600290 华仪电气内部控制规范实施工作方案.ppt
华仪电气股份有限公司,内部控制规范实施工作方案,为加强和规范华仪电气股份有限公司(以下简称“公司”)内部控制，全面提升经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制基础规范、企业内部控制配套指引精神和浙江证监局要求，制定公司内部控制规范实施工作方案。具体如下：,一、公司基本情况介绍（一）公司概况,本公司华仪电气股份有限公司前身为苏福马股份有限公司，于 2000 年 11月在上海证券交易所挂牌上市，公司简称“华仪电气”，股票代码“600290”，公司主要从事高压电器设备和风力发电设备的研发、制造和销售，主要生产电压等级为 10kV252kV 的户外真空断路器、成套开关设备、高压开关元件及 780kw、1.5MW、3MW 及 6MW 风电机组。目前公司拥有华仪风能有限公司、浙江华仪电器科技有限公司、上海华仪风能电气有限公司、信阳华仪开关有限公司等 16 家控股子公司和 3 家参股公司。公司控股股东为华仪电器集团有限公司，公司实际控制人为陈道荣先生。（二）公司组织架构,公司严格遵循相关法律法规与监管部门的规定，不断完善法人治理结构，形成了符合公司实际情况、较为完善的公司治理结构，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管理层组成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职能。董事会下设投资与发展委员会、提名考核与薪酬委员会和审计委员会三个专门委员会，为董事会提供专业决策支持，公司经营层在公司章程规定和董事会授权范围内执行董事会决议，行使公司经营管理权。公司具体组织架构见附件1。,（三）内部控制规范实施工作的组织保障,公司董事会是公司内部控制规范工作的领导机构，负责内部控制的建立健全和有效实施，审定公司内部控制规范实施工作方案，审查公司内部控制自我评价,第 1 页 共 5 页,牵头部门：,，编制风险清单,报告，对内部控制审计发现的缺陷和风险以及监管机构提出的意见督促公司整改。为确保我公司内部控制规范体系建设工作顺利开展，公司成立内部控制实施领导小组和内部控制实施工作小组，具体情况如下：1、内部控制实施实施领导小组组长：董事长副组长：总经理成员：董事会其它成员、监事会成员、其他高级管理人员主要职责：对内部控制建设工作进行总体筹划、组织领导；对工作中的重大事项进行决策等。2、内部控制实施工作小组组长：总经理,副组长：财务总监,董事会秘书,成员：公司本部各职能部门负责人、各事业部/子公司负责人主要职责：具体组织协调内控规范实施的日常工作，整体协调内控规范实施方案的具体实施，组织监督对内控缺陷进行整改等。3、内部控制工作工作牵头部门：审计稽核部、证券及资本运营部4、内控建设专业保障为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，公司可根据实际情况适时聘请外部咨询机构帮助公司识别内部控制薄弱环节和缺陷，有针对性的提出改进建议，使公司内控建设符合企业内部控制基本规范的要求。5、内控建设经费预算内部控制实施工作预算已包含在公司年度总体预算内，不再单独进行预算。具体预算支出包括：根据实际情况适时聘请外部咨询机构的服务费、会计事务所内控审计费以及内部控制规范实施过程中发生的差旅费及其他相关费用。二、内部控制建设工作计划根据企业内部控制基础规范、企业内部控制配套指引的要求，拟定公司内部控制建设工作计划如下：（一）确定实施范围，梳理风险，编制风险清单。主要工作内容：确定内控规范的实施范围，对纳入实施范围的公司及子公司重要业务流程进行风险评估、梳理，完成风险清单。完成时间：2012年5月31日前第 2 页 共 5 页,检查整改,（二）查找内控缺陷,主要工作内容：按照企业内部控制基本规范和配套指引的相关规定，对公司的管理机构和岗位设置、岗位分工和职责以及已有的内部控制制度及其实施情况进行全面系统的检查、分析和梳理，与风险清单进行对比，查找内部控制缺陷。,完成时间：2012年6月30日前（三）制定内控缺陷整改方案,主要工作内容：汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，,制定相应的内控缺陷整改方案，并上报内部控制实施领导小组批准。,完成时间：2012年7月31日前（四）落实缺陷整改工作,主要工作内容：根据经批准的整改方案，落实内控制度的完善，机构、人员,和岗位的调整等。,完成时间：2012年9月30日前（五）整改效果,主要工作内容：由公司内部控制实施工作小组牵头，针对公司内部控制内控缺陷的整改情况进行复核，出具整改效果报告，向内部控制实施领导小组汇报。,完成时间：2012年10月31前（六）内控建设成果固化,主要工作内容：根据风险清单、缺陷整改方案及各项内控规范建设工作的文档资料，编制内部控制手册，以记录关键性的内部控制活动，主要内容包括固有风险描述及评级、控制目标、控制活动、控制实施部门等，从而确保及时总结内控建设经验，有效地促进内部控制长效机制的建立。,完成时间：2012年11月30前（七）信息披露,主要工作内容：按有关监管部门要求及时披露内控实施工作情况。完成时间：2012 年年度报告披露同时披露年度内控自我评价报告三、内部控制自我评价工作计划,公司审计稽核部负责抽调人员组建内部控制评价小组，按照企业内部控制基本规范和监管部门的有关规定，编制公司内部控制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司及子公司业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。并于2012年年报披露前完成内部控制自我评价工作，出具公司内部,第 3 页 共 5 页,、,控制自我评价报告，及时按照要求进行披露。主要工作任务为：,（一）确定内部控制缺陷的评价标准。内部控制评价小组应根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。,（二）编制公司内控自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司,及子公司业务流程，明确评价工作时间表和分工。,（三）组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。,（四）对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，,编制整改任务单。,（五）根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的基准日为2012年12月31日。,（六）内部控制自我评价报告经内部控制实施领导小组审核、董事会批准后，,对外披露或报送相关部门。四、内部控制审计工作计划,依据企业内部控制基本规范企业内部控制审计指引的要求，公司委托注册会计师事务所对企业内部控制设计与运行的有效性进行审计，出具内部控制审计报告。内部控制审计工作计划如下：,（一）公司将根据审计委员会相关意见并结合实际经营情况，于2012年10,月31日前确定负责内控审计的会计师事务所；,（二）积极配合内控审计会计师事务所的审计工作，及时提供审计所需的内控文件和资料。会计师事务所对公司以2012年12月31日为基准日的内部控制进行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。,（三）按照上市公司信息披露要求，在2012年报披露时同时披露内部控制审,计报告和内部控制自我评价报告。,（四）依据审计机构建议、审计报告与公司发展需要，完善内部控制体系，,提高内控、风险管理与信息化管理水平。,华仪电气股份有限公司,2012 年 3 月 30 日,第 4 页 共 5 页,第 5 页 共 5 页,
