600261阳光照明内部控制鉴证报告.ppt

内部控制鉴证报告,中汇会鉴20111916号,浙江阳光照明电器集团股份有限公司全体股东：,我们审核了后附的浙江阳光照明电器集团股份有限公司(以下简称阳光照明公,司)管理层对截至2011年3月31日与财务报表相关的内部控制有效性作出的自我评,价报告。,一、管理层的责任,按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的企业内部控制基,本规范以及上海证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定，设计、实施,和维护有效的内部控制，并评价其有效性是阳光照明公司管理层的责任。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对与财务报表相关的内部控制有效性,发表鉴证意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号历史财务,信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和,实施鉴证工作，以对阳光照明公司截至2011年3月31日与财务报表相关的在所有重,大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。,在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性,和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发,表鉴证意见提供了合理的保证。,三、内部控制的固有局限性,内部控制具有固有局限性，存在错误或舞弊导致的错报未被发现的可能性。此,1,外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。四、鉴证结论我们认为，阳光照明公司按照企业内部控制基本规范和上海证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定建立的与财务报表相关的内部控制于2011年3月31日在所有重大方面是有效的。五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供阳光照明公司办理定向增发之目的使用，不得用作任何其他目的。,中汇会计师事务所有限公司中国杭州,2,中国注册会计师：杨建平中国注册会计师：王其超报告日期：2011年6月16日,浙江阳光照明电器集团股份有限公司,内部控制自我评价报告,根据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范等规定以及上海证,券交易所上市公司内部控制指引的有关要求，我们对浙江阳光照明电器集团股份有限公司(以,下简称公司或本公司)的内部控制建立健全与实施情况进行了全面的检查，并就内部控制设计,和运行中存在的缺陷进行了认定，在此基础上对本公司内部控制建立的合理性、完整性及实施,的有效性进行了全面的评价。现将公司截至2011年3月31日与公司财务报表相关的内部控制自,我评价情况报告如下：,一、内部控制评价组织实施的总体情况,公司董事会一直十分重视内部控制体系的建立健全工作，董事会组织内部人员对公司截至2011 年 3 月 31 日的内部控制建立与实施情况进行了全面的检查，并授权审计委员会与外部审计机构进行了充分沟通，广泛征询外部审计师的意见，在此基础上出具了 2011 年 3 月 31 日内部控制自我评价报告。本报告于 2011 年 6 月 16 日经公司董事会批准。,二、内部控制责任主体的声明,在公司治理层的监督下，按照财政部、中国证券监督管理委员会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范以及上海证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是本公司管理层的责任。,三、内部控制评价的基本要求1内部控制评价的原则,遵循全面性、重要性和独立性原则，确保本次评价工作独立、客观、公正。2内部控制评价的内容,(1)以内部环境为基础，重点关注：治理结构、发展战略、机构设置、权责分配、不相容,岗位是否分离、人力资源政策和激励约束机制、企业文化、社会责任等。,(2)以生产经营活动为重点，重点关注：资金筹集和使用、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产运行和管理、对外投资、关联交易、对外担保、研发等环节。(3)兼顾控制手段，重点关注：预算是否具有约束力、合同履行是否存在纠纷、信息系统,是否与内部控制有机结合、内部报告是否及时传递和有效沟通等。,3内部控制评价的依据,3,、,根据公司法证券法企业内部控制基本规范等法律、法规以及上海证券交易,所股票上市规则、上海证券交易所上市公司内部控制指引等相关规定。,4内部控制评价的程序和方法,(1)评价程序：成立评价小组，制定评价方案；现场检查；评价小组研究认定内部控制缺,陷；按照规定权限和程序报董事会审议批准。,(2)评价方法：组成评价小组综合运用个别访谈、调查问卷、专题讨论、穿行测试、实地查验和比较分析等多种方法，广泛收集本公司内部控制设计和有效运行的证据，研究认定内部控制设计缺陷和运行缺陷。,四、内部控制的建立与实施情况,(一)建立与实施内部控制遵循的目标,内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。建立与实施内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。,(二)建立与实施内部控制遵循的原则,1全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各项业务和事,项。,2重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。3制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成,相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。,4适应性原则。内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适,应，并随着情况的变化及时加以调整。,5成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。,(三)公司内部控制基本框架评价,根据企业内部控制基本规范等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：(1)内部环境；(2)风险评估；(3)控制活动；(4)信息与沟通；(5)内部监督。从这五个要素进行全面评价，本公司内部控制体系的建立和实施情况如下：,1内部环境(1)治理结构,公司已根据国家有关法律法规和本公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。1)制定了股东大会议事规则，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集与通知、提,4,、,案、表决、决议等工作程序作出了明确规定。该规则的制定并有效执行，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，有利于保障股东的合法权益。,2)公司董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 人，副董事长 1 人，其中独立董事 3 名。下设,战略决策委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会和董事会办公,室；专门委员会均由公司董事、独立董事担任。公司制定了董事会议事规则独立董事工,作制度、独立董事年报工作制度，规定了董事的选聘程序、董事的义务、董事会的构成和,职责、董事会议事规则、独立董事工作程序、各专门委员会的构成和职责等。这些制度的制定,并有效执行，能保证专门委员会有效履行职责，为董事会科学决策提供帮助。,3)公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表。监事会为公司监督机构，其职权包,括：检查公司财务；对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督；对违反法律、行政,法规、公司章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理,人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；提议召开临时股东大会；,在董事会不履行规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会。,(2)内部组织结构,公司设置的内部机构有：灯具管理中心（下设：灯具生产部、LED 部、灯具产品与技术,部、灯具采购部）、节能灯管理中心（下设：节能灯采购部、整流器生产部、整灯生产部、电,子技术中心、光源生产部、光源技术中心）、投资与证券部、项目发展部、行政管理部、人力,资源部、信息化中心、企管部、知识产权办、财务部（下设：会计部、仓库管理部、成本管理,部）、动力及设备管理部、产品研发部、设备研发部、计划部（下设：发运部）、国际市场部、,国内市场部、质量检验部、实验室。通过合理划分各部门职责及岗位职责，并贯彻不相容职务,相分离的原则，使各部门之间形成分工明确、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经,营活动的有序健康运行,保障了控制目标的实现。,(3)内部审计机构设立情况,公司董事会下设审计委员会，根据审计委员会工作规程和审计委员会实施细则等规定，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会由 3 名董事组成，独立董事 2 名，其中有 1 名独立董事为会计专业人士，且担任委员会召集人。审计委员会下设监察审计部，设审计经理 1 名，配备审计员 3 名，具备独立开展审计工作的专业能力。监察审计部结合内部审计监督，对内部控制的有效性进行监督检查。监察审计部对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。,(4)人力资源政策,5,公司制定了有利于企业可持续发展的人力资源政策，包括：员工的聘用、培训、辞退与辞职；员工的薪酬、考核、晋升与奖惩；关键岗位员工的强制休假制度和定期岗位轮换制度；掌握国家秘密或重要商业秘密的员工离岗的限制性规定等。同时，公司非常重视员工素质，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。全公司目前共有 9642 名员工，按照员工专业结构分类如下:,学历技术人员生产人员销售人员财务人员行政人员合计按员工教育程度分类如下：学历研究生及以上本科大中专高中以下合计,人数人数,220566723711402549642102687208467699642,占员工总数的比例22.87%69.20%3.85%1.45%2.63%100.00%占员工总数的比例1.06%7.13%21.61%70.20%100.00%,公司还根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工们都能胜任其工作岗位。(5)企业文化本公司秉承“诚实守信、务实创新、敬业爱岗”的企业精神和“安全第一、以人为本”的管理理念。公司十分重视加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作情神，树立现代管理理念，强化风险意识。董事、监事、经理及其他高级管理人员应当在企业文化建设中发挥主导作用。企业员工应当遵守员工行为守则，认真履行岗位职责。2.风险评估公司制定了合理的控制目标，建立了有效的风险评估机制，以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。本公司非常重视对风险的评估，制定了重大事项内部报告制度等较为有效的风险评估制度。通过每周至少一次的工作例会，能够及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，确定风险应对策略。(1)内部风险6,公司监事会负有对董事、高级管理人员的职业操守和执行公司职务的行为进行监督的职责，若公司董事、高级管理人员的行为损害公司的利益，则要求其立即纠正；对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员可提出罢免的建议。另外，为加强对公司董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股份的管理工作，报告期内，公司制定了公司董事、监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票的专项管理制度。,公司根据生产经营特点和内部控制要求，遵循不相容职务相分离原则，合理划分了职责权限，形成了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的控制体系。公司董事长、总经理下设公司各高级管理人员，副总经理分管产品研发、生产、市场、投资等主要部门。公司设有节能灯和灯具两个管理中心，并拥有产品和设备两个研发部和一个实验室。为保证公司经营活动的正常进行，将公司内部风险有效地控制在可承受范围之内，公司建立了一整套控制政策和程序，涵盖了货币资金、采购与付款、生产与仓储、销售与收款、工薪与人事、筹资与投资、固定资产管理等环节。,公司对生产过程中发现的异常建立了快速反应制度。当生产线操作员工发现流转在制品或本工序生产的在制品存在异常不良时，立即停止操作并通知车间主任，对已产生的批量不合格品进行隔离。制造部相关管理人员在发现或接到出现异常不良的报告时，立即通知相关员工停止操作，组织力量进行原因分析，公司董事会及总经理办公会及时召开会议进行处理。,(2)外部风险,本公司从事的照明电器行业属于国家重点扶持的节能环保产业，而节能、减排、环保是我国经济发展之大趋势。国家已在货币、财政、税收等到方面出台了若干优惠政策，公司法律环境良好。,公司是目前亚洲最大的节能灯制造厂商，也是中国飞利浦贴牌灯的最大生产商。经过多年海外市场销售的积累，公司年销售额稳居国内电光源企业第一，电子节能灯在全球市场的占有率达到6.3%，T5 荧光灯销量也居国内第一。在中国照明电器协会组织的评选中，已荣获“中国照明电器行业优秀企业家”、“中国照明电器行业品牌效益型企业”、“中国照明电器行业优秀会员单位”三大殊荣，体现了本公司在照明行业的主流地位。我国是全世界最大的发展中国家，也是经济发展最快的国家，基础设施建设、城市化进程的加快、对照明需求非常旺盛。公司为全国首批专利试点企业，非常重视研究开发、技术投入等自主创新因素，并取得了可喜的成绩。公司自行研制、开发的T5 超细直管型荧光灯及配套灯具，填补了国内空白，被国家发展和改革委员会列为高技术产业化示范工程项目。在行业竞争日益激烈的市场环境下，公司将一如既往地走自主研发创新之路，继续加大研究开发、技术投入力度，研究开发更具市场竞争力的产品。,公司虽然在成本控制、产品品质、设备研制、三基色荧光粉等方面处于行业领先地位，但在品牌价值、技术含量、工艺水平等方面与国际大公司相比尚有差距。公司高速、稳定发展将面临国际市场景气度、人民币升值、劳动用工成本增加、铜铝等主要原材料价格波动等外部风,7,险。,基于国际市场景气度、人民币升值、劳动用工成本增加、铜铝等主要原材料价格波动等外,部风险，公司采取了下列应对措施并取得了良好效果：,1)积极响应政府扩大内需政策的经济政策，以节能、减排、环保为己任，大力开发国内市,场；,2)抓住节能照明产品国家采购的有利时机，提升国内市场份额。3)提高自动化设备使用率，降低对直接人工的依赖程度；4)引进职业经理人、行业技术骨干；,5)加强与电光源领域知名院校和研究所的合作等方式，提高公司技术研发实力。3控制活动,(1)不相容职务分离控制,公司已全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。不相容的职务主要包括：授权批准与业务执行、业务执行与审核监督、财产保管与会计记录、业务经办与业务稽核等。,(2)授权审批控制,公司已将授权审批控制区分常规授权和特别授权，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。对于常规授权,编制了权限指引；对于特别授权，明确规范其范围、权限、程序和责任，并严格控制特别授权。,(3)会计系统控制,1)公司已严格按照会计法、财政部财会 2006 年 2 月颁布的企业会计准则等进行确认和计量、编制财务报表，明确会计凭证、会计账薄和财务报告的处理程序，保证会计资料真实完整。,2)会计基础工作完善，会计机构设置完整，会计从业人员按照国家有关会计从业资格的要,求配置，并且机构、人员符合相关独立性要求。,(4)财产保护控制,公司已建立财产日常管理制度和定期清查制度，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账,实核对、限制接触和处置等措施，确保财产安全。,(5)预算控制,公司已实施全面预算管理制度，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，规范预算的编,制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。,(6)运营分析控制,公司已建立运营情况分析制度，管理层及时综合地运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，通过因素分析、对比分析、趋势分析等方法，定期开展运营情况分析，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。,8,(7)绩效考评控制,公司已建立和实施绩效考评制度，设置考核指标体系，对企业内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。,(8)突发事件应急处理控制,公司已建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。4信息与沟通,公司已建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息,及时沟通，促进内部控制有效运行。,(1)信息收集渠道畅通。公司可以通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道，获取内部信息；也可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道，获取外部信息。(2)信息传递程序及时。公司能将内部控制相关信息在内部各管理级次、责任单位、业务环节之间，以及企业与外部投资者、债权人、客户、供应商、中介机构和监管部门等有关方面之间进行及时沟通和反馈，信息沟通过程中发现的问题，能及时报告并加以解决。重要信息能及时传递给董事会、监事会和经理层。,(3)信息系统运行安全。公司已建立对信息系统开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、文件储存与保管、网络安全等方面的控制制度，保证信息系统安全稳定运行。(4)反舞弊机制透明。公司已建立反舞弊机制，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。建立了举报投诉制度和举报人保护制度，设置举报专线，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。举报投诉制度和举报人保护制度已及时传达至全体员工。,5内部监督,公司已建立内部控制监督制度，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法、要求以及日常监督和专项监督的范围、频率。对监督过程中发现的内部控制缺陷，能及时分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，并采取适当的形式及时向董事会、监事会或者管理层报告。,(四)重点控制活动的实施情况1资金营运和管理,(1)货币资金管理,9,、,、,、,公司制定了财务管理制度控股子公司财务规定财务支付审批制度等，规范现,金由出纳人员保管，不得坐支，不得白条抵库，而出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务,等记账工作和会计稽核、会计档案保管工作；银行存款以公司名义存入开户银行，而公司注册,地所有子公司银行账户由集团出纳管理，集团所有公司存款由集团财务部进行银行间划拨或公,司间借款；票据印鉴由两人以上分管，指定银行出纳以外人员及时与银行对账。,公司货币资金管理环节控制有效。,(2)筹资管理,公司制定的股东大会议事规则财务管理制度控股子公司财务规定等规范性文,件，对公司筹资的预算计划、审批核准和信息披露等均作出了规范。公司股东大会授权公司董,事会有权决定单笔涉及金额不超过最新一期经审计净资产的 30%的借款及财产或所有者权益的,抵押、质押借款，对于超过授权的借款则需经公司股东大会通过。日常经营中，集团财务部是,集团对外融资的归口管理部门，负责集团授信总额度的控制和管理，各子公司需要增加或调整,授信需报集团财务总监批准，由集团财务部办理。集团财务部每月把整个集团的授信、融资情,况报集团董事长。子公司因生产经营需要增加银行借款，在年度预算范围内需事先报集团同意。,集团本级及注册地子公司对外融资由集团财务部负责办理，集团异地子公司由集团财务部协助,办理。,公司筹资管理环节控制有效。,(3)募集资金使用管理,公司制定了募集资金管理办法等，对募集资金专户存储、使用审批程序、用途变更、,管理监督等方面进行明确规定，以保证募集资金的存放与使用符合相关规定，提高募集资金的,使用效益。本期间内无募集资金使用情况。,2采购与付款管理,公司制定了采购管理制度、印鉴管理制度、财务支付审批程序，规范了采购与付,款管理中供应商的确定、接受采购计划、编制采购方案、签订采购合同、合同评审、供应商送,货、质量检验、材料入库、货款结算等，如合同评审需经过技术开发中心、生产部、财务部等,部门进行技术要求、质量指标、价格与付款、法律条款等各项评审。,公司采购与付款环节控制有效。,3销售与收款管理,公司制定了国内销售管理制度外销业务管理制度印鉴管理制度财务支付审,批程序等，规范了产品定价控制、订单评审、接受订单、交货配送、退货换货、广告宣传、,10,、,、,、,、,、,、,赊销管理、收款催款以及不相容职位分离等。,公司销售与收款环节控制有效。,4生产流程及成本控制,(1)生产和质量管理,公司制定了生产制造管理制度设备管理制度安全生产管理制度质量管理制,度等，规范了生产岗位职责权限，车间标准生产流程和安全环保制度，生产计划的制订、下,达和安排、设备管理等。,公司生产和质量管理环节控制有效。,(2)成本费用管理,公司制定了制造部目标成本控制制度财务管理制度财务支付审批制度等，规,范了成本目标的制订、分解和修正，成本费用支出标准和审核流程以及产出投入的结算等。,公司成本费用管理环节控制有效。,(3)存货与仓储管理,公司制定了财务管理制度、采购管理制度等，规范了存货的计价原则、验收入库、,日常保管、换货退库、领用出库、定期盘点等。,公司存货与仓储管理环节控制有效。,5资产运行和管理,公司制定了采购管理制度、设备管理制度、设备配件管理细则行政管理制度,后勤管理细则、基建管理规定等，规范了固定资产的购置流程、设备管理、维护保养、,出租出借、转让报废减值准备计提等。,公司资产运行和管理环节控制有效。,6对外投资管理,公司制定股东大会议事规则董事会议事规则重大投资决策制度等，规范了对,外投资的可行性评估、审批权限及程序、后续监督等。,公司对外投资管理环节控制有效。,7关联交易管理,公司依据公司法证券法上市公司治理准则上海证券交易所股票上市规则、,公司章程的有关规定，制定了关联交易制度防范控股股东及关联方占用公司资金制,度，对控股股东及关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资金和资源作出了禁止性规定。,以上制度规范了关联交易的交易原则、关联人和关联关系、关联交易的决策程序和信息披露、,11,、,、,、,、,、,关联交易价格的确定和管理等。,公司关联交易环节控制有效。,8对外担保管理,公司制定了股东大会议事规则董事会议事规则等，规范了对外担保对象、岗位职,责、审批权限、审查内容、合同订立、风险管理、信息披露以及责任人责任等。,公司对外担保管理环节控制有效。9研发,公司制定了科技工作管理制度技术中心项目制实施细则技术创新科研成果建立,政策等，规范了研发控制的技改创新计划、经费预算、引进先进技术、重大科研课题的立项,与审定、健全与完善科技人才激励机制。,公司研发环节控制有效。,10对子公司的管控,公司制定了境外机构管理规定控股子公司财务规定等，规范了对子公司财务核算、,资金管理、采购资金支付、费用审批、投资审批、预算审批等方面的管控措施。,公司对子公司的管控环节控制有效。,11信息披露管理,公司制定了信息披露制度投资者关系管理制度重大信息内部报告制度独立,董事年报工作制度独立董事工作制度董事、监事、高级管理人员持有及买卖本公司股,份的专项管理制度保密制度内幕信息保密制度外部信息使用人管理制度年报,信息披露重大差错责任追究制度，分别规范了信息披露的内容和标准、信息的传递、审核和,披露程序、信息保密、责任追究机制以及对违规人员的处理措施。,公司信息披露管理环节控制有效。,(五)公司 2011 年 1-3 月的内部控制改善进展情况,1.公司 2011 年 1-3 月，公司为应对照明行业内销市场竞争方式由价格竞争趋向价值竞争之变化，更为深入地开展品牌建设，调整区域原有经销商的不合理结构，从根本上保障市场价格体系的稳定性，公司拟在渠道策略上推行“扁平化”的改革策略，部分区域设立运营中心和区域地、县级经销商的产品直供模式，逐步取缔部分区域省级总代理。公司为此专门制定了经销商渠道操作及管理细则对经销商渠道年度战略发展计划、驻外营销人员管理、年度经销合作政策、经销商终端形象政策、费用预算等方面做出规范。,2.2011 年 1-3 月公司为进一步扩大内销市场份额、发掘和培育优质工程，力争通过细分,12,市场的基础建设为国内市场以后的快速发展打实基础，公司专门制定了传统工程渠道操作管理细则、以业态分类的专业工程渠道操作管理细则其中：传统工程渠道操作管理细则主要为对工程营销人员的管理制度、任务、考核安排、工程经销商管理、选择标准及考核、市场建设支持政策、工程市场的产品报价和工程报备制度、售后服务做出规范；以业态分类的专业工程渠道操作管理细则主要对销售目标和目标分解和责任人、考核和工资福利、细分专业渠道的设置和支持平台、专业渠道产品支持政策、各细分渠道集团进行表和各部门员工职责、考核及任务分解等方面做出规范。,五、内部控制缺陷及其整改措施,本公司董事会对本期间上述所有方面的内部控制进行了自我评估，尚未发现重大的内部控,制缺陷。,随着管理的不断深化，公司将进一步完善内部控制制度，加强项目管理，使之适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求，促进公司在规范运作下持续发展。公司将从以下几个方面加强内部控制的完善:,1继续加强对国家及监管部门出台的有关公司治理等法律法规、规章制度的学习，并及,时对公司现有的内部控制制度加以改进和完善。,2充分发挥独立董事和董事会各专门委员会的作用，通过多方监管，实现对公司经营管,理的有效监督。,3进一步加强审计工作监督力度，充分发挥内部审计的监督作用。,4进一步加强风险评估工作，持续进行风险识别和分析，综合运用应对策略，实现有效,的风险控制。,5按照国家相关法律、法规及新出台的行业标准的要求，进一步梳理项目管理流程，加,强项目管理。,六、内部控制有效性的结论,公司董事会认为，公司建立了较为完善的法人治理结构，现有内部控制体系较为健全，符,合国家有关法律法规规定，在公司经营管理各个关键环节以及关联交易、对外担保、重大投资、,信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控,制提供保证，因此，公司的内部控制是有效的。,由于内部控制有其固有的局限性，随着内部控制环境的变化以及公司发展的需要，内部控,制的有效性可能随之改变，为此公司将及时进行内部控制体系的补充和完善，并使其得到有效,执行，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证。,13,董事长：陈森洁,浙江阳光照明电器集团股份有限公司董事会,2011 年 6 月 16 日,14,