SMILE婚庆策划公司.doc

Smile 婚庆策划有限公司创业计划书目录第一章摘要 . 1第二章一、项目概况 . 4二、管理层 . 5三、业务描述 . 7四、行业及市场. 9五、营销策略 . 12六、财务计划 . 13七、风险及对策. 17摘 要1项目基本情况Smile婚庆策划有限责任公司是提议中的专业为婚庆活动提供策划和婚礼实施的综合性服务公司，公司计划在2011年启动。主要面对各种新婚客户群体，提供新婚活动策划、结婚纪念活动、蜜月旅行计划等一系列婚庆需求整体解决专家；同时向广大社会群体提供生日寿宴、乔迁之喜、升学和晋升庆宴等活动策划以及商务活动策划。2.主要管理者企业法人：LUYAN主要管理者：职位名称团队人员名称个人简介总经理LUYAN商务策划专业出身，有良好的组织协调能力，管理能力较强，并且具有丰富的工作经验，管理理念先进。行政人事部经理TOM人力资源管理硕士，具有整合协调能力和行政管理能力。策划部经理LUCY专业的婚庆策划师，商务活动策划师，具有良好的策划思维和文案写作能力和客户沟通力。市场部经理TRACY营销管理与策划硕士，具有良好的沟通协调能力，有一定的营销策划能力3.行业及市场中国的婚庆行业真正的发展从1990年开始，到现在已经有20年的发展历史。经历了开拓阶段（19901995）、新文化阶段（19952000）、纷争阶段（ 20002006）、爆发阶段（2006）但这种划分只是行业中对于婚庆行业的模糊定义，婚庆策划又是相对于传统婚庆公司更加周到服务的“一条龙”服务公司。目前国内婚庆机构良莠不齐，有些服务人员素质低下、服务理念落后、服务内容单一，缺乏完善的经营理念和婚庆文化的支持，所能提供的婚礼服务形式千篇一律，婚礼主题不鲜明，呆板、缺乏新意、缺乏个性、格调低下，无法满足人们对婚庆意义的需要。在婚庆产业快速发展的过程中，相关企业也越来越注重品牌服务和规模经营，婚庆的高层次服务也在增多，整个行业都在为满足当代青年多元化、时尚化、个性化、追求浪漫服务的需求而努力，婚庆产业大的产业链正在逐步形成。中国结婚产业的主要行业企业的规模较小，从业经营者水平参差不齐，从从业平均人数来看，全国各城市的婚庆企业的平均从业人员均很少，婚礼策划企业平均每家从业人员10人左右。 除原来相关行业的迁移品牌外，真正全国性婚庆产业品牌各地尚未形成，但一批在当地市场份额大、具有竞争优势的行业领先企业，正在逐渐形成行业品牌，优势企业主导的行业整合将提升市场集中度和行业整体盈利水平。我公司为客户周到服务，以整体解决专家我发展目标和发展方向。在一系列的业务服务中，充分考虑到客户需求的同时，还坚持策划实施质量的实现。并且，国内真正意义上的婚礼策划师还不是很多，婚庆公司还大都停留在婚礼资源的中介阶段，Smile有专业的婚庆策划师和商务策划管理专业出身是优势。婚庆创意是在不断变化的，我们有一批年轻的创业团队，策划专业优势，全新的婚庆策划服务，不断发现客户需求和社会发展趋势，以更好地满足客户。4.营销策略针对不同的产品服务，实行不同的价格策略，尤其合理定价，设计相应的服务价格标准。在发展初期，以更多的优惠方式吸引客户群体。在报纸、媒体上做广告，并做好服务质量，获得顾客的信任，间接高效宣传，达到口碑相传的效果。并且在每次组织活动的同时，送给客户有特殊意义的纪念性礼物，更好地树立公司的形象。商业企业真正的经营目标，在于与相关各方，尤其是主要客户群体，建立并维持互惠互利的良好关系，从而转化为丰厚的利润源。注重于客户间的关系管理、深度挖掘潜在市场。由于公司处于初创期，产品处于导入期，消费者对于公司的品牌形象，产品认知度不高，因此销售渠道主要是发展“伞式经营”，采取合纵联盟的形式，与家居卖场、婚纱摄影、旅游风景等强强联手的全新商业运营模式，开创全国婚庆用品一站式购物基地。5财务计划预计资本收益率为10%时，税后净现值为2661459，说明计算期内盈利能力和投资报酬率好，投资方案可行。投资回收期为1.57年，投资回收期较短。初期投资报酬率为63.3%，有着较好的投资潜力与增值空间。以下为部分财务报表：.1一期资金结构与规模表 单位：万元资本来源股本规模风险投资（五位股东分摊出资）银行贷款（公司名义） 金额（万元）55比例（%）50%50%2资金用途和使用计划：（投资估算）项目投资估算表 单位：万元序号费用名称投资额占项目投资比例1建设资金220%2流动资金880%3财务预测： (初期盈利预测) 时间段项目2011-2012年2012-2013年2013-2014年一、营业收入减:营业成本销售费用管理费用财务费用2513.740.80.250.213515.951.110.40.34501701167076068二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出0.060.02009005015011三、利润总额 减:所得税费用100170300四、净利润101730说明：本公司属于服务性的有限责任公司，营业税率为5%，计入营业税金及附加，且大学生创业投资的服务性公司，第一、二年免交所得税。一、项目概况1.1项目名称：Smile婚庆策划有限责任公司公司标识：1.2启动时间：2011年2月1.3准备注册资本：10万1.4项目进展：仍在提议中 1.5主要股东： 股东出资额出资形式LUYAN2万风险投资LUCY1万风险投资TRACY1万风险投资TOM1万风险投资微型企业贷款5万银行贷款（重庆市微型企业扶持）1.6组织机构：Smile 婚庆策划有限责任公司策划部行政人事部财务部市场部1.7主要业务及盈利模式Smile专业为广大客户提供各项婚庆活动策划并辅助活动实施，使婚庆活动满足客户需求，竭诚为顾客在人生重要时刻留下美好而难忘的记忆。1 主营业务：婚庆活动如婚礼、寿筵、乔迁、新年晚会等一系列活动策划设计，与顾客交流沟通，在客户构想的基础上进行活动策划；同时负责活动的策划实施。从中收取策划设计费用和工作实施费。2 外延业务：商业活动策划、商务活动和促销演出策划等。3 附属业务：与相关行业合作代理，通过与客户交流活动设计的同时推荐代理相关公司业务（但仅作为客户参考，并不捆绑销售），从中收取一定的业务代理费等。如婚纱摄影楼、婚庆餐饮酒店、旅游景点业、婚庆活动用品等。1.8未来3年的发展战略和经营目标：第1、2年以品牌宣传为主，使客户知道并了解Smile公司的业务服务,扩大品牌知名度；同时发展开拓消费者群体，实现企业的生存。第3年对公司进行发展定位，制定5年的成长计划，以发展成为行业内成长最快、服务最优的企业为发展目标。要素 年第一年（2011-2012）第二年（2012-2013）第三年（2013-2014）行业地位新加入者成为行业内成长最快、服务为优的企业品牌知名度40%50%70%年净利润预计10万1730发展战略初步进入市场，发展生存战略，大力宣传企业形象，开拓并发展市场客户。发展企业间的业务合作，发展包括客户在内的关系营销管理，拓展客户源。改进和完善企业间关系管理，维系已有客户关系，完善客户发展体系和客户数据库，加大品牌宣传力度。二、管理层2.1 成立公司的董事会和高管层简介： Smile婚庆活动策划公司是由一批充满创意和朝气的高校大学生组成的创业团队，我们为了便于公司的长远发展，我们制定了相对完善的管理机制：部门主要职责董事会负责公司的经营决策，制定公司的总体发展战略及长远目标，决定总经理的人选。总经理负责公司的日常经营事务，对董事会负责；组织实施公司的生产经营计划和投资方案、内部管理机构的设置；批准公司的基本管理制度；决定副总经理和部门经理的人选，协调各部门之间关系财务部负责公司的会计核算、监督、划拨款项、报销、资金计划制定、财务预决算编制，协调银行、税务机关关系等。行政人事部负责公司行政、办公、人事等工作；同时负责协调公司各部门的关系。策划部负责活动的具体策划，直接面对客户群体需求，发展并开拓公司服务业务，并负责活动的策划实施操作。市场部负责采购管理及实施，储运管理等，市场日常经营、管理、拓展，协调各用户之间、合作伙伴之间的关系等。企业整体市场宣传战略的制定与实施，企业形象的宣传与推广管理职位名称团队人员名称个人简介董事长相关专业人士总经理LUYAN商务策划专业出身，有良好的组织协调能力，管理能力较强，并且具有丰富的工作经验，管理理念先进。行政人事部经理TOM人力资源管理硕士，具有整合协调能力和行政管理能力。财务部相关专业人士策划部经理LUCY专业的婚庆策划师，商务活动策划师，具有良好的策划思维和文案写作能力和客户沟通力。市场部经理TRACY营销管理与策划硕士，具有良好的沟通协调能力，有一定的营销策划能力2.2 组织管理机制人力资源开发规划人员采用提成制。公司员工的福利待遇根据国家有关规定执行。公司给员工基本工资，并根据业绩进行提成，对有重大贡献的员工实行特别奖励，形成公司长期的凝聚力。高级管理人员的招募公司的高级管理人员以内部招聘为主，辅之以外部招聘。公司内部招聘采取自荐的形式，然后经过有关部门审议通过决定。公司外部招聘主要采取招聘广告和招聘会的形式，筛选求职简历，然后笔试，面试，体检，然后进入适用期，通过试用期者签订合同，并对其进行相关培训，再正式工作。其中，公司外部招聘除采取招聘广告和招聘会的形式，在必要时，辅之以猎头公司的帮助。组织结构如下图：Smile 婚庆策划有限责任公司策划部行政人事部财务部市场部2.3激励和约束机制：v 实行基础工资+业绩+奖金的新型绩效工资制；v 相关保险和福利；v 带薪年假等福利待遇；v 每月进行员工的自我评估和业绩考评并与奖金挂钩；v 每年进行1次员工的业绩评估并与员工工资级别挂钩；v 员工的内部晋升途径；v 管理、技术和市场，多方位的职业发展途径；v 员工个人职业发展规划和辅导，与公司发展方向互动；v 内部培训、外部专业培训和学历继续教育相结合，针对公司的需求和员工自身的发展和要求；三、业务描述3.1 项目的简介Smile婚庆项目是我公司的主营业务，承接结婚时需要用的场景布置，前卫创意，司仪主持，全程跟妆，全程摄影，全程摄像（含制作），婚车服务，喜糖代购，婚房布置，现场督导，婚礼用品销售的婚礼庆祝等。同时承办寿宴、乔迁、新年晚会等一系列活动策划和相关外延、附属业务。3.2服务内容与服务模式服务项目根据服务内容的不同可分为主营业务、外延业务及附属业务。（1）主营业务：v 咨询业务：婚庆咨询热线电话、新婚购物咨询服务、新婚活动相关资讯。v 策划业务：婚礼策划、蜜月旅游服务、周年结婚纪念策划等。Eg:婚礼策划:依据新人的兴趣和要求，整个婚礼围绕一至两个主题或两至三个侧重点进行。为了表达主题和侧重点，会场布置格调、灯光、音乐、道具、情感表达方式、舞台节目、主持人、主持词等各种人、物、情景等元素需要完美配合来演绎期待中的婚礼。v 周边业务：场景布置、司仪主持、全程跟妆和摄影、婚车服务、喜糖代购、婚房布置、现场督导、婚礼用品销售等。（2）外延业务：v 生日祝寿活动、乔迁活动、升学或晋升庆宴活动、迎新晚会等策划。（3）附属业务：v 与相关行业合作代理，通过与客户交流活动设计的同时推荐代理相关公司业务（但仅作为客户参考，并不捆绑销售），从中收取一定的业务代理费等。如婚纱摄影楼、婚庆餐饮酒店、旅游景点业、婚庆活动用品等。3.3服务优势婚庆作为一个即传统又革新的行业，在全国一直有茁壮成长的趋势。特别是在一线城市，婚庆策划公司如雨后春笋般涌现。据网上数据显示，重庆主城区现有11家以上的婚庆策划公司，然而婚庆市场却呈高度分散局面，目前全国缺少婚庆“一条龙”服务的专业市场。我公司为客户周到服务，以整体解决专家我发展目标和发展方向。在一系列的业务服务中，充分考虑到客户需求的同时，还坚持策划实施质量的实现。给客户更好的需求满足。并且，国内真正意义上的婚礼策划师还不是很多，婚庆公司还大都停留在婚礼资源的中介阶段，有时甚至把主持人混同于婚礼策划师。婚庆创意是在不断变化的，我们有一批年轻的创业团队，策划专业优势，全新的婚庆策划服务，不断发现客户需求和社会发展趋势，以更好地满足客户。四、行业及市场4.1 行业状况： 随着市场经济的发展，活动成为了人们表现生活，表现经济行为的一种重要形式和媒介。而婚庆活动是人生中重要的盛典之一，每个人都是非常重视和向往完美的婚礼的，但是一个满意的婚庆活动所带来的准备又是相当繁杂，这也无形中影响了准备婚礼的心情和情绪，于是，一个革新的行业诞生了。中国的婚庆行业真正的发展从1990年开始，到现在已经有20年的发展历史。经历了开拓阶段（19901995）、新文化阶段（19952000）、纷争阶段（ 20002006）、爆发阶段（2006）但这种划分只是行业中对于婚庆行业的模糊定义，婚庆策划又是相对于传统婚庆公司更加周到服务的“一条龙”服务公司。婚庆行业虽然有着历史悠久的文化氛围，但行业的创新发展是在近十年才开始，行业的系统性、正规性也才刚刚开始进入正规化发展阶段。由于行业的特殊性，需要我们即要保持古老的传统又要不断创新，因此婚庆行业有着极大的提升空间。目前国内婚庆机构良莠不齐，有些服务人员素质低下、服务理念落后、服务内容单一，缺乏完善的经营理念和婚庆文化的支持，所能提供的婚礼服务形式千篇一律，婚礼主题不鲜明，呆板、缺乏新意、缺乏个性、格调低下，无法满足人们对婚庆意义的需要。4.2 市场前景与预测：随着市场经济的快速发展，人们的生活水平不断提高，对生活质量品位的追求也进入了一个全新的层面。婚庆活动自古以来都被人们视为人生中重要的记忆载体，如何将婚庆活动开展得更加地顺利和有意义，使它成为人生中难以忘怀的记忆，成为了当今社会上的一种不断膨胀而恒久的市场需求。婚庆行业尤其是婚庆策划行业有着可观的发展机遇具体可以如下体现：（资料来源于中国经网）市场需求发展前景：ÿ 婚庆活动模式更加的个性化、多元化，时尚与怀旧并行，情感与浪漫共存的新形势。ÿ 婚礼消费出现时间安排更加自由化，逐步摆脱了传统理念、地域风俗的束缚，也从逐步从“假日经济”的拥挤空间向外延伸。ÿ 婚礼举办场所的灵活性，从单一的室内向庭院、园林、湖光山水上发展，回归自然的社会风气不断滋生。ÿ 高科技的发展，数码技术和设备的大规模进入婚庆市场，多方位渗透婚庆经济领域，日益地满足和丰富当代消费要求和文化品位。ÿ 婚宴的需求逐步从经济实惠型向注重文化品味方向发展，当代新人更加注重创造婚礼现场的氛围。在色香味的基础上为传统佳肴赋予纳吉、贺喜的新意，将会成为餐饮业争夺婚庆市场的重要方式。 企业发展方向前景：ÿ 服务消费者人群范围广 ÿ 历史与创新：从人类存在以来就有着各种不同形式的婚庆也在当今的时代形式上有所新颖时尚，即婚庆的形式和婚庆行业的经营模式。ÿ 婚庆行业向多元化发展：多种文化元素融合，使婚庆的形式和内容更加丰富ÿ 婚庆产品的丰富：高科技技术、数码产品也逐渐广泛应用到婚庆行业中。在婚庆产业快速发展的过程中，相关企业也越来越注重品牌服务和规模经营，婚庆的高层次服务也在增多，整个行业都在为满足当代青年多元化、时尚化、个性化、追求浪漫服务的需求而努力，婚庆产业大的产业链正在逐步形成。4.3 目标市场：根据对市场行业和当前经济形式的分析，我们的目标消费者群体是婚庆活动的新人，面对广大婚礼活动的消费者群体，为其提供一系列的婚庆活动服务。我们的次级消费群体是举办寿宴、乔迁、升学庆宴等策划及安排设计的消费者群体。4.4 主要竞争对手： 供应商客户替代品的其他企业潜在进入者销售者的竞争来自企业争夺有利市场地位和竞争优势中国结婚产业的主要行业企业的规模较小，从业经营者水平参差不齐，从从业平均人数来看，全国各城市的婚庆企业的平均从业人员均很少，婚礼策划企业平均每家从业人员10人左右，一些婚庆公司甚至只有一间办公室四处到处联系分项服务。尽管婚纱礼服生产企业具有大中型企业，但除中国潮州、厦门等大型生产基地外，手工定制和家庭作坊式的小型企业还是占大多数。由于婚庆产业是一个新兴的服务行业，除原来相关行业的迁移品牌外，真正全国性婚庆产业品牌各地尚未形成，但一批在当地市场份额大、具有竞争优势的行业领先企业，正在逐渐形成行业品牌，优势企业主导的行业整合将提升市场集中度和行业整体盈利水平。近年来在北京、上海、广洲、深圳等新婚消费能力很强的地区，已经出现了连锁经营的服务企业，这涉及到婚纱礼服、婚纱摄影、婚礼服务等方面。4.5 市场壁垒： 婚庆行业消费的区域性特点非常明确，婚庆产业的区域性特点也很明确，在全国各地区都有自己知名的婚庆策划公司、婚纱摄影公司，在当地市场已经形成了一定的知名度和良好的口碑。区域分布上，结婚产业各行业的企业产品销售和服务区域性很强，很少出现跨地区经营的大型连锁企业。据网上分析搜索，仅重庆就有多于11家的婚庆策划公司，如重庆市南岸区的亮点新婚专业婚礼策划有限公司 、圆点礼仪婚庆策划公司 、重庆锐美登峰婚庆策划机构 。同时，还有很多周边婚庆行业开始往婚庆策划延伸，如婚纱摄影公司、酒宴公司也开始进入婚庆策划行业，进入壁垒是比较低的，但这也说明竞争将更加的激烈。同时，从2000年开始，全国各个地方，逐步开始成立婚庆协会，旨在维护婚庆市场秩序。各地政府也开始注重婚庆行业的发展，并拿出相关的政策扶持。4.6 SWOT分析： 优势劣势机会威胁竞争者有一定的品牌知名度。有充分的市场资源和宣传渠道。有更丰富的操作经验和关系网络。当前市场仍没有形成整体解决的服务形式，都是单个或个别的形态的服务。婚庆行业的火爆发展、市场需求的不断扩展。基于公司已有发展基础，可以更好更快地发展婚庆策划。市场发展良莠不齐，不规范、消费者对行业延伸的企业相对抱有怀疑态度。Smile专业的婚庆策划师。全新的策划创意视觉和理念。打造整体解决专家的良好形象。初步进入市场，品牌认知度不高市场关系网络小资金不足，难以生存和发展。婚庆行业的火爆发展。市场需求的不断扩展。市场进入壁垒低市场上还没有绝对占领导地位的企业。竞争激烈、不规范的行业状态难以建立专业第一家形象。4.7 销售预测： “全国每年有约1000万对新人喜结良缘！新婚人群愿意把积蓄的31%用于婚庆有关的消费！全国每年因婚礼当日而产生的消费接近3000亿元！全国仅婚礼当日产生的消费对GDP总量的贡献在1.9! 每对城市新人用于结婚的消费平均为8至20万元人民币!特别是：建国以来最大的生育高峰期发生在上个世纪八十年代中后期，中国的人口出生率达到了21%！此段生育高峰期出生的人群将于2007至2012年左右进入婚龄！”（摘自中国婚庆服务行业的现状和发展趋势史康宁2010-11-19）可以看到，婚庆经济已经成为中国经济引人注目的经济增长点，中国婚庆产业迎来了一个蓬勃发展的关键时期。而婚庆策划也成为了消费者群体最为关注的消费需求。要素 年第一年（2011-2012）第二年（2012-2013）第三年（2013-2014）行业地位新加入者成为行业内成长最快、服务为优的企业年盈利预计（万）101730发展战略初步进入市场，发展生存战略，大力宣传企业形象，开拓并发展市场客户。发展企业间的业务合作，发展包括客户在内的关系营销管理，拓展客户源。改进和完善企业间关系管理，维系已有客户关系，完善客户发展体系和客户数据库，加大品牌宣传力度。五、营销策略5.1 价格策略： 针对不同的产品服务，实行不同的价格策略，尤其合理定价，设计相应的服务价格标准。在发展初期，以更多的优惠方式吸引客户群体。5.2 行销策略：迎合消费者追求浪漫的心理，可采取“锁定今生”的仪式，共结同心锁，锁定姻缘。翻新婚礼习俗，对拍婚纱照、新婚典礼、办喜酒宴的传统活动上进行创新发展。不断发现消费者需求，通过与婚介公司的合作，进一步使市场触角直接瞄准顾客需求、锁定消费群体，达到连带销售、互动经营的效应，才能更好地满足消费者的需求，并追求品质和卓越，规范策划实施标准和定价标准，建立专业为消费者服务的整体解决方案专家的形象。在报纸、媒体上做广告，并做好服务质量，获得顾客的信任，间接高效宣传，达到口碑相传的效果。并且在每次组织活动的同时，送给客户有特殊意义的纪念性礼物，更好地树立公司的形象。5.3相关利益方的关系管理合作伙伴市场影响者市场内部市场招聘市场推荐者市场客户市场商业企业真正的经营目标，在于与相关各方，尤其是主要客户群体，建立并维持互惠互利的良好关系，从而转化为丰厚的利润源。注重于客户间的关系管理、深度挖掘潜在市场。由于公司处于初创期，产品处于导入期，消费者对于公司的品牌形象，产品认知度不高，因此销售渠道主要是发展“伞式经营”，采取合纵联盟的形式，与家居卖场、婚纱摄影、旅游风景等强强联手的全新商业运营模式，开创全国婚庆用品一站式购物基地。，共同将市场做大，不断向外扩张，借其渠道分销，并发展本公司的品牌知名度，以此达到双赢效果。六、财务计划6.1 股权融资数量和权益： 一期资金来源、投资结构，公司总资本10万见资金结构与规模表1 资金结构与规模表 1 单位：万元资本来源股本规模风险投资（股东出资）银行贷款（公司名义）金额（万元）55比例（%）50%50%一期资金结构中，由风险投资和银行贷款各占一半。风险投资方面，我们打算由三个股东每人出资一万，我作为企业法人出资2万，进行风险投资入股。另外，从银行贷款 5万。（根据国家对青年创业小额贷款政策，免收担保费，并由政府承担50%的利息）6.2 资金用途和使用计划：（投资估算）项目投资估算表 单位：万元序号费用名称投资额占项目投资比例1建设资金220%2流动资金880%本项目总投资为10万元，主要用于办公点建设资金2万元；公司项目所需的铺底流动资金8万元，公司需要运用这些资金进行日常的经营周转。建设资金的管理，由股东控制。6.3 投资回报： 6.3.1会计报表资产负债表简表 单位：万元资产2011201220132016负债和所有者权益2011201220132016流动资产合计14.524.1441.44120.12流动负债合计5.63817.3831.5781.882负债合计5.63817.3836.5789.382非流动资产合计6.1387.6847.1391.422股东权益合计152752141资产合计20.63831.8288.57211.54负债及股东权益合计20.63831.8288.57211.5426.3.2会计报表分析1、清偿能力短期偿债能力长期偿债能力流动比率2.57资产负债率0.27速动比率1.68股东权益比率0.73现金流量比率1.74有形净值债务率0.38现金比率0.89偿债保障比率0.000171本公司流动比率为2.57。该比率越高，说明企业的还流动负债能力越强，流动负债得到偿还的保障越大。根据西方的经验，流动比率在2：1左右比较合适，2.57这个流动比率很合适。本公司速动比率为1.68，根据西方的经验，流动比率在1：1左右比较合适。1.68这个速动比率很合适。本公司现金流量比率为1.74。该比率从动态角度反映本期经营活动产生的现金流量净额足以偿付流动负债的能力。该比率高，表明偿付流动负债的能力也强。本公司的现金比为0.89，该比率高，说明企业有较好的支付能力，对偿付债务时是有保障的。本公司的资产负债率为0.27，该比率越低，企业偿还债务的能力越强，财务风险越小。股东权益比率为0.73。该比率越大，负债比率就越小，企业的财务风险也越小，偿还长期债务的能力就越强。本公司有形净值债务率为0.38.。该比率更为保守地反映了在企业清算时债权人投入的资本受到股东权益的保该比率越低，说明企业长期财务状况越好，债权人贷款的安全约有保障，企业财务风险越小。本公司偿债保障比率为0.000171，该比率越低，说明企业偿还债务的能力越强。2、营运能力营运能力分析 单位：万元项目公式第一年第二年第三年总资产周转率（次数）销售收入净额/平均资产总额1.2111.330.83流动资产周转率（次数）销售收入净额/平均流动资产总额1.721.811.52 总资产周转率=产品销售净额/平均总资产该指标说明资产利用率高，运转灵活迅速，能以较小资产量产生较多的销售量。本公司第1、2、3年总资产周转率分别为1.211,1.33和0.83。该比率较高，说明企业利用其资产进行经营的效率较好，不影响企业的使用效率。 流动资产周转率=产品销售净额/平均流动资产本公司第一二三年流动资产周转率分别为1.72,1.81和1.52。该比率较大，说明资产周转率转得快，可以节约流动资金，提高资金的利用效率。3、盈利能力（1）动态指标分析税后净现值分析净现值是反映投资项目在建设和生产服务年限内获利能力的动态指标，其计算公式为： NPV式中：NPV为净现值，NCF为在t期末现金净流量；k为项目资本成本。当NPV0时，该项目可行；当NPV0时，该项目不可行。预计资本收益率为10%时，税后净现值为：NPV=-27100/（1+10%）+221600/(1+10%)2+675675/(1+10%)3+2921333/(1+10%)4=2661459（元）NPV=2661459，大于零。计算期内盈利能力好，投资方案可行（2）静态指标分析投资回收期投资回收期当年尚未回收额小于次年净流量年数+当年尚未回收额/次年净流量 T =1+0.573556=1.57（年）投资回收期为1.57年，说明我们公司从第1.57年开始就有了收益，投资回收期较短。通过动态指标分析，本方案的NPV>0，说明本公司的投资报酬率达到了投资者要求的最低报酬率。可行性分析总结：从方案的静态指标和动态指标分析来看，本公司回收期短约为一年半，投资回报率高。6.4 财务预测： (初期盈利预测) 时间段项目2011-2012年2012-2013年2013-2014年一、营业收入减:营业成本销售费用管理费用财务费用2513.740.80.250.213515.951.110.40.34501701167076068二、营业利润加:营业外收入减:营业外支出0.060.02009005015011三、利润总额 减:所得税费用100170300四、净利润101730说明：本公司属于服务性的有限责任公司，营业税率为5%，计入营业税金及附加，且大学生创业投资的服务性公司，第一、二年免交所得税。总结：根据一系列的预算和分析，较全面真实地反映了本项目的可行性。由预算和分析可知，本项目是一项理想的投资项目，各项财务指标较合理，建成投产后具有较强的资金偿还能力，抗风险能力强。银行贷款的偿还无风险。经估算，本项目税后财务净现值266.15万元，投资回收期 1.57年。因此，该项目财务上可行。七、风险及对策7.1 主要风险：（一）行业风险：我公司虽然前期进入该行业，但是该服务的行业准入不高，技术含量较低。在打入市场后，容易出现其他企业模仿提供该服务，致使公司利润降低，甚至被排挤出市场。（二）区域风险：本公司的战略是首先利用“近水楼台”的优势，先打入南岸区市场，在公司具备一定实力后，再进驻其他重庆主城区各个市场，最后再考虑进入其他市场。但是在产品进入南岸区市场的同时，外部地区可能看到市场优势，迅速的进入本行业，造成本公司难以走出重庆的围城。 （三）市场风险：本公司的服务属于特殊化服务，在现今市场上尤其是重庆市场有11家左右的竞争对手，竞争对手相对是大的。另外在服务进入市场的初期，可能存在公众对品牌的信任度和接受度风险；以及存在销售队伍推广服务占领市场的能力风险。（四）财务风险：公司在实际运作过程中，要与相关企业发生交易，财务上容易出现坏账，影响公司资金的流动和运作；财务人员的人为操纵、舞弊行为，可能给公司带来惨重的损失； 7.2 风险对策：（一）面对行业风险，相应对策如下：1、注意知识产权的保护，维护本公司利益。2、不断推出符合市场需求的新服务，以保持行业先进性。（二）面对区域风险相应对策如下：针对区域风险，公司在有了富裕资金后，就应该立即寻找适合投资的其他区域，学习“新东方”进入市场的模式，迅速占领其他地区市场，不给别的竞争者进入的时间。（三）面对日益激烈的竞争市场，针对市场风险，要保持竞争优势，必须对可能出现的风险做出预测分析，并拟订相应的对策措施如下：1、公司始终坚持以品质和服务取胜，最大限度满足消费者特殊化需求。2、在服务进入市场初期，适当采取一系列的营销策略，建立公众信心。3、加强对营销成员的培训，形成一支精干强劲的销售队伍。（四）针对财务风险，目前，公司的经营资本部分来自于风险投资，部分来自于贷款，对方的撤资或提高利率，就给公司带来财务风险。防范策略如下：1、与合同方签定可以承受付款方式的合同，作好应收账款的全面管理工作；2、设立监事人员，加强对资金运转的监控；3、建立并实施严格的内部控制制度，进行不定期的抽查工作；4、公司在运营三年后，流动资金会较宽裕，具备较强的抗风险能力。7.3风险资本退出方式：创业投资所追求的是资本的增值，而只有在其投入的资本退出时，才能得到体现。风险资金退出有多种方式，采取何种方式退出和公司的业绩和发展前景有关。当我公司运营达到自负盈亏之后，对银行的贷款进行还付，如有需要再借贷；企业投资、个人投资的资本撤出后实现自身的全权经营管理，若需进一步扩展壮大在吸引更多的其他投资，仍然保持本公司控股。 7.4风险资本退出时间：一般来说，风险投资撤出的最佳时机是当公司未来投资的收益现值高于公司的市场价值时。因此，从撤资的时间和公司发展的角度考虑，第3-5年时，公司经过了发展成长期，发展趋势很好；同时，公司在重庆市服务行业树立了良好形象，产品将有相当的知名度，此时退出可获得丰厚的回报。