600496 精工钢构关于内部控制规范实施工作方案.ppt
、,、,长江精工钢结构（集团）股份有限公司,关于内部控制规范实施工作方案,为了全面提升公司治理水平，强化风险管控能力，保护公司及投资者的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，结合公司法证券法企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引上海证券交易所上市公司内部控制指引及中国证监会、上海证券交易所的有关规定以及国家相关法律法规的要求，根据安徽省证监局皖证监函字201252 号关于做好辖区内上市公司内部控制规范实施有关工作的通知，本公司结合自身实际情况和经营特点，为进一步全面完善企业内控体系，做好内部控制的建设、自我评价和审计工作及内控披露工作，特制定公司内部控制规范实施工作方案。,一、公司基本情况介绍,（一）公司简介,公司名称：长江精工钢结构（集团）股份有限公司法定代表人：方朝阳,股票上市交易所：上海证券交易所股票简称：精工钢构股票代码：600496,公司住所：安徽省六安市经济技术开发区长江精工工业园,经营范围：许可经营项目：承包境外钢结构工程和境内国际招标工程以及上述工程的勘测、咨询、设计、监理项目和项目所需的设备、材料出口，对外派遣实施上述项目所需的劳务人员。一般经营项目：生产销售轻型、高层用钢结构产品及新型墙体材料，钢结构设计、施工、安装。,1,总,师,办,人,力,资,源,部,财,务,部,总,裁,办,安,监,办,（二）公司组织架构,战略及投资委员会提名委员会,股 东 大 会,审计委员会,董 事 会,监 事 会,薪酬与考核委员会,总 经 理,副 总 经 理,董事会秘书,总工程师,审计部,证券投资部,信息管理部,技术中心,采购管理中心,制造管理中心,营销管理中心,项目管理中心,2,二、内控体系建设工作的开展情况,为确保公司内部控制体系的完整和规范，公司于 2008 年 9 月便下发了长江精工加强内部控制制度的规范与执行工作计划，正式启动了由董事长亲自挂帅的健全内控体系专项工作，以前年度内控体系建设工作的开展及进展情况如下：,2008 年，公司成立了以董事长为组长、总经理及董事会秘书为副组长、各事业部负责人的内控体系领导小组，成立了由集团证券投资部、信息管理中心、财务部、人力资源部、审计部等部门共同参与的内控体系推进小组，并成立了15 个工作小组，以三大职能组开展工作，职能组由相关业务线负责人组成，为内控体系建设工作提供了有力的组织保障。同时，公司聘任了德勤会计师事务所为内控体系建设的中介咨询机构，协助公司完成内控各方面的框架搭建、流程梳理、制度完善、风险点的分析、设置等工作，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性的设计内控的重点流程和内容；协助公司开展内部控制自我评价。,2009 年，在外部咨询顾问的协助下，公司正式确立了内控规范实施的范围，对照不相容职务分离控制、授权审批控制、财务系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控等控制措施的要求，进行了风险梳理及识别各业务流程中的关键控制活动，形成了包含财务报告、长期股权投资、采购、存货、固定资产、销售、项目管理、预算、并购、审计、人事薪酬等在内的 14+1 个基本控制流程、68 个子流程、近 1600 个风险控制点的内控文档，并在内部审计章程的基础上制定了内部控制审计制度。,在此基础上，公司在集团本部、及下属各事业部开展了首次内控自评工作。同时，集团审计部对下属各事业的采购流程、销售流程、存货流程、项目流程等进行了重点内控测试，通过个别访谈、调查问卷、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效，形成并经 2009年董事会审议通过了内控自我评估报告。,三、内部控制的持续控制与监督阶段,公司将内控制度作为一项长期管理制度，自 2010 年起每年定期组织开展内控体系运营有效性的评估、改进与信息披露。与此同时，公司还持续性的完善各,3,项机制建设以保障内控体系的良好运行。,2010 年，为完善内部控制基本流程，加强内控体系建设工作的规范化、流程化开展，公司制定下发了长江精工钢结构（集团）股份有限公司内部控制自我评估工作条例，实施了内部控制测试审计、内控专项审计项目、内控后续审计项目共计 7 个，切实提升了公司及下属各事业部风险控制及管理水平。2011 年，公司现有内部控制管理体系进行了进一步完善，修订了内部审计制度、内部控制审计制度，编制了审计处罚制度、关于后续跟踪及整改结果处理办法。,四、2012 年内部测评实施方案（一）组织管理及责任划分,1、领导小组：公司董事会审计委员会、董事长、董事会秘书、证券投资部负责人、审计部负责人组成内控测评领导小组，董事长为组长。领导小组主要职责：,（1）审议批准年度内控测评计划；,（2）初审年报中的内部控制自我评估报告；,（3）即时审议内控测评中发现的重大缺陷以及后续整改情况；（4）其他需领导小组决策的重大事项。,2、执行小组：由集团证券投资部、审计部、各事业部管理标准体系推广小组（以下简称“推广小组”）组成内控测评执行小组，董事会秘书为组长。执行小组工作职责为：,（1）制定年度内控测评工作计划；,（2）根据领导小组的审议意见，执行内控测评工作计划；（3）对内控测评中发现的问题，作持续跟踪，督促整改。（4）其它与内控测评相关工作。（二）本年度内控测评实施计划1、制度完善与整改：,根据公司业务发展的需要，组织架构的变化，以及往年内控测评发现的问题，补充、修改制度以及相应的内控文档，使内控制度体系更趋完善。这项工作可以分集团、事业部层面并行实施：集团层面，由证券投资部负责梳理、汇总往年内,4,控测评中发现的与制度完善相关的问题，并通报相关事业部，根据后续整改计划及时提交改善结果；集团各职能部门、事业部根据经营管理需求，主动完善管理制度，并及时通报证券投资部更新内控文档。,2、内控体系复制：,2011 年至今，公司先后收购了亚洲建筑系统有限公司及其子公司、广东金刚幕墙工程有限公司，今年将由证券投资部负责对其实施内控体系的复制工作。复制工作将按照内控体系诊断、内控文档建立、内控自评三个步骤来开展。,3、内控审计：,审计部将继续对下属各事业部滚动开展内控审计测试，本年度重点开展后续审计工作，检查各事业部上一年度整改计划的落实情况，根据审计结果，审计部将形成对内部控制有效性的总体意见，并形成内控审计报告，报送至审计委员会及相关部门。4、实施情况通报,年度内控自评工作实施完毕后，由证券投资部牵头组织审计部、人力资源部等部门对集团各职能部、各事业部内控自评工作进行验收，并对完成时间、完成质量给予评价，验收及评价结果在 OA 上进行通报。,长江精工钢结构（集团）股份有限公司,董事会2012 年 3 月 28 日,5,
