恒基达鑫：审计报告.ppt

目,录,一、审计报告 第 12 页二、财务报表第 310 页（一）合并资产负债表第 3 页（二）母公司资产负债表第 4 页（三）合并利润表第 5 页（四）母公司利润表第 6 页（五）合并现金流量表第 7 页（六）母公司现金流量表第 8 页（七）合并所有者权益变动表第 9 页（八）母公司所有者权益变动表第 10 页三、财务报表附注 第 1150 页,审,计,报,告,天健审20133-1 号珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：我们审计了后附的珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称恒基达鑫公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。,三、审计意见我们认为，恒基达鑫公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了恒基达鑫公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。,天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国杭州,中国注册会计师：章为纲中国注册会计师：周荣铭二一三年二月二日,珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司,财务报表附注,2012 年度,金额单位：人民币元,一、公司基本情况,珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经,中 华 人 民 共 和 国 商 务 部 以 商 资 批 2008421 号 文 批 准，由 珠 海 实 友 化 工 有 限 公 司、,LegendPowerLimited、毅美投资有限公司、金安亚洲投资有限公司、珠海天拓实业有限公司、,珠海新恒鑫咨询服务有限公司、珠海市新永鑫企业策划有限公司发起设立，于 2008 年 4 月,11 日在珠海市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 440400400011721 的企业法人营,业执照。公司现有注册资本 12,000 万元，股份总数 12,000 股(每股面值 1 元)。其中，有,限售条件的流通股份：A 股 6,030 万股；无限售条件的流通股份 A 股 5,970 万股。公司股票,已于 2010 年 11 月 2 日在深圳证券交易所挂牌交易。,本公司属仓储行业。经营范围：液体石油化工产品的码头、仓储的建设与经营；汽油、,煤油、柴油和植物油产品的仓储及公共保税仓库。,二、公司主要会计政策和会计估计,(一)财务报表的编制基础,本公司财务报表以持续经营为编制基础。,(二)遵循企业会计准则的声明,本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状,况、经营成果和现金流量等有关信息。,(三)会计期间,会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。,(四)记账本位币,采用人民币为记账本位币。,(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法,1.同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取,得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公,积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,2.非同一控制下企业合并的会计处理方法,公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差,额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首,先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行,复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差,额计入当期损益。,(六)合并财务报表的编制方法,母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及,其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资,后，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。,(七)现金及现金等价物的确定标准,列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是,指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。,(八)外币业务和外币报表折算,1.外币业务折算,外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建,符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史,成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以,公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损,益或资本公积。,2.外币财务报表折算,资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目,除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费,用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在,资产负债表中所有者权益项目下单独列示。,(九)金融工具,1.金融资产和金融负债的分类,金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持,有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。,金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融,负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其,他金融负债。,2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件,公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或,金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和,金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交,易费用计入初始确认金额。,公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生,的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，,按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。,公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以,公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金,融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权,益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定,为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允,价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下,列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照企业会计准则第 13 号或有事项确,定的金额；2)初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积,摊销额后的余额。,金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下,方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动,形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确,认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同,时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间,按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单,位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资,本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。,当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风,险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应,终止确认该金融负债或其一部分。,3.金融资产转移的确认依据和计量方法,公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融,资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并,将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有,的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资,产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资,产，并相应确认有关负债。,金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所,转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值,变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价,值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列,两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。,4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法,存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃,市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行,的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现,法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以,市场交易价格作为确定其公允价值的基础。,5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法,资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的,账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。,对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单,独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测,试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风,组合,账,龄,险特征的金融资产组合中再进行减值测试。按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。(十)应收款项1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上的应收账款以及金额在 30 万以上的其他应收款单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提方法,计提坏账准备。,2按组合计提坏账准备的应收款项(1)确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据,账龄分析法组合,相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征,合并报表范围内的往来款合并报表范围内的往来款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。按组合计提坏账准备的计提方法,账龄分析法组合,账龄分析法,合并报表范围内的往来款单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的,组合(2)账龄分析法,差额计提坏账准备。,1 年以内(含 1 年，以下同),应收账款计提比例(%),其他应收款计提比例(%),1-2 年2-3 年3 年以上,20%50%100%,20%50%100%,本公司应收账款均系应收仓储装卸服务费，根据仓储合同的约定，本公司对客户的货物拥有质押权，在客户无力支付仓储费用的情况下，本公司可以不发货甚至出售货物以收回仓储费，,故在合同期内(一般为一年期)发生坏账的可能性很小，结合历史损失率的统计情况，确定 1 年以内坏账准备的计提比例为零；其他应收款主要为政府规费、押金及备用金，根据历年回收情况，也确定 1 年以内坏账准备的计提比例为零。3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款单项计提坏账准备的理由 项组合和合并报表范围内的往来款组合的未来现金流量现值存在显著差异。,坏账准备的计提方法,单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。,对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。(十一)存货1.存货的分类存货主要为原材料、低值易耗品等。2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。5.低值易耗品的摊销方法领用时采用五五摊销法摊销。(十二)长期股权投资1.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。,5,5,(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值不公允的除外)。2.后续计量及损益确认方法对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。3.减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的规定计提相应的减值准备。(十三)固定资产1.固定资产确认条件、计价和折旧方法固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。2.各类固定资产的折旧方法,项,目,折旧年限(年),残值率(%),年折旧率(%),房屋及建筑物机器设备运输工具电子及办公设备港务及库场设施,201010-25,10.0010.0010.0010.005.00-10.00,4.509.0018.0018.003.80-9.00,3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额,计提相应的减值准备。,(十四)在建工程,1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程,按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。,2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使,用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成,本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。,3.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的,差额计提相应的减值准备。,(十五)借款费用,1.借款费用资本化的确认原则,公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资,本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。,2借款费用资本化期间,(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费,用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开,始。,(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连,续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资,产的购建或者生产活动重新开始。,(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费,用停止资本化。,3借款费用资本化金额,为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的,利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入,银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金,额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门,借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的,利息金额。,(十六)无形资产,1.无形资产包括土地使用权和码头岸线使用权，按成本进行初始计量。2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：,土地使用权码头岸线使用权,项,目,摊销年限(年)41.5-5050,3使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。(十七)长期待摊费用长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。(十八)预计负债1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。(十九)收入1.码头仓储业务收入主营业务收入为本公司提供液体化工品及成品油的储存、装卸服务予客户所取得的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时予以确认。2.代理服务收入其他业务收入为本公司提供进口液体化工品及成品油产品代理报关服务予客户所取得的收入，于有关服务已经完成并且收入的金额能够可靠地计量时即予以确认。(二十)政府补助1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。,2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。(二十二)经营租赁公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。三、税项(一)主要税种及税率,税增值税,种,计 税 依 据销售货物或提供应税劳务,税,6%,率,7%,3%,2%,25%,。,营业税房产税土地使用税,应纳税营业额从价计征从租计征从土地面积计征,(仓储业务、代理业务)5%、(装卸业务)3%按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴按租金收入的 12%计缴2.50 元/平方米,城市维护建设税 应缴流转税税额,教育费附加地方教育附加,应缴流转税税额应缴流转税税额,企业所得税,应纳税所得额,25%、16.50%、12.50%,(二)各子公司企业所得税税率税率,公司名称扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司,码头经营所得,仓储经营所得12.50%,备注,恒基达鑫(香港)国际有限公司信威国际有限公司,16.50%,注 1注 2,珠海横琴新区恒投控股有限公司注 1：恒基达鑫(香港)国际有限公司系本公司在香港注册的子公司，企业所得税适用香港税务条例第 112 章之规定“本港法团公司的利得税率为 16.50%”以及“本港居民从海外赚取利润而毋需在本港纳税”注 2：信威国际有限公司在英属维尔京群岛注册，毋需计缴利得税。(三)税收优惠及批文1.根据中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法和国发200739 号文国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知，本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司从获利年度 2008 年起，享受企业所得税“免二减三”优惠。2008 年 5 月 29日江苏省国家税务局以苏国税函2008238 号文批复扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司自 2008 年起码头项目经营所得，享受企业所得税“五免五减半”优惠。2012 年码头项目经营所得免税、仓储经营所得减半按 12.50%税率征收企业所得税。2.根据财政部国家税务总局关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知(财税201213 号)规定，本公司及本公司之子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司自 2012 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日止，享受自有大宗商品仓储设施用地城镇,是,是,土地使用税按所属土地等级适用税额标准的 50%计征优惠。3.根据财税2011131 号财政部、国家税务总局关于应税服务使用增值税零税率和免税政策的通知规定，本公司向境外企业提供的物流辅助服务(仓储业服务除外)免征增值税。四、企业合并及合并财务报表(一)子公司情况1.通过设立或投资等方式取得的子公司,子公司全称,子公司类型,注册地,业务性质,注册资本,经营范围,组织机构代码,码头、仓储设,恒基达鑫(香港)国际有限公司,全资子公司,香港 仓储业 10,000 港元施建设与经营；石化产品贸易,珠海横琴新区恒投控股有限公司 控股子公司,珠海 投资,1,000 万元,投资,052409705,(续上表),子公司全称恒基达鑫(香港)国际有限公司珠海横琴新区恒投控股有限公司注,期末实际出资额7,126.46 万元1000 万元,实质上构成对子公司净投资的其他项目余额,持股比 表决权 是否合例(%)比例(%)并报表100.00 100.00100.00 100.00,(续上表),子公司全称,少数股 少数股东权益中用于冲东权益 减少数股东损益的金额,从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额,恒基达鑫(香港)国际有限公司珠海横琴新区恒投控股有限公司注 本公司持有珠海横琴新区恒投控股有限公司 90%股权，通过扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司间接持有珠海横琴新区恒投控股有限公司 10%股权。2.同一控制下企业合并取得的子公司,子公司全称,子公司类型 注册地 业务性质,注册资本,经营范围,组织机构代码,扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司(续上表),控股子公司 扬州,仓储经营，码头和其仓储业 4287 万美元 他港口设施经营、在 79654408-8港区内从事货物装卸,是,子公司全称扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司注,期末实际出资额29,875.42 万元,实质上构成对子公司 持股比 表决权净投资的其他项目余额 例(%)比例(%)100.00 100.00,是否合并报表,(续上表)从母公司所有者权益中冲减子,子公司全称,少数股 少数股东权益中用于 公司少数股东分担的本期亏损超东权益 冲减少数股东损益的金额 过少数股东在该子公司期初所有,者权益中所享有份额后的余额扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司注 本公司持有扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 75%股权，通过信威国际有限公司间接持有扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司 25%股权。3.非同一控制下企业合并取得的子公司,子公司全称,子公司类型,注册地,业务性质,注册资本,经营范围,组织机构代码,信威国际有限公司 全资子公司之全资子公司 英属维尔京群岛(续上表),投资 1,000 美元,投资,子公司全称,期末实际出资额,实质上构成对子公司净投资的其他项目余额,持股比 表决权例(%)比例(%),是否合并报表,信威国际有限公司注,8,619.96 万港元,100.00,100.00,是,(续上表),子公司全称,少数股东权益,少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额,从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额,信威国际有限公司注 本公司通过恒基达鑫(香港)国际有限公司间接持有信威国际有限公司 100%股权。(三)合并范围发生变更的说明报告期新纳入合并财务报表范围的子公司因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明本期公司与子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司共同出资设立珠海横琴恒投控股有限公司，于 2012 年 7 月 17 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 440003000001478号的企业法人营业执照。该公司注册资本人民币 1,000 万元，公司出资人民币 900 万元，占其注册资本的 90%，子公司扬州恒基达鑫国际化工仓储有限公司出资人民币 100 万元，占注册资本的 10%，公司拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务,报表范围。五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况,项,目,原币金额,期末数汇率 折人民币金额,原币金额,期初数汇率 折人民币金额,库存现金：,人民币,13,770.16,10,765.00,港元小,计,13.00 0.81085,10.2213,780.38,12.60 0.8107,10.2110,775.21,银行存款：,人民币,217,782,075.53,313,570,244.78,美元港元小,计,529.97 6.2855139,949.13 0.81085,3,333.64 19,059.72 6.3009113,477.75 58,133.77 0.8107217,898,886.92,120,513.6447,129.04313,737,887.46,其他货币资金：,人民币,4,500,000.00,小,计,4,500,000.00,合,计,222,412,667.30,313,748,662.67,(2)期末公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2.应收票据(1)明细情况,种 类,期末数,期初数,账面余额,坏账准备,账面价值,账面余额,坏账准备,账面价值,银行承兑汇票 2,956,164.42,2,956,164.42 1,053,000.00,1,053,000.00,(2)期末公司无已质押的应收票据情况。(3)公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。期末公司无已经背书给他方但尚未到期的票据的情况。3.应收账款,0.35,小,计,合,计,(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备,账龄分析法组合,28,286,561.38 100.00 56,247.83,0.20 16,098,950.34 100.00 56,247.83,单项金额虽不重大但单项计提坏账准备,28,286,561.38 100.00 56,247.8328,286,561.38 100.00 56,247.83,0.20 16,098,950.34 100.00 56,247.830.20 16,098,950.34 100.00 56,247.83,0.350.35,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款,期末数,期初数,账 龄,账面余额金额,比例(%),坏账准备,账面余额金额,比例(%),坏账准备,1 年以内3 年以上小 计,28,230,313.5556,247.8328,286,561.38,99.800.20 56,247.83100.00 56,247.83,16,042,702.5156,247.8316,098,950.34,99.650.35 56,247.83100.00 56,247.83,(2)本期无实际核销的应收账款情况(3)应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项,单位名称,期末数,期初数,珠海实友化工有限公司,账面余额1,559.17,坏账准备,账面余额3,452,555.23,坏账准备,(4)应收账款金额前 5 名情况,单位名称,与本公司关系,账面余额,账龄,占应收账款余额的比例(%),江苏海德石化集团有限公司中石化(香港)石油有限公司北京华信石油有限公司联合石化(新加坡)有限公司上海赛宝石油化工有限公司,非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方,4,862,432.88 1 年以内4,612,220.45 1 年以内4,192,224.95 1 年以内3,868,752.82 1 年以内2,616,306.00 1 年以内,17.1916.3114.8213.689.25,小,计,20,151,937.10,71.25,4.预付款项,合,非关联方,小,计,合,计,(1)账龄分析,账 龄,期末数,期初数,账面余额,比例(%)坏账准备,账面价值,账面余额,比例(%)坏账准备,账面价值,1 年以内 1,475,930.30,92.78,1,475,930.30 4,919,183.90,97.10,4,919,183.90,1-2 年,114,900.00,7.22,114,900.00,140,440.00,2.77,140,440.00,2-3 年计 1,590,830.30 100.00,6,390.001,590,830.30 5,066,013.90,0.13100.00,6,390.005,066,013.90,(2)预付款项金额前 5 名情况,单位名称,与本公司关系,期末数,账龄,未结算原因,中国人民财产保险股份有限公司珠海市分公司,322,650.00 1 年以内 2013 年财产保险费,江苏省化工设计院有限公司连云港振兴集团石化设备制造公司扬州市安装防腐工程有限公司肇庆盈力外贸开发有限公司合计,非关联方非关联方非关联方非关联方,140,000.00 1 年以内120,000.00 1 年以内111,000.00 1 年以内101,436.80 1 年以内795,086.80,合同执行中合同执行中合同执行中合同执行中,(3)无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。5.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况,期末数,期初数,种,类,账面余额,坏账准备,账面余额,坏账准备,金额,比例(%),金额 比例(%),金额,比例(%),金额,比例(%),单项金额重大并单项计提坏账准备按组合计提坏账准备,账龄分析法组合单项金额虽不重大但单项计提坏账准备,2,281,243.40 100.002,281,243.40 100.002,281,243.40 100.00,11,104,286.36100.0011,104,286.36100.0011,104,286.36100.00,2)组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款,期末数,期初数,账 龄,账面余额金额,比例(%),坏账准备,账面余额金额,比例(%),坏账准备,1 年以内,2,281,243.40 100.00,11,104,286.36,100.00,小,计,2,281,243.40 100.00,11,104,286.36,100.00,(2)本期无实际核销的其他应收款情况。(3)无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份股东单位和其他关联方款项。(4)其他应收款金额前 5 名情况,单位名称,与本公司关系,账面余额,账龄,占其他应收款 款项性质余额的比例(%)或内容,联合石化(新加坡)有限公司珠海长成化学工业有限公司,非关联方非关联方,498,159.19 1 年以内232,606.98 1 年以内,21.84 政府规费10.20 政府规费,广东电网珠海供电局,非关联方,192,000.00 1 年以内,8.42,押金,北京华信石油有限公司SINACO INDASTRIES PTE LTD,非关联方非关联