粤华包Ｂ：内部控制规范实施工作方案.ppt

,佛山华新包装股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为了贯彻落实国家财政部、中国证监会等五部委联合下发的企业内部控制基本规范及相关配套指引，进一步加强公司内控规范体系建设工作，建立规范健全的内部控制制度，及时发现防范公司经营中存在的风险，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和持续、健康、稳定发展，根据中国证监会、广东证监局关于做好辖区主板上市公司内控规范实施工作的通知的相关要求，结合公司实际情况，特制订本工作方案。,一、公司基本情况介绍,（一）公司概况,佛山华新包装股份有限公司成立于1999年6月21日，由佛山华新发展有限公司为主要发起人以发起方式设立。公司注册资本为人民币50,542.5万元，经营范围为：制造（由下属机构经营），销售：包装材料、包装制品、装饰材料、铝塑复合材料。包装机械销售及维修，包装印刷业的投资。公司资产规模：截止2011年12月31日，公司总资产657,188.88万元，归属于上市公司股东的所有者权益153,854.61万元。2000 年7月6日公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，公司简称：粤华包B，股票代码：200986。,（二）公司组织架构,1,（三）公司内控建设的组织体系,1、公司董事长为内控建设第一责任人。2、公司内部控制项目领导小组,组长为董事长，副组长为董事会审计委员会主任委员与副董事长、总经理，小,组组员为公司各位副总经理、董事会秘书。,职责：对董事会负责，全面领导内部控制工作的开展，进行内部控制实施中的决策、部署和指挥，协调相关事宜。办事机构设在董事会办公室，负责与广东证监局的工作对接，按要求及时上报内控工作实施进度表与相关工作报告。,3、公司内部控制项目建设小组,组长为审计部负责人，副组长为财务部负责人、董事会办公室负责人、运营管,理部负责人，组员为各子公司负责人、各部门经理。,2,职责：内部控制项目建设小组在项目领导小组的领导下，依据企业内部控制基本规范及配套指引的要求，在聘请的外部咨询机构支持下牵头组织规范制定过程中的各项工作，开展公司内控体系建设和自我评价工作，协调各专业工作进度，解决出现的各种问题，保证内部控制工作的有效运行。办事机构设在审计部，负责与外聘咨询机构和审计机构的工作对接。,（四）公司内控实施工作预算,内部控制建设实施范围广，实施周期长，工作专业性强。为保证内部控制实施的规范性和进度，公司拟聘请外部咨询机构和会计师事务所，为公司内部控制规范实施工作提供全程服务和内控审计工作。此次内控规范实施工作的预算主要包括：,1、外部咨询机构咨询服务费；,2、会计师事务所进行内控审计的审计费；（如需要）,3、公司领导小组、项目组、参与部门在具体实施工作过程中发生的工作费用。公司将把上述费用列入专项预算，具体预算金额根据工作情况确定。,二、内部控制建设工作计划,（一）内控建设启动阶段（2012年3月31日前）,1、拟定内控实施计划和方案,按照广东证监局有关要求，制定内控实施计划及工作方案，报董事会审议后披,露。,2、召开内控项目建设启动会,内控项目领导小组、内控项目建设小组成员、主要业务部门及各子公司业务、,财务负责人参加，对公司内控实施计划及工作方案进行部署及动员。,（二）确定内控实施范围（2012年7月31日前完成）,1、组织范围,公司本部各部门及所有子公司均需要建立内控规范体系。,2、业务流程范围,公司本部各部门及子公司负责人在内控项目建设小组的指导下，根据企业内部控制基本规范及广东证监局内控规范工作通知的要求，进行流程梳理，绘制与,3,本部门或本模块业务有关的流程。流程应完整、全面、细致，防止出现断层。在流程描述的形式上，严格按照工作小组的统一模板执行，以确定各个实施内部控制的业务流程范围。,（三）企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试（2012年10月31日前完成）1、内控项目建设小组在流程描述的基础上，分析现有的控制活动，完整归集相关管理制度。经业务流程梳理后，从风险发生的可能性和影响程度，综合分析、评估，对内控规范实施范围内的流程进行相应的风险识别、记录，编制风险目录，报内控项目领导小组审议确认。,2、针对风险目录，比照公司的业务流程，确定流程中的关键控制活动，编制,内控实施文档，记录控制活动和控制点。,3、对照风险目录，检查梳理公司现有的公司内控制度和业务流程，查找内控缺陷，收集现有的内控缺陷情况，编制风险清单与内控缺陷比对表等上报内控项目领导小组。,4、如发现重大内控缺陷应及时报告公司董事会及管理层，管理层对重大内控,缺陷及时整改。,（四）确定内控缺陷整改方案（2012年11月30日前完成）,内控项目建设小组针对内控有效性测试中发现的内控缺陷逐项制定内控缺陷,整改方案，包括调整机构设置和流程设计；,新建、修订相关制度；整改时间表及责任部门、人员等，将整改方案报内控项,目领导小组审议确定后，报送广东证监局备案。,（五）完成内控缺陷整改工作（2013年2月28日前完成）,1、公司按整改方案对发现的内控缺陷进行逐项整改，整改完成后由内控项目,领导小组对整改完成情况进行检查，进行初步内控自我评价。,2、对检查中发现的问题，责令相关责任部门在限期内继续整改，并形成佛山华新包装股份有限公司内控缺陷整改报告，报内控项目领导小组审议后，报备广东证监局。,（六）形成内控体系文件（2013年3月31日前完成）,公司于整改完成后，总结内控建设经验成果，并形成企业内部控制活动的体系,4,文件。,三、内控自我评价,（一）内控自我评价工作计划（2013年3月31日前完成）,1、由公司审计部负责组成内控自我评价小组；,2、确定公司本部及子公司的重点业务流程纳入内控自我评估范围；确定内控自,我评价的具体时间表和责任人；,3、确定内控缺陷评价标准，包括定性标准及定量标准。（二）组织实施内控自我评价（2013年半年报披露前）,1、内控自我评价小组编制内控测试文件，经内控项目领导小组审议确定后，各部门、子公司根据内控评价标准和内控测试文件，结合实际情况，对重要业务领域、流程环节和关键控制活动进行测试并做自我评估，验证内部控制设计与运行是否有效，客观实际记录测试结果，并分析内控缺陷原因。,2、内控自我评价小组统计测试结果，编制内控缺陷评价汇总表，提出整改建议。3、根据公司内控自我评价实施情况编制内控自我评价报告。,四、内控审计工作计划（如需要）,1、由公司董事会审议聘任内控审计会计师事务所。（2013年3月31日前）2、做好与内控审计会计师事务所的沟通，真实完整提供相关资料，做好内控审,计工作。,3、披露内控自我评价报告和内控审计报告。（2013 年半年报披露日）上述工作方案将结合公司内控的实际并根据具体进展情况进一步完善。,佛山华新包装股份有限公司,二一二年四月九日,5,