600546 山煤国际关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

,关于山煤国际能源集团股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 1311 号,1,1 专项审核报告2附表,目,录,3,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 89 层邮政编码：100033,RSMChinaCertifiedPublicAccountantsAdd:89/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance StreetXichengDistrictBeijingPRCPostCode:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199 Fax：+86(10)88091199,关于山煤国际能源集团股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 1311 号山煤国际能源集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了山煤国际能源集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。,本审核报告仅供山煤国际能源集团股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：张连起中国注册会计师：薛东升2012 年 4 月 18 日,-,-,附表上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：山煤国际能源集团股份有限公司,金额单位：人民币万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,期初占用资金余额,报告期占用累计发生金额（不含利息）,报告期占用资金的利息,报告期偿还累计发生额,期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业,非经营性占用非经营性占用,小,计,-,-,-,-,-,前大股东及其附属企业,非经营性占用非经营性占用,小总,计计,-,-,-,-,-,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,期初占用资金余额,报告期占用累计发生金额（不含利息）,报告期占用资金的利息,报告期偿还累计发生额,期末占用资金余额,往来形成原因,往来性质,大股东及其附属企业,山西煤炭进出口集团左权鑫顺煤业有限公司,同一控制下非合并方,预付账款,650.00,650.00,采购,经营性往来,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,山西煤炭进出口集团左权宏远煤业有限公司,同一控制下非合并方,预付账款,650.00,650.00,采购,经营性往来,山西煤炭进出口集团阳方口发运站北京华通伟业有限公司山西煤炭进出口集团临汾临北煤焦集运有限公司,同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方,预付账款预付账款预付账款,10,806.222,127.77144.82,9,528.64,1,277.582,127.77144.82,采购技术开发采购,经营性往来经营性往来经营性往来,山煤大同口泉出口煤发煤站有限公司大同市晶海达实业有限公司大同鹊山精煤有限公司,同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方,预付账款预付账款预付账款,279.8338,986.066,357.61,1,966.01130,124.5969,066.06,9.09788.07539.88,1,498.73136,943.4572,030.88,756.2032,955.273,932.67,采购采购采购,经营性往来经营性往来经营性往来,山西煤炭进出口集团河曲旧县露天煤业有限公司,同一控制下非合并方,预付账款,500.00,500.00,采购,经营性往来,山西煤炭进出口集团有限公司,同一控制下非合并方,应收账款,51.57,36.09,15.48,销售,经营性往来,山西煤炭进出口集团左云长春兴煤业有限公司山西煤炭进出口集团左云韩家洼煤业,同一控制下非合并方同一控制下非合并方,应收账款应收账款,18.86,41.4634.04,39.3515.18,20.9718.86,销售销售,经营性往来经营性往来,-,-,-,有限公司,山西煤炭进出口集团左权鑫顺煤业有限公司山西煤炭进出口集团左权宏远煤业有限公司,同一控制下非合并方同一控制下非合并方,应收账款应收账款,30.328.10,11.464.86,18.863.24,销售销售,经营性往来经营性往来,山西煤炭进出口集团洪洞恒兴煤业有限公司山西煤炭进出口集团洪洞陆成煤业有限公司内蒙古山煤友信贸易有限公司山西煤炭进出口集团有限公司山西煤炭进出口集团蒲县豹子沟煤业有限公司山西煤炭进出口集团左权鑫顺煤业有限公司,同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方同一控制下非合并方,应收账款应收账款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,37.711.89935.25256.1083.97,6.2710.8564.804,829.399.27,6.2710.8556.203,900.9118.25,37.711.898.601,863.73256.1075.00,销售销售销售预付出口代理费预付煤款预付煤款,经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来经营性往来,-,山西煤炭进出口集团左权宏远煤业有限公司,同一控制下非合并方,其他应收款,137.97,15.23,29.98,123.23,预付煤款,经营性往来,小计上市公司的子公司及其附属企业,山煤国际能源集团大同有限公司山煤国际能源集团晋城有限公司山煤国际能源集团长治有限公司山煤国际能源集团吕梁有限公司山煤国际能源集团通海煤焦有限公司山煤国际能源集团临汾有限公司山煤国际能源集团大同经营有限公司山煤国际能源集团朔州有限公司山煤国际能源集团阳泉有限公司山煤国际能源集团秦皇岛有限公司,二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,47,095.25143,152.9425,420.784,679.027,494.495,973.4915,228.2022,530.0216,730.1126,462.2030,029.44,221,136.761,244,800.87122,915.9938,701.0514,139.4328,776.1526,504.3335,542.79102,622.33110,183.4363,226.07,1,337.058,872.82335.86415.11835.47595.64881.5121.291,476.102,054.66,224,131.101,260,704.41141,059.2538,845.1013,044.8422,373.6321,242.0341,201.50104,552.08116,973.4050,801.61,45,437.96136,122.227,277.524,870.839,004.2013,211.4921,086.1417,752.8214,821.6421,148.3244,508.56,借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,-,-,-,-,-,-,山煤国际能源集团天津有限公司天津晋堃煤焦储运有限责任公司山煤国际能源集团日照有限公司山煤国际能源集团青岛有限公司山煤国际能源集团唐山有限公司山煤国际能源集团辰天国贸有限公司山西鸿光煤炭设备有限公司山西山煤能源进出口有限责任公司山西省长治经坊煤业有限公司山西凌志达煤业有限公司山煤国际能源集团连云港有限公司山西中泰煤业有限公司山煤国际能源集团忻州有限公司,二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,27,134.761,211.451,546.802,226.292,289.3110,842.834,364.1811,375.2550,378.243,836.926,560.681,781.077,511.49,149,765.9237,150.33133,607.5725,910.42125,932.821,660.2844,048.43918.78339.5665,718.0989,502.9890,449.50,1,798.47143.49744.01270.76883.40286.87116.761,177.03,117,703.8516.3432,728.00118,648.4921,906.93133,363.324,655.2540,115.6441,647.77660.9355,574.4084,556.4479,250.11,60,995.291,195.115,969.1317,328.866,292.794,156.351,639.9716,191.449,649.253,802.4216,821.126,727.6019,887.91,借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,山西金石达国际贸易有限公司,二级子公司,其他应收款,1,624.39,108,570.62,110,195.00,借用往来款,非经营性往来,山煤煤炭进出口有限公司山煤国际能源集团晋城晋鲁煤炭经营有限公司霍尔辛赫煤业公司山西铺龙湾煤业有限公司朔州公司大峪口选煤厂内蒙古晟达贸易有限公司山煤华南煤炭销售有限公司包头市丛林工贸有限公司江苏山煤物流有限责任公司山煤国际能源集团（上海）销售有限公司,二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司二级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,13,827.9815,470.505,000.3015,013.1618,373.564,149.4378,484.418,800.004,316.949,773.77,135,804.445,000.005,001.957,002.1654,421.4339,805.00173,970.7311,311.5620,000.00,5.711,394.751,029.431,378.52659.292,172.581,132.37,121,146.571,299.0010,002.252,002.1655,618.2833,904.54169,595.593,051.6315,628.5028,792.26,28,491.5520,566.2521,042.5818,555.2210,709.1785,032.136,880.74981.51,借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款借用往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,山煤国际能源集团襄垣选煤有限公司,二级子公司,其他应收款,3,050.69,3,050.69,借用往来款,非经营性往来,-,山煤国际能源集团华远有限公司山煤国际能源集团华东销售有限公司福建山福国际能源集团股份有限公司,二级子公司二级子公司二级子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,176,880.95107,812.7997,688.00,258.95286.34,165,475.3467,019.5777,726.81,11,664.5640,793.2320,247.52,借用往来款借用往来款借用往来款,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,小计,606,645.08,3,495,686.73,29,227.18,3,406,133.52,725,425.46,关联自然人及其控制的法人,非经营性往来非经营性往来,小计,-,-,-,-,-,其他关联人及其附属企业,非经营性往来非经营性往来,小计,-,-,-,-,-,总,计,653,740.33,3,716,823.49,30,564.22,3,630,264.63,770,863.42,法定代表人：杜建华,主管会计工作的负责人：王瑞增,会计机构负责人：王瑞增,