大北农：关于公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告.ppt

,关于北京大北农科技集团股份有限公司,关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告,中瑞岳华专审字2012第 0902 号,目 录,1 专项审核报告1,2附表 3,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091199/90Fax：+86(10)88091199/90,关于北京大北农科技集团股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告中瑞岳华专审字2012第 0902 号北京大北农科技集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了北京大北农科技集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的上市公司 2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。1,本审核报告仅供北京大北农科技集团股份有限公司 2011 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：中国注册会计师：,2012 年 3 月 27 日2,附表上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称,占用方与上市公司的关联关系,上市公司核算的会计科目,2011年期初占用资金余额,2011年度占用累计发生金额,2011年度偿还累计发生额,2011年期末占用资金余额,占用形成原因,占用性质,控股股东、实际控制人及其附属企业,小,计,关联自然人及 陈忠恒其控制的法人李树强,董事会秘书，副总裁监事,其他应收款其他应付款,5.400.50,14.00,19.400.50,备用金暂收款,备用金暂收款,小,计,5.90,14.00,19.90,绿色伟农（北京）生物技术公司,联营企业,其他应收款,440.66,440.66,流动资金,非经营性往来,其他关联人及其附属企业,德州大北农中慧饲料有限公司柳州市宏华大北农饲料有限公司,联营企业联营企业,应收股利应收股利,114.6920.44,114.6920.44,分配股利分配股利,非经营性往来非经营性往来,小计,575.79,575.79,湖南大北农农业科技有限公司北京科高大北农饲料有限责任公司北京科高大北农饲料有限责任公司北京绿色农华植保科技有限公司库车鑫泰联油脂有限公司南宁大北农饲料科技有限责任公司,子公司子公司子公司子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应付款其他应收款其他应收款其他应收款,5,590.515,486.575,140.134,481.833,524.13,6,727.371,595.023,406.16400.002,100.411,786.55,5,482.247,081.5910.062,020.00351.95,6,835.643,406.165,530.074,562.244,958.73,流动资金、募投项目资金流动资金流动资金流动资金流动资金流动资金、募投项目资金,非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子,郴州大北农饲料有限公司,子公司,其他应收款,3,387.58,904.47,2,483.11,流动资金,非经营性往来,公司及其附属 甘肃大北农农牧科技有限责任公司,子公司,其他应收款,640.04,4.55,635.49,募投项目资金,非经营性往来,企业,天津昌农科技有限责任公司吉林大北农农牧科技有限责任公司湖北华占种业科技有限公司,子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,3,259.952,763.11,2,696.065,008.81400.02,30.462,657.3715.03,5,925.555,114.55384.99,流动资金、募投项目资金募投项目资金募投项目资金,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,3,附表,上市公司的子,公司及其附属企业编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司,上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称漳州大北农农牧科技有限公司山东大北农农牧科技有限责任公司益阳大北农饲料科技有限公司安徽省大北农农牧科技有限公司北京农博数码科技有限责任公司广州大北农农牧科技有限责任公司唐山大北农猪育种科技有限公司浙江大北农农牧科技有限公司四川大北农农牧科技有限责任公司淮安市淮阴大北农饲料有限公司,占用方与上市公司的关联关系子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司子公司,上市公司核算的会计科目其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,2011年期初占用资金余额2,435.432,294.091,763.761,744.131,499.571,381.061,355.561,258.761,246.57,2011年度占用累计发生金额10,888.764,019.02704.31600.69870.433,651.086.26893.752,805.03,2011年度偿还累计发生额5,028.95969.83701.303.45146.001.0292.34239.39659.751,078.38,2011年期末占用资金余额8,295.245,343.283.012,361.002,468.565,149.631,294.982,009.92599.012,973.22,占用形成原因募投项目资金流动资金、募投项目资金募投项目资金流动资金流动资金流动资金、募投项目资金流动资金流动资金、募投项目资金流动资金募投项目资金,占用性质非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,郑州市大北农饲料科技有限公司商丘大北农饲料有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,1,241.83,769.11,1,241.560.28,0.27768.83,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,宿迁大北农饲料有限公司江西泰和大北农饲料有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,1,041.21711.07,0.333,217.05,0.443,315.41,1,041.10612.71,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,福州大北农生物技术有限公司绩溪农华生物科技有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,699.99627.38,300.01300.00,1,000.00,927.38,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,上市公司的子公司及其附属 福州大北农农牧科技有限公司,子公司,其他应收款,453.14,5.86,447.28,流动资金,非经营性往来,企业,北京大北农贸易有限公司,子公司,其他应收款,398.96,3,366.16,3,106.65,658.47,流动资金,非经营性往来,武汉大北农饲料科技有限公司舟山市普陀大北农水产制品有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,373.21372.78,372.78,373.21,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,山西大北农饲料科技有限公司陕西大北农饲料科技有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,343.20312.04,350.52165.54,210.00408.21,483.7269.37,流动资金募投项目资金,非经营性往来非经营性往来,3,-,上市公司的子公司及其附属企业附表上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称三明大北农农牧科技有限公司哈尔滨大北农牧业科技有限公司新疆大北农牧业科技有限责任公司三明大北农饲料有限公司龙岩大北农饲料有限公司,占用方与上市公司的关联关系子公司子公司子公司子公司子公司,上市公司核算的会计科目其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款,2011年期初占用资金余额300.00260.04220.71218.95,2011年度占用累计发生金额970.032,700.001,965.1681.05,2011年度偿还累计发生额1.093,000.001,684.327.99300.00,2011年期末占用资金余额968.94540.88212.72,占用形成原因募投项目资金流动资金流动资金、募投项目资金流动资金流动资金,占用性质非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来非经营性往来,厦门绿色巨农饲料有限公司湖南金色农华种业科技有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,176.6398.75,176.6398.75,流动资金募投项目资金,非经营性往来非经营性往来,龙岩大北农生物科技有限公司,子公司,其他应收款,547.76,81.91,465.85,募投项目资金,非经营性往来,聊城金牌大北农饲料有限公司茂名市大北农饲料有限公司中国农民大学,子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应收款,75.0047.7037.32,342.80,47.7037.32,417.80,流动资金流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,江西大北农科技有限责任公司泰州海特生水产饲料有限公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,23.62,540.11,0.07,540.0423.62,募投项目资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,江西先农种业科技有限公司上海伟农生物科技有限公司上海伟农生物科技有限公司,子公司子公司子公司,其他应收款其他应收款其他应付款,14.450.01,0.14150.002,690.00,2,690.01,14.59150.00,募投项目资金流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来非经营性往来,上市公司的子,茂名大北农农牧科技有限公司,子公司,其他应收款,1,035.44,532.74,502.70,募投项目资金,非经营性往来,公司及其附属 内蒙古四季春饲料有限公司,子公司,其他应收款,3,968.00,310.22,3,657.78,流动资金,非经营性往来,企业,辽宁大北农牧业科技有限责任公司重庆大北农饲料科技有限责任公司,子公司子公司,其他应收款其他应收款,2,600.0050.00,2,600.00,50.00,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,云南大北农饲料科技有限公司,子公司,其他应收款,1,145.43,25.65,1,119.78,募投项目资金,非经营性往来,北京金色农华种业科技有限公司北京大北农动物保健科技有限公司,子公司子公司,其他应付款其他应付款,1,884.731,367.21,6,500.00929.98,8,134.011,516.69,250.72780.50,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,3,上市公司的子公司及其附属企业附表上市公司2011年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表,编制单位：北京大北农科技集团股份有限公司,金额单位：人民币万元,资金占用方类别,资金占用方名称韶山大北农动物药业有限公司黑龙江绿色巨农农业科技有限公司,占用方与上市公司的关联关系子公司子公司,上市公司核算的会计科目其他应付款其他应付款,2011年期初占用资金余额1,345.56660.44,2011年度占用累计发生金额300.00500.00,2011年度偿还累计发生额680.72,2011年期末占用资金余额1,645.56479.72,占用形成原因流动资金流动资金,占用性质非经营性往来非经营性往来,总,小计,计,长沙大北农饲料科技有限责任公司北京绿色巨农生物科技有限公司,子公司子公司,其他应付款其他应付款,269.653.0062,191.3262,773.01,84,684.3984,698.39,269.6559,059.4159,655.10,3.0087,816.3087,816.30,流动资金流动资金,非经营性往来非经营性往来,法定代表人：,主管会计工作的负责人：,3,会计机构负责人：,