600533 栖霞建设控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明.ppt

,南京栖霞建设股份有限公司,专项审计说明,信会师报字【2012】第 510108 号,委托单位：南京栖霞建设股份有限公司,授权单位：立信会计师事务所（特殊普通合伙）,报告编号：信会师报字【2012】第 510108 号,报告日期：2012 年 4 月 18 日,1-2,1,关联方资金往来审 核 报 告（2011年1月1日至2011年12月31日止）,目,录,页 次,一、关于对南京栖霞建设股份有限公司关联方资金往来审核报告二、附件上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,）,关于对南京栖霞建设股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况,的专项审计说明,信会师报字2012第 510108 号,南京栖霞建设股份有限公司全体股东：,我们审计了后附的南京栖霞建设股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。,一、管理层对汇总表的责任,管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。,二、注册会计师的责任,我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。,专项审计说明第 1 页,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审计意见提供了基础。三、专项审计意见我们认为，贵公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是南京栖霞建设股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供南京栖霞建设股份有限公司 2011 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。,立信会计师事务所,中国注册会计师：,（特殊普通合伙）中国注册会计师：,中国上海,二 O 一二年四月十八日专项审计说明第 2 页,-,-,-,-,业,附件上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表,编制单位：南京栖霞建设股份有限公司,单位：万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初占用资金余额,2011年度占用累计发生金额,2011年度占用资金的利息,2011年度偿还累计发生金额,2011年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,非经营性占用,现大股东及其附属企业前大股东及其附属企业,小计小计总计,非经营性占用非经营性占用非经营性占用,其他关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初往来资金余额,2011年度往来累计发生金额,2011年度往来资金的利息,2011年度偿还累计发生金额,2011年期末往来资金余额,往来形成原因,往来性质,南京栖霞建设集团物资供销有限公司南京栖霞建设集团建筑设计有限公司,母公司的子公司母公司的子公司,预付账款预付账款,416,000.00,605,989.00,605,989.00416,000.00,预付建材款预付建筑设计费,经营性往来经营性往来,大股东及其附属企,南京栖霞建设集团建材实业有限公司,母公司的子公司,预付账款,572,743.50,572,743.50,0.00,预付建材款,经营性往来,南京星叶门窗有限公司南京东方建设监理有限公司,母公司的子公司母公司的子公司,预付账款预付账款,7,702,394.403,937,760.00,2,978,794.51610,000.00,6,544,565.791,224,160.00,4,136,623.123,323,600.00,预付门窗款预付建设监理费,经营性往来经营性往来,小计,12,628,897.90,4,194,783.51,9,363,458.29,7,460,223.12,无锡锡山栖霞建设有限公司南京卓成投资有限公司,控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款,1,056,419,319.87116,208,888.00,71,501,441.377,194,472.94,292,972.70,1,127,627,788.54123,403,360.94,统借统还本金及利息统借统还本金及利息,非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属企业,苏州卓成置业有限公司无锡栖霞建设有限公司南京迈燕房地产开发有限公司,控股子公司控股子公司控股子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,374,836,749.13260,168,688.8920,759,000.00,100,000,000.00,20,066,174.56923,311.381,209,833.33,180,000,000.0061,092,000.2720,000,000.00,314,902,923.69200,000,000.001,968,833.33,统借统还本金及利息统借统还本金及利息统借统还本金及利息,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,小计,1,828,392,645.89,100,000,000.00,100,895,233.58,261,384,972.97,1,767,902,906.50,关联自然人及其控制的法人,其他关联人及其附属企业,南京电子网板科技股份有限公司,本公司的合营企业,其他应收款,35,250,000.00,74,320,000.00,21,000,000.00,88,570,000.00,垫付的搬迁款项,非经营性往来,总计,1,876,271,543.79,178,514,783.51,100,895,233.58,291,748,431.26,1,863,933,129.62,法定代表人：_,主管会计工作负责人：_,总会计师（或财务总监）：_,会计机构负责人（会计主管人员）：_,