证,存货核算/财务核算,借:库存商品或原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字,红字回冲单,蓝字回冲单,借:库存商品或原材料 贷:材料采购 商品进销差价,返回,9,普通采购(二)票到、货到、有运费、款未付,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,生单,结算单,库存管理,记账,发票审核,制单,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,应付款,应付款,采购管理,生 单,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,生成凭证,运费发票,手工结算:按数量分摊,采购管理,借:材料采购 贷:应付账款,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,不可抵扣:税率0%可以抵扣:税率7%,10,普通采购(二)票到、货到、有损坏、部分付款,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,生单,结算单,库存管理,记账,发票审核,制单,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,应付款,应付款,采购管理,生 单,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 应付账款-应付货款,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,现付:50%,手工结算:合理损耗数量,包含已现结发票,11,已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据(包括入库单、发票、付款单),生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,生单,结算单,库存管理,记账,审核,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,应付款,采购管理,付现,生 单,采购特殊:前期暂估 现在票到、非合理损耗、有赔偿、付现,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,生成凭证,借:库存商品或原材料 贷:应付账款-暂估应付款,手工结算非合理损耗数量、金额、类型进项税额转出,结算成本处理,存货核算/业务核算,暂估记账,生成凭证,存货核算/财务核算,借:库存商品或原材料 红字 贷:应付账款-暂估应付款 红字,红字回冲单,蓝字回冲单,借:其他应收款 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 红字 贷:银行存款,包含已现结发票,12,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,生单,生单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购特殊:月中票未到,入库,*注意:月中不记账,等月末票还没到再以暂估价格记账。,13,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,生单,生单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购特殊:月中票未到,入库前退货,退货单,采购管理,生 单,*注意:月中不记账,等月末票还没到再以暂估价格记账。,14,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生单,生单,结算单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,生 单,采购特殊:票到,已入库,款未付,结算前全部退货,退货单,采购管理,红字入库单,红字专用发票,采购管理,库存管理,自动结算:红蓝入库单、红蓝发票,发票审核,制单,应付款,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,应付款,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,记账,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,15,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生 单,生单,结算单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,生 单,采购特殊:票未到,已入库,款未付,结算前部分退货,退货单,采购管理,红字入库单,库存管理,手工结算,发票审核,制单,应付款,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,应付款,记账,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,16,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,专用发票,生单,生 单,生单,结算单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,采购管理,生 单,采购特殊:票到,已入库,结算后部分退货,退货单,采购管理,红字入库单,库存管理,发票审核,制单,应付款,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,应付款,借:材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,记账,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,红字专用发票,结算单,自动结算:入库单和发票,发票审核,制单,记账,生成凭证,借:库存商品 贷:材料采购 商品进销差价,17,生单,请购单,采购订单,到货单,入库单,生单,生单,库存管理,生 单,采购管理,采购管理,采购管理,采购特殊:月末票未到,暂估入库(单到回冲),1.无价格2.有价格,暂估成本录入,借:库存商品 贷:材料采购,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,包括已有暂估金额的单据成批录入:选择不同成本,记账,存货核算/业务核算,返回,18,销售,销售成本核算方式:1.销售出库单:2.销售发票:常用,金蝶只有这种,记账生成凭证时机:1.先进先出法、个别计价法、移动平均法、售价法:该记账必须记账,立即生凭证/月末生凭证2.全月平均法:立即记账/月末记账,月末生凭证,19,普通销售(一)上期发货、未开票、款未收 现在开票、现结收款,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,生单,库存管理,记账,发票审核,制单,自动生成,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,现结、复核,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:发出商品,包含现结发票,自动生成,*发票必须通过生单产生,如果新增发票,则会自动生成一张发货单。,20,普通销售(一)上期发货、票未开 现在开票、款未收,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,生单,库存管理,记账,发票审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,复核,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:库存商品,自动生成,自动生成,*发票必须通过生单产生,如果新增发票,则会自动生成一张发货单。,21,普通销售(一)开票、发货、代垫运费、款未收,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,复核、代垫,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:库存商品,代垫费用单,借:应收账款 贷:库存现金,自动生成,自动生成,资金流,物流,自动生成,22,普通销售(一)拆单开票、拆单出库、有运费、部分收款,生单,报价单,销售订单,发货单1,出库单1,专用发票1,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,现结、复核、支出,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:库存商品,借:销售费用 应交税费-应交增值税(进项税额)7%贷:库存现金,自动生成,销售费用支出单,专用发票2,包含现结发票,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,自动生成,生单,填制凭证,自动生成,发货单2,出库单2,销售管理,总账,23,普通销售(一)撤销订单,生单,报价单,销售订单,销售管理,销售管理,关闭,关闭,24,普通销售(二)开票、发货、现结,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,现结、复核,借:主营业务成本 贷:库存商品,生单,自动生成,包含现结发票,自动生成,自动生成,25,普通销售(二)开票、拆单出库、款未付,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单1,专用发票,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,复核,借:主营业务成本 贷:库存商品,出库单2,生单,自动生成,*取消“销售生成出库单”!,26,普通销售(二)以前开票、未发货、现结 后发货、确认成本,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,现结、复核,借:主营业务成本 贷:库存商品,生单,生单,自动生成,*取消“销售生成出库单”!,包含现结发票,27,普通销售(二)开票、拆单出库、款未付,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单1,专用发票,生单,生单,库存管理,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,复核,生单,生单,自动生成,*取消“销售生成出库单”!,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:库存商品,28,普通退货:已提货,未开票,全部退货,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,生单,库存管理,销售管理,销售管理,自动生成,退货单,销售管理,红字出库单,生单,29,普通退货:已开票,已发货,未出库,未结算成本,款未付,部分退货,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单1,红字专用发票,生单,生单,库存管理,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,复核,生单,生单,自动生成,退货单,专用发票,复核,销售管理,审核,应收款,制单,应收款,借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税-销项税额 红字,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:库存商品,30,复核,普通退货:已开票,已出库,已结算成本,现结,部分退货,未退款,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,现结、复核,借:主营业务成本 贷:库存商品,生单,生单,自动生成,退货单,红字专用发票,审核,制单,应收款,应收款,销售管理,借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税-销项税额 红字,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字,红色出库单,包含现结发票,31,现付、复核,普通退货:已开票,已出库,已结算成本,现结,部分退货,退款,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,生单,库存管理,记账,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,现结、复核,借:主营业务成本 贷:库存商品,生单,生单,自动生成,退货单,红字专用发票,审核,制单,应收款,应收款,销售管理,借:应收账款 红字 贷:主营业务收入 红字 应交税费-应交增值税-销项税额 红字,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 红字 贷:库存商品 红字,红色出库单,包含现结发票,包含现结发票,32,直运销售:,供应商,客户,本公司,采购合同,销售合同,发货,上海永昌,东山百货,33,直运销售:,生单,报价单,销售订单,专用采购发票,审核,制单,销售管理,销售管理,应付款,应收款,生单,审核,直运销售,直运销售,生单,采购订单,采购管理,直运采购,专用销售发票,采购管理,直运采购,销售管理,直运销售,生单,未完全报销,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,直运销售记账,直运销售记账,借:主营业务成本 贷:库存商品,借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款,复核,34,分期收款销售:全部发货、未开票、款未收,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,生单,库存管理,销售管理,销售管理,销售管理,自动生成,分期收款,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:发出商品 贷:库存商品,发出商品记账,分期收款,分期收款,35,分期收款销售:以前全部发货、开票、款未收 现在收款1/3,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,库存管理,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,复核,生单,自动生成,分期收款,分期收款,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:发出商品 贷:库存商品,发出商品记账,收款单,应收款,制单,应收款,借:银行存款 贷:应收账款,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:发出商品,发出商品记账,分期收款,36,分期收款销售:全部发货、开票、款现结一半,生单,报价单,销售订单,发货单,出库单,专用发票,生单,库存管理,审核,制单,销售管理,销售管理,销售管理,销售管理,应收款,应收款,借:银行存款 应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,现结、复核,生单,自动生成,分期收款,分期收款,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:发出商品 贷:库存商品,发出商品记账,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,借:主营业务成本 贷:发出商品,发出商品记账,分期收款,37,零售日报:赊销,零售日报,发货单,出库单,销售管理,销售管理,库存管理,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,审核,制单,应收款,应收款,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,自动生成,生单,借:主营业务成本 贷:库存商品,复核,38,零售日报:现销,零售日报,发货单,出库单,销售管理,销售管理,库存管理,记账,生成凭证,存货核算/业务核算,存货核算/财务核算,审核,制单,应收款,应收款,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额,自动生成,生单,借:主营业务成本 贷:库存商品,现结、复核,包含现结发票,39,库存管理,40,调拨:同价调拨,其他入库单,调拨单,其他出库单,库存管理,库存管理,记账,存货核算/业务核算,自动生成,库存管理,特殊单据记账,*调拨不做凭证,调拨申请单,库存管理,生单,保存、批复、保存、审核,审核,审核,*是否自动带出单价取决于设置:1.自动带出单价的单据选项 2.存货属性:参考成本 3.存货计价方法,41,调拨:不同价调拨,其他入库单,调拨单,其他出库单,库存管理,库存管理,记账,存货核算/业务核算,自动生成,库存管理,正常单据记账,*调拨不做凭证,调拨申请单,库存管理,生单,保存、批复、保存、审核,审核,审核,记账,存货核算/业务核算,正常单据记账,*记账单价:1.存货计价方法,仓库期末处理后其他出库单才能取数 2.可以手工填写 3.采用正常单据记账,42,盘点:未查明原因,其他入库单,盘点单,其他出库单,库存管理,库存管理,记账,存货核算/业务核算,自动生成,库存管理,正常单据记账,盘库按仓库盘点账面为零时盘点,盘亏,盘盈,记账,存货核算/业务核算,正常单据记账右击手工录入单价,*可以通过盘库得到全部账面数量,也可以选择存货自动得到账面数量*手工添加进项税额转出,*手录单价,生成凭证,存货核算/财务核算,借:待处理财产损益 贷:库存商品 应交税金应交增值税-进项税额转出,生成凭证,存货核算/财务核算,借:库存商品 贷:待处理财产损益,43,其他业务:非盘点损失,查明原因,有残值,其他出库单,库存管理,盘亏,记账,存货核算/业务核算,正常单据记账,生成凭证,存货核算/财务核算,借:待处理财产损益 贷:库存商品 应交税金应交增值税-进项税额转出,填制凭证,总账,借:周转材料 营业外支出 贷:待处理财产损益,44,其他业务:非盘点损失,查明原因,有赔偿,其他出库单,库存管理,盘亏,记账,存货核算/业务核算,正常单据记账,生成凭证,存货核算/财务核算,借:待处理财产损益 贷:库存商品 应交税金应交增值税-进项税额转出,借:应收账款 营业外支出 贷:待处理财产损益,应收单,应收款,审核,应收款,制单,应收款,45,存货核算,46,存货价格:暂估录入价格,参看采购部分,请点我,47,存货价格:入库价格调整,入库调整单,存货核算,*针对已结算的入库单进行价格调整*可对全部仓库下所有存货调整,也可以对某一张入库单进行调整,48,暂估处理:,参看采购部分,请点我,49,单据记账:,正常单据记账,特殊单据记账,采购,入库单,专用采购发票,销售,销售专用发票,其他入库单,暂估,其他出库单,盘点,调拨单,其他入库单,其他出库单,组装单,拆卸单,形态转换,50,月末处理,51,销售管理,采购管理,库存管理,存货核算,销售部,采购部,仓管部,财务部,月末结账,月末结账,月末结账,记账,期末处理,结存数量为零,金额不为零生成出库调整单,分仓库,

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