00721中國金融國際 中期报告.ppt

,China Financial Internationl Investments Limited中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司（於開曼群島註冊成立並遷冊往百慕達之有限公司）（股份代號：721）,2011,中,期,業,績,報,告,01,公司資料董事會執行董事杜林東先生（主席）劉寶瑞先生（行政總裁）龐寶林先生非執行董事馬捷先生丁小斌先生,託管商交通銀行信託有限公司法律顧問百慕達法律Conyers Dill&Pearman註冊辦事處Clarendon House2 Church StreetHamilton HM 11,Bermuda獨立非執行董事,張惠彬教授博士，太平紳士萬洪春先生曾祥高先生審核委員會張惠彬教授博士，太平紳士（主席）萬洪春先生曾祥高先生薪酬委員會杜林東先生（主席）張惠彬教授博士，太平紳士萬洪春先生提名委員會張惠彬教授博士，太平紳士（主席）劉寶瑞先生萬洪春先生授權代表李智聰先生龐寶林先生公司秘書李智聰先生核數師安永會計師事務所執業會計師投資經理中國金融國際投資管理有限公司中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,香港之主要營業地點香港灣仔港灣道18號中環廣場58樓5802室香港之股份過戶登記處卓佳登捷時有限公司香港皇后大道東28號金鐘匯中心26樓主要往來銀行香港上海滙豐銀行有限公司香港聯合交易所有限公司之交易代號0721公司網址.hk/chi/comp_detail_link.asp?code=0721,（,Ernst&Young22/F CITIC Tower1 Tim Mei Avenue,CentralHong KongTel:+852 2846 9888Fax:+852 2868,安永會計師事務所香港中環添美道1號中信大廈22樓電話:+852 2846 9888傳真:+852 2868 4432,中期財務資料之審閱報告致中國金融國際投資有限公司董事會（於百慕達註冊成立之獲豁免有限責任公司）引言本核數師行已審閱列載於第3至第21頁之中期財務資料，包括中國金融國際投資有限公司及其附屬公司於二零一一年十二月三十一日之簡明綜合財務狀況表，截至該日止六個月之簡明綜合全面收益表、簡明綜合權益變動表及簡明綜合現金流量表，以及解釋附註。根據香港聯合交易所有限公司主板證券上市規則上市規則），中期財務資料報告必須符合上市規則的相關規定及香港會計師公會頒布之香港會計準則第34號中期財務報告（香港會計準則第34號）。董事負責按照香港會計準則第34號編製及呈報本中期財務資料。我們之責任是根據我們的審閱對本中期財務資料作出總結。我們之報告按照我們雙方所協定之業務約定書條款，僅向作為法人團體的董事會作出報告，而概不作其他用途。我們概不會就本報告之內容向任何其他人士負責或承擔責任。審閱範圍我們按照香港會計師公會頒佈之香港審閱工作準則第2410號獨立核數師對中期財務資料之審閱 之規定執行審閱工作。審閱中期財務資料包括對負責財務會計事項之主要人員進行查詢，及實施分析性覆核及其他審閱程序。審閱範圍遠少於根據香港核數準則進行審核之範圍，故我們不能保證會知悉在審核中可能發現之所有重大事項。因此，我們不會發表審核意見。結論根據我們之審閱，我們沒有注意到有任何事項，令我們相信中期財務資料在所有重大方面未有按照香港會計準則第34號編製。安永會計師事務所執業會計師香港二零一二年二月二十七日,中 期 報 告,2 0 1 1,02,7,8,9,03,中期簡明綜合全面收益表截至二零一一年十二月三十一日止六個月未經審核截至十二月三十一日止六個月,附註,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,收益其他收入,66,1,0782,310,1,801161,以公允價值計量其變動計入當期損益之,金融資產的公允價值（虧損）收益淨變動行政開支應佔一間聯營公司業績除稅前（虧損）溢利所得稅開支本期間（虧損）溢利其他全面收益換算海外附屬公司財務報告之匯兌差額可供出售投資之公允價值變動所得稅之影響本期間全面收益總額每股（虧損）盈利,(122,119)(16,562)44(135,249)(147)(135,396)26916,471(1,647)(120,303),14,582(8,943)(29)7,572(131)7,4417,441,基本攤薄,11(a)11(b),(港幣3.29仙)(港幣3.29仙),港幣0.28仙港幣0.27仙,中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,19,中期簡明綜合財務狀況表二零一一年十二月三十一日,附註,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,非流動資產物業、廠房及設備於一間聯營公司的權益可供出售之金融資產以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產應收貸款總非流動資產流動資產以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產應收一名股東款項預付款項、按金及其他應收款項可收回稅項現金及銀行結存總流動資產流動負債其他應付款項及應計負債應付一間關連公司款項應付一間聯營公司款項即期稅項總流動負債流動資產淨值總資產減流動負債非流動負債遞延稅項負債資產淨值權益已發行股本儲備總權益每股資產淨值,121314151615171318,4,715313327,819121,39935,894490,140103,5901966,5074,32238,206212,6442971,134644,1995,694206,950697,0902,947694,14341,094653,049694,143港幣16.9仙中 期 報 告,5,499269311,34935,894353,011300,5611986,37681,789468,7454201,2333205,9937,966460,779813,7901,300812,49041,094771,396812,490港幣19.8仙2 0 1 1,04,*,05,中期簡明綜合權益變動表截至二零一一年十二月三十一日止六個月,可供出售之,保留盈利,發行股本,股份溢價賬,繳入盈餘,資本儲備 投資重估儲備,購股權儲備,匯兌儲備,（累積虧損）,總額,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,港幣千元,於二零一一年七月一日（經審核）本期間虧損,41,094,440,513,278,979,2,766,11,700,7,072,421,29,945(135,396),812,490(135,396),本期間其他全面收益換算海外附屬公司財務報告之,匯兌差額,269,269,可供出售投資之公允價值變動,（扣除稅項）本期間全面收益總額以權益支付，並以股份為基礎之交易,41,094,440,513,278,979,2,766,14,82426,524,7,0721,956,690,(105,451),14,824692,1871,956,於二零一一年十二月三十一日,（未經審核）於二零一零年七月一日（經審核）本期間溢利及全面收益總額,41,09424,851,440,513*73,278,979*278,979,2,766*2,766,26,524*,9,028*4,184,690*,(105,451)*(7,166)7,441,694,143303,6877,441,以權益支付，並以股份為基礎,之交易,1,325,1,325,發行新股份,行使購股權配售股份,27810,937,4,499212,808,(1,122),3,655223,745,於二零一零年十二月三十一日,（未經審核）,36,066,217,380,278,979,2,766,4,387,275,539,853,該 等 儲 備 賬 包 含 於 中 期 簡 明 綜 合 財 務 狀 況 表 內 之 綜 合 儲 備 港 幣653,049,000元（二 零 一 一 年 六 月 三 十 日：港 幣771,396,000元）。中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,中期簡明綜合現金流量表截至二零一一年十二月三十一日止六個月未經審核截至十二月三十一日止六個月,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,經營業務（所用）所得現金淨額投資業務所用現金淨額融資業務所得現金淨額現金及現金等價物之淨（減少）增加期初之現金及現金等價物外幣匯率變動之影響期末之現金及現金等價物現金及現金等價物之結存分析：現金及銀行結存,(43,721)(35)(43,756)81,78917338,20638,206,99,909(2,523)227,400324,78634,779359,565359,565,中 期 報 告,2 0 1 1,06,3.,4.,（,(a),07,中期簡明綜合財務報表附註截至二零一一年十二月三十一日止六個月,1.2.,公司資料中國金融國際投資有限公司（本公司）先前為根據開曼群島公司法在開曼群島註冊成立為獲豁免公司，其股份於香港聯合交易所有限公司主板上市。由二零零六年五月九日開始，本公司已根據開曼群島公司法撤銷在開曼群島註冊，並根據百慕達一九八一年公司法遷冊至百慕達作為獲豁免公司。本公司及其附屬公司（本集團）主要從事投資於在香港及中國成立及或經營業務之上市及非上市公司。編製基準截至二零一一年十二月三十一日止六個月之未經審核中期簡明綜合財務報表乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（上市規則）附錄16之適用披露規定及香港會計準則第34號中期財務報告香港會計準則第34號）而編製。除以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產及以公允價值計量之可供出售之金融資產外，該等中期簡明綜合財務報表已根據歷史成本慣例編製。該等中期簡明綜合財務報表均以港元列賬，亦為本公司功能貨幣。本中期簡明綜合財務報告並不包括年度財務報告所規定之資料及披露，應與本集團截至二零一一年六月三十日止年度之財務報表一併閱讀。會計判斷及估計於編製中期簡明綜合財務報表時，管理層須作出判斷、估計及假設，而有關判斷、估計及假設將影響會計政策應用及所申報資產、負債、收入及開支款額。實際結果可能有別於該等估計。管理層就應用本集團會計政策及不確定因素之主要來源所作出之重大判斷，乃與編製截至二零一一年六月三十日止年度之年度財務報告所應用者一致。會計政策之更改編製中期簡明綜合財務報告所採納之會計政策與本集團編製截至二零一一年六月三十日止年度之年度財務報告所採納者一致，惟採納下列截至二零一一年七月一日之新訂及經修訂香港財務報告準則（香港財務報告準則）則除外：,香港財務報告準則第1號（修訂）香港財務報告準則第7號（修訂）香港會計準則第24號（經修訂）香港（國際財務報告詮釋委員會）詮釋第14號（修訂）二零一零年香港財務報告準則,香港財務報告準則第1號之修訂首次採納香港財務報告準則嚴重高通脹及就首次採納者剔除固定日期香港財務報告準則第7號之修訂金融工具：金融資產轉移之披露關連方披露香港（國 際 財 務 報 告 詮 釋 委 員 會）詮 釋 第14號 之 修 訂最 低 資 金 要求之預付款項二零一零年五月頒佈之對大量香港財務報告準則之修訂,之改進除如下文所進一步闡釋有關香港會計準則第24號（經修訂）、香港財務報告準則第7號及香港會計準則第1號之修訂之影響外，採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則對本中期財務資料並無產生重大財務影響。採納該等新訂及經修訂香港財務報告準則之主要影響如下：香港會計準則第24號（經修訂）關連方披露香港會計準則第24號（經修訂）闡明及簡化關連方之定義。新定義強調關連人士關係之對稱性，並闡明人員及主要管理人員影響一家實體之關連方關係之情況。經修訂準則亦引入報告之實體與政府及受同一政府控制、共同控制或重大影響之實體進行交易之一般關連方披露規定之豁免。關連方之會計政策已修訂，以反映根據經修訂準則之關連方定義變動。採納經修訂準則並未對本集團財務狀況或表現造成任何影響。關聯方交易之詳情（包括相關比較資料）載於中期簡明報表附註22。中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,4.,4.2,1,2,3,4,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月會計政策之更改（續）(b)於二零一零年五月頒佈之二零一零年香港財務報告準則之改進載列若干香港財務報告準則之修訂。各準則均有獨立過渡條文。雖然採納部分修訂可能引致會計政策之變動，惟該等修訂概不會對本集團財務狀況或表現產生重大財務影響。最適用於本集團之主要修訂詳情如下：香港財務報告準則第7號金融工具披露：該修訂擬通過減少有關所持抵押品之披露量以簡化披露及通過要求在定性資料內文中加入定量資料以改進披露。香 港會計 準則 第1號財務報表之呈列：該 修 訂澄 清有 關 呈列 有關 其他 全面 收 入 各 部 分之 分 析之 選 擇 或 會 計入權益變動表或財務報表附註。本集團選擇於權益變動表呈列其他全面收益各部分之分析。已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則本集團並無於本中期財務資料應用下列已頒佈但尚未生效之新增及經修訂之香港財務報告準則。,香港財務報告準則第9號香港財務報告準則第10號香港財務報告準則第11號香港財務報告準則第12號香港財務報告準則第13號香港會計準則第1號（修訂）香港會計準則第12號（修訂）香港會計準則第19號（二零一一年）香港會計準則第27號（二零一一年）香港會計準則第28號（二零一一年）香港（國際財務報告詮釋委員會）,金融工具 4綜合財務報告 3合營安排 3於其他實體權益之披露 3公允價值計量 5財務報表之呈列其他全面收益項目之呈列 2香港會計準則第12號之修訂所得稅遞延稅項：收回相關資產1僱員福利 3獨立財務報告 3於聯營公司及合營企業之投資 3露天礦場生產階段之剝採成本 3,詮釋第20號於二零一二年一月一日或其後開始之年度期間生效於二零一二年七月一日或其後開始之年度期間生效於二零一三年一月一日或其後開始之年度期間生效於二零一五年一月一日或其後開始之年度期間生效可能對本集團之經營業績及財務狀況產生重大影響之變動之進一步資料如下：於二零零九年十一月頒佈之香港財務報告準則第9號為完全取代香港會計準則第39號金融工具：確認與計量 之全面計劃之第階段之第一部份。該階段重點為金融資產之分類及計量。金融資產不再分為四類，而應根據實體管理金融資產之業績模式及金融資產合同現金流量特徵，於後續期間按攤銷成本或公允價值計量。此舉旨在改進和簡化香港會計準則第39號規定之金融資產分類與計量方式。,中 期 報 告,2 0 1 1,08,4.2,09,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,已頒佈但尚未生效之香港財務報告準則（續）,於二零一零年十一月，香港會計師公會就金融負債頒佈香港財務報告準則第9號之新增規定（新增規定），並將以香港會計準則第39號金融工具之現有取消確認原則納入香港財務報告準則第9號內，因此指定為按公允價值計入損益之金融負債之計量將透過公允價值選擇（公允價值選擇）計算。該等公允價值選擇負債而言，由信貸風險變動而產生的負債公允價值變動金額，必須於其他全面收益（其他全面收益）中呈列。除非於其他全面收益中就負債之信貸風險呈列公允價值變動，會於損益中產生或擴大會計差異，否則其餘公允價值變動金額於損益呈列。然而，新增規定並不涵蓋按公允價值選擇納入之貸款承諾及財務擔保合約。,香港財務報告準則第9號旨在全面取代香港會計準則第39號。於全面取代前，香港會計準則第39號於對沖會計、終止確認及金融資產之減值方面之指引繼續適用。本集團預期自二零一五年一月一日起採納香港財務報告準則第9號。,香港財務報告準則第10號建立適用於所有實體（包括特殊目的實體或結構性實體）之單一控制模式。該準則包括控制之新定義，用於確定須要綜合的實體。與香港會計準則第27號及香港（常設詮釋委員會）詮釋12號綜合特殊目之實體 之規定相比，香港財務報告準則第10號引入之變動規定本集團管理層須作出重大判斷，以確定哪些實體受到控制。香港財務報告準則第10號取代香港會計準則第27號綜合及獨立財務報表 指明綜合財務報表入賬之部分，亦包括香港（常設詮釋委員會）詮釋12號提出之問題。,香港財務報告準則第12號包括附屬公司、合營安排、聯營公司及結構性實體之披露規定，該等規定以往包括在香港會計準則第27號綜合及獨立財務報表、香港會計準則第31號於合營公司之權益 及香港會計準則第28號於聯營公司,之投資 之內。該準則亦引入了該等實體之多項新披露規定。,因頒佈香港財務報告準則第10號、香港財務報告準則第11號及香港財務報告準則第12號，香港會計準則第27號及香港會計準則第28號有後續修訂。本集團預期自二零一三年一月一日起採納香港財務報告準則第10號、香港財務報告準則第11號、香港財務報告準則第12號，以及香港會計準則第27號及香港會計準則第28號之後續修訂。,香港財務報告準則第13號提供了公允價值之精確定義，公允價值計量之單一來源及在香港財務報告準則範圍內使用的披露規定。該準則並不改變本集團須要使用公允價值之情況，但為在其他香港財務報告準則已規定或允許使用公允價值之情況下，應如何應用公允價值提供了指引。本集團預期自二零一三年一月一日起採用香港財務報告準則第13號。,香港會計準則第1號之修訂改變在其他全面收益呈列之項目之分組。在未來某個時間（例如終止確認或結算時）可重新分類至損益（或於損益重新使用）之項目將與不得重新分類之項目分開呈列。本集團預期自二零一三年一月一日起採用修訂。,中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,5.,分部資料向執行董事（本集團主要營運決策人）報告之資料集中於投資類別。根據香港財務報告準則第8號，本集團之經營及可報告分類如下：,可供出售之金融資產以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產,投資於非上市證券投資於香港聯合交易所有限公司上市之有價證券、於收購時指定為以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產之非上市證券、衍生工具合約及以公允價值計量其變動計入當期損益之可贖回可換股債券,分類收益及業績截至二零一一年十二月三十一日止六個月,分類業績分佔一間聯營公司之業績未分配收入未分配開支除稅前虧損所得稅開支本期間虧損截至二零一零年十二月三十一日止六個月分類業績分佔一間聯營公司之業績未分配收入未分配開支除稅前溢利所得稅開支本期間溢利,未經審核投資於可供出售金融資產港幣千元未經審核投資於可供出售金融資產港幣千元,未經審核投資以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產港幣千元(121,041)未經審核投資以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產港幣千元16,541,未經審核總計港幣千元(121,041)442,310(16,562)(135,249)(147)(135,396)未經審核總計港幣千元16,541(29)3(8,943)7,572(131)7,441,分類業績指投資於上市及非上市證券之已變現及未變現（虧損）收益、投資於以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產之公允價值（虧損）收益及來自投資於以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產之相關股息收入，而並無分配中央行政開支及費用予投資經理。,中 期 報 告,2 0 1 1,10,6.,7.,11,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,5.,分部資料（續）本集團資產按可報告分類分析如下：,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,可供出售之金融資產以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產分類資產總計未分配資產,327,819224,989552,808149,976702,784,311,349300,561611,910209,846821,756,就監察分類表現及分類間分配資源而言，全部資產分配至可報告分類，惟物業、廠房及設備、於聯營公司之權益、應收貸款、其他應收款項及預付款項、出售投資之應收代價及銀行結餘。於二零一一年十二月三十一日及二零一一年六月三十日之全部負債均為未分配負債。鑒於本集團之經營屬投資控股性質，故本集團決定不就主要客戶提供資料。,收益及其他收入,未經審核截至十二月三十一日止六個月,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,收益上市證券之股息收入其他收入利息收入,1,0782,310,1,801161,以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產的公允價值（虧損）收益淨變動,未經審核截至十二月三十一日止六個月,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產的已變現（虧損）收益淨額以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產的未變現（虧損）收益淨額中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,(9,354)(112,765)(122,119),5,9598,62314,582,8.,9.,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,除稅前（虧損）溢利除稅前（虧損）溢利已扣除（計入）以下各項：,未經審核截至十二月三十一日止六個月,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,託管費用折舊投資管理費外匯淨額營業租約員工成本（包括董事酬金）薪金及工資退休計劃供款以權益支付之購股權開支,678915281,6747,827381,956,71871,010(99)6953,664371,325,所得稅,未經審核截至十二月三十一日止六個月,二零一一年港幣千元,二零一零年港幣千元,現時香港本期間撥備上期間超額撥備現時中華人民共和國（中國）,(147)(147),(1,141)1,010(131),由於本集團於截至二零一一年十二月三十一日止六個月並無需繳付香港利得稅的應課稅溢利，故並無就香港利得稅作出撥備。就其他司法權區之應課稅溢利所付稅項乃按期內相應司法權區之通行稅率計算。香港利得稅乃就截至二零一零年十二月三十一日止六個月估計應課稅溢利按稅率16.5%作出撥備。,10.11.,股息本公司董事建議就截至二零一一年十二月三十一日止六個月不派發中期股息（二零一零年十二月三十一日：無）。每股（虧損）盈利(a)每股基本（虧損）盈利每股基本（虧損）盈利乃按截至二零一一年十二月三十一日止六個月內之虧損港幣135,396,000元（二零一零年：溢利港幣7,441,000元）及期內已發行普通股之加權平均數4,109,384,000股（二零一零年：2,685,711,000股）而得出。,(b),每股攤薄（虧損）盈利截至二零一一年十二月三十一日止六個月之每股攤薄虧損金額並無調整，乃因為根據購股權計劃授出之尚未行使購股權對每股基本虧損之已呈列金額造成反攤薄影響所致。截至二零一零年十二月三十一日止六個月，每股攤薄盈利乃按溢利港幣7,441,000元而得出。計算所用之期內已發 行 普 通 股 之 加 權 平 均 數2,685,711,000股 與 計 算 每 股 基 本 盈 利 時 所 用 者 相 同，另 加 假 設 於 視 為 行 使 或 兌 換 全 部具攤薄潛力普通股為普通股時以零代價發行普通股之加權平均數17,067,000股。,中 期 報 告,2 0 1 1,12,13,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,12.,物業、廠房及設備,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,13.,期初賬面淨值添置出售撇銷本期間年度之折舊匯兌調整期末賬面淨值於一間聯營公司的權益非上市股份，成本值應佔淨資產份額應付一間聯營公司款項於二零一一年十二月三十一日，聯營公司的詳情如下：,註冊成立,5,49935(891)724,715未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元31364本集團的,756,065(16)(704)795,499經審核二零一一年六月三十日港幣千元269320,聯營公司名稱中國金融國際投資管理,已發行股本詳情1,000,000股每股,經營的地點香港,實際權益29%,主要業務資產管理,有限公司,面值港幣,14.,可供出售之金融資產,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,非上市投資，按公允價值列值中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,327,819,311,349,14.,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月可供出售之金融資產（續）於二零一一年十二月三十一日，本集團持有以下可供出售之金融資產：,未經審核二零一一年,經審核二零一一年,註冊成立,本集團的,十二月三十一日,六月三十日,公司名稱,註冊經營地點,實際權益,主要業務,公允價值,公允價值,港幣千元,港幣千元,(a),江西中金漢辰擔保,中國,30%,為中小企業,43,831,43,150,有限公司（江西中金漢辰）,提供擔保,(b),深圳市中投金信資產,中國,30%,提供項目投資,7,407,7,200,管理有限公司（中投金信）,顧問服務,(c),景德鎮市中金國信小額貸款,中國,23.33%,提供小額貸款及,149,323,140,000,有限責任公司（景德鎮市中金國信）,金融服務,(d),天津賽達小額貸款股份,中國,提供小額貸款及,74,113,72,450,有限公司（天津賽達）,金融服務,(e),鄭州經濟技術開發區明陽,中國,30%,提供小額貸款及,35,549,35,549,小額貸款有限公司（鄭州明陽）,金融服務,(f),環球資源投資有限公司,英屬處女群島,30%,投資控股,17,596,13,000,（環球資源）,中 期 報 告,2 0 1 1,14,14.,(a),(b),(c),(d),(e),(f),15,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,可供出售之金融資產（續）,該等投資項目之業務及財務資料概述如下：,於二零一零年 十二 月一 日，本 集 團收 購 於中 國成 立 之 合 營 企 業江 西 中 金 漢 辰 之30%股 權。江 西 中 金 漢 辰之 主 要業務為向中國江西省之中小型企業提供擔保業務。,於 二零一一年四月 二十 九日，本 集團 投 資 於 中 國 成 立之合 營 企 業 中 投 金 信之30%股 權。中投 金 信 之 主 要 業 務 為於中國提供項目投資顧問服務。,於二零一一年五月二十六日，本集團投資於中國成立之合營企業景德鎮市中金國信之23.33%股權。景德鎮市中金國信之主要業務為於中國景德鎮市提供小額貸款及信貸業務。,於 二零一一年六月 二十 一日，本 集團 投 資 於 中 國 成 立之合 營 企 業 天 津 賽 達之30%股 權。天津 賽 達 之 主 要 業 務 為於中國天津市提供小額貸款及信貸業務。,於 二零一一年二月二 十日，本 集 團訂 立 買 賣 協議 以收 購 於 中 國 成 立 之 合 營企 業鄭 州 明陽之30%股 權。鄭 州 明 陽之主要業務為於中國河南省鄭州市提供小額貸款及信貸業務。,於二零一一年二月二十一日，本集團已清付全數代價港幣35,549,000元。此收購事項須獲中國河南省有關政府當局批准後方告完成。根據買賣協議，並在徵詢本公司中國法律顧問之意見後，董事認為本集團於清付全數收購代價後實益擁有鄭州明陽該30%權益。本集團預期收購事項須為時兩年完成。,於二零一一年十二月三十一日，本集團持有環球資源之30%股權。環球資源之主要業務為投資控股，其擁有兩項投資，其中一項為江西九三三科技發展有限責任公司（江西九三三）之30%股權；而另一項為贛縣長鑫礦業有限責任公司（長鑫礦業）之25%股權。江西九三三之主要業務為投資資訊系統服務，而長鑫礦業之主要業務則為開採金屬礦場。,本集團並無擁有或控制上述任何一間接受投資公司超過20%表決權。全部該等投資概不被視為本集團之聯營公司，原因為董 事認為，本集團未能對該等接受投資公司之財務及營運政策發揮任何重大影響力，故將之入賬列作截至二零一一年十二月三十一日止六個月及截至二零一一年六月三十日止年度可供出售之金融資產。,中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,15.,(i),(ii),中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產,未經審核二零一一年十二月三十一日,經審核二零一一年六月三十日,持作買賣之金融資產,附註,港幣千元,港幣千元,上市股本證券衍生工具合約可供出售之金融資產總額,(i)(ii),99,8613,729103,590,300,561300,561,指定為以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產,非上市股本證券,(iii),121,399121,399,於二零一一年十二月三十一日及二零一一年六月三十日，上述金融資產是分類為持作買賣，並於首次確認時由本集團指定為以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產。上市股本證券的公允價值是參考於報告期末有關交易所報出的市場買入價而釐定。本集團確認在條件達成時購入鄭州明陽相關股本權益之協議屬衍生金融工具。有關交易詳情於中期財務資料附註14(e)披露。(iii)於二零一一年十二月三十一日，本集團投資於以下非上市股本證券公司：,未經審核二零一一年,經審核二零一一年,註冊成立,本集團的,十二月三十一日,六月三十日,公司名稱,註冊經營地點,實際權益,主要業務,公允價值,公允價值,港幣千元,港幣千元,(a),天津融順小額貸款有限公司,中國,30%,提供小額貸款及,36,365,（天津融順）,金融服務,(b),天津國投融順小額貸款,中國,10%,提供小額貸款及,12,137,有限公司（天津國投融順）,金融服務,(c),哈爾濱市道外區中金國信,中國,30%,提供小額貸款及,36,855,小額貸款股份有限公司（哈爾濱市道外區）,金融服務,(d),南昌巿東湖區中金財信,中國,30%,提供小額貸款及,36,042,小額貸款股份有限公司（南昌巿東湖區）,金融服務,中 期 報 告,2 0 1 1,16,15.,(a),(b),(c),(d),17.,(a),(b),17,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月以公允價值計量其變動計入當期損益之金融資產（續）(iii)於二零一一年十二月三十一日，本集團投資於以下非上市股本證券公司：（續）於二零一一年八月二十四日，本集團投資於中國成立之合營企業天津融順之30%股權。天津融順之主要業務為於中國天津提供小額貸款及信貸業務。於二零一一年九月二日，本集團投資於中國成立之合營企業天津國投融順之10%股權。天津國投融順之主要業務為於中國天津提供小額貸款及信貸業務。於二零一一年八月二十九日，本集團投資於中國成立之合營企業哈爾濱市道外區之30%股權。哈爾濱市道外區之主要業務為於中國哈爾濱提供小額貸款及信貸業務。於二零一一年十二月二十二日，本集團投資於中國成立之合營企業南昌巿東湖區之30%股權。南昌巿東湖區之主要業務為於中國南昌東湖區提供小額貸款及信貸業務。,16.,應收貸款,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,有抵押貸款,35,894,35,894,於二零一一年十二月三十一日，應收貸款為港幣35,894,000元（二零一一年六月三十日：港幣35,894,000元），按年利率10釐計息及於二零一三年五月八日到期償還。其乃以質押借款人全部已發行股本作為抵押。授予借款人之貸款融資金額港幣35,894,000元已悉數提取。預付款項、按金及其他應收款項,未經審核二零一一年十二月三十一日,經審核二零一一年六月三十日,附註,港幣千元,港幣千元,其他應收款項部分出售前附屬公司權益之應收款項預付款項及按金,(a)(b),43,32022,0001,18766,507,53,07832,0001,29886,376,包 括 無 抵 押、免 息 及 按 經 商 議 年 期 償 還 之 其 他 應 收 款 項 約 港 幣40,606,000元（二 零 一 一 年 六 月 三 十 日：港 幣43,605,000元）。部分出售前附屬公司權益之應收款項代表於截至二零一一年六月三十日止年度出售一間前附屬公司之70%權益的應收餘款，須於二零一二年三月結清。中 國 金 融 國 際 投 資 有 限 公 司,(a),(i),(ii),中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,18.,股本,附註,股份數目,法定股本：於二零一一年十二月三十一日及二零一一年六月三十日,千股,港幣千元,每股面值港幣0.01元之普通股已發行及繳足股本：於二零一零年七月一日每股面值港幣0.01元之普通股,30,000,0002,485,134,300,00024,851,因購股權獲行使而發行新股份,(a),100,590,1,006,因配售股份而發行股份,首次配售股份第二次配售股份第三次配售股份第四次配售股份,(b)(i)(b)(ii)(b)(iii)(b)(iv),496,700596,960370,00060,000,4,9675,9703,700600,於二零一一年六月三十日及二零一一年十二月三十一日,每股面值港幣0.01元之普通股,4,109,384,41,094,附註：因購股權獲行使而發行新股份於 截 至 二 零 一 一 年 六 月 三 十 日 止 年 度 內，可 認 購100,590,000股 股 份 之 購 股 權 獲 行 使，導 致 其 中 港 幣1,006,000元記入股本，餘額港幣17,102,000元記入股份溢價賬。,(b),因配售股份而發行股份,於二零一零年十一月十六日，本公司根據首次配售，向5名獨立投資者發行496,700,000股每股面值港幣0.01元之新普通股，每股作價為港幣0.15元。配售股份所得款項總額約為港幣74,505,000元，其中港幣4,967,000元記入股本，餘額港幣69,538,000元記入股份溢價賬。於二零一零年十二月十日，本公司根據第二次配售，向11名獨立投資者發行596,960,000股每股面值港幣0.01元之新普通股，每股作價為港幣0.25元。配售股份所得款項總額約為港幣149,240,000元，其中港幣5,970,000元記入股本，餘額港幣143,270,000元記入股份溢價賬。(iii)於二零一一年三月二十九日，本公司根據第三次配售，向3名獨立投資者發行370,000,000股每股面值港幣0.01元之新普通股，每股作價為0.50元。配售股份所得款項總額約為港幣185,000,000元，其中港幣3,700,000元記入股本，餘額港幣181,300,000元記入股份溢價賬。(iv)於二零一一年五月二十日，本公司根據第四次配售，向1名個人獨立投資者發行60,000,000股每股面值港幣0.01元之新普通股，每股作價為港幣0.50元。配售股份所得款項總額約為港幣30,000,000元，其中港幣600,000元記入股本，餘額港幣29,230,000元於扣除發行開支港幣170,000元後記入股份溢價賬。截至二零一一年六月三十日止年度內發行之所有新普通股於各方面與當時之本公司現有普通股享有同等地位。,中 期 報 告,2 0 1 1,18,(b),19,中期簡明綜合財務報表附註（續）截至二零一一年十二月三十一日止六個月,19.20.,每股資產淨值每股資產淨值（資產淨值）乃根據本集團於二零一一年十二月三十一日之資產淨值港幣694,143,000元（二零一一年六月三十日：港幣812,490,000元）及於二零一一年十二月三十一日之已發行普通股數目4,109,384,000股（二零一一年六月三十日：4,109,384,000股）計算。承擔(a)並未於財務報表撥備而仍然有效之資本承擔如下：,未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元,經審核二零一一年六月三十日港幣千元,21.,已訂約但未撥備的非上市股本證券本集團及本公司根據不可撤銷之土地及樓宇營業租約之未來尚未支付最低租金款項總額如下：一年內第二年至第五年（首尾兩年包括在內）購股權計劃,560,494未經審核二零一一年十二月三十一日港幣千元3,5313,0896,620,227,711經審核二零一一年六月三十日港幣千元3,5204,88