600128 弘业股份内部控制规范实施工作方案.ppt

简称：,公司经营范围,执照注册号：,江苏弘业股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为不断提高江苏弘业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经营管理水平和风险防范能力，保护公司及投资者的合法权益，促进公司规范运作和健康发展，根据企业内部控制基本规范、企业内部控制配套指引、上海证券交易所上市公司内部控制指引以及中国证监会、上海证券交易所、江苏证监局的有关要求，结合自身实际情况，公司制定本内部控制规范工作方案（以下简称“内控方案”）。,一、基本情况介绍,（一）公司基本情况1、公司概况,中文名称：江苏弘业股份有限公司法定代表人：李结祥,注册资本：24,676.75 万元成立日期：1994 年 6 月 30 日股票简称：弘业股份股票代码：600128,上市地点：上海证券交易所,行业分类：商业经济与代理（CSRC）；综合（SSE）,经营范围：许可经营项目：承包与其实力、规模、业绩相适应的国外工程项目，对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；煤炭批发经营；危险化学品批发（具体项目按许可证所列经营）；预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发与零售。,一般经营项目：实业投资，国内贸易，自营和代理各类商品及技术的进出口,业务。,企业法人营业执照注册号：320000000004557住所：江苏省南京市中华路 50 号弘业大厦,历史沿革：弘业股份是经江苏省体改委苏体改生1994280 号文批准，作为股份制试点企业，由原江苏省工艺品进出口（集团）公司独家发起，采用向内部职工定向募集方式设立的股份有限公司。,1997 年 8 月 15 日，公司以上网定价发行方式公开发行 A 股 3,500 万股，并于 1997 年 9 月 1 日在上交所上市交易，公司总股本 11,648.75 万股。之后，经过 2000 年的配股、2006 年的股权分置改革、2008 年向特定对象非公开发行股票，截至 2011 年末，公司总股本已增至 24,676.75 万股。,-1-,公司根据国家有关法律法规的规定，分级设置股东大会、董事会、监事会和管理层，并制定了公司章程、公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、经理工作细则等治理细则，明确了公司董事会、监事会和管理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，确保了决策、执行和监督相互分离，并形成制衡。,2、公司内部组织架构图,图一：公司内部组织架构图,-2-,3、子公司控制结构及持股比例图,图二：子公司控制结构及持股比例图,4、公司控股股东及实际控制人结构图,图三：控股股东及实际控制人结构图,-3-,总负责人：,组织架构 利开展，,员为副组长，,（二）内部控制基本情况1、内部控制的组织架构,（1）总负责人：董事长 李结祥,（2）组织架构：为确保内部控制规范体系建设工作的顺利开展，公司设立了以董事长为组长，经营层全体成员为副组长，总经办、财务部、证券部、人力资源部、审企部等相关综合部门负责人及部分业务部门负责人为成员的公司内部控制体系建设工作小组，小组人员如下：,组长：李结祥（董事长）,副组长：张发松、曹金其、顾明荣、姜琳、陈建明,成员：刘春风、姚晖、连丹、王翠、翟郁葱、黄东彦、姜宗伟、黄林涛、赵,农,主要职责：负责确定公司内控体系建设的范围；制定内部控制规范工作实施方案及相关配套政策；开展内控制度的研究、拟(修)订、发布；协调内控规范工作的实施；协助中介机构按时出具内部控制审计报告等。其中，各部门负责人负责内部控制体系建设具体工作的推进。,内部控制体系建设工作小组直接对董事会负责并接受董事会监督指导。,2、聘请咨询机构情况,公司内部控制实施工作暂不聘请咨询机构。,3、内部控制实施工作预算,公司根据自身实际情况及市场情况，由工作小组审定安排内控体系建设的专项经费，用于内部控制体系项目的构建、维护、自我评价及审计等各方面工作，经费具体支出由工作小组按计划制订，经董事会审批后执行。,二、内部控制的目标、实施范围、内容、原则（一）公司内部控制建设的目标,通过本次内部控制体系建设，优化公司的管理制度及流程，形成一套运行有效，符合公司自身发展和管理需要的风险管理与内部控制体系，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率，为实现公司发展战略目标提供合理保障。同时要求员工特别是管理层提高认识，树立“全面、全员、全程”的风险控制观念。,（二）内部控制实施范围,根据公司生产经营的实际运行情况，公司内部控制实施范围包括公司本部和,-4-,纳入合并报表范围的子公司及重要业务流程。,（三）实施内容,按照公司目前主要部门、主要子公司、主要业务的实际运作情况，全面梳理内控规范实施范围内的制度体系和业务流程，进一步查找主要业务流程、节点、控制点、重要步骤的风险点，编制相应问题或漏洞风险清单、提出优化建议并加以规范，制定内部控制的测试、检查、评价方法和标准。,（四）原则,内控建设既要兼顾企业当前实际，又要兼顾公司远期管理目标要求；既要满足监管部门对上市公司内控建设要求，又要注重实效，做到易于接受、易于执行、易于评估。,三、内部控制的建设工作计划第一阶段：内控建设准备阶段完成时间：2012 年 2 月 10 日主要工作内容：,（1）确定内部控制规范实施的范围，动员公司各部门、各子公司了解、学,习内部控制规范制度及其参加相关培训；,（2）广泛学习其他公司在内控工作方面的经验。责任人：总经办、人力资源部负责人,第二阶段：内控现状查漏补缺阶段完成时间：2012 年 4 月 30 日主要工作内容：,（1）根据工作计划自行对公司各项业务进行细分，对重要业务流程收集归纳，梳理公司原有实施流程的可控性，进行自我检查，编制风险清单；（2）对公司现有的规范、制度等与企业内部控制基本规范及配套指引的要求进行比对，查找公司内部控制存在的问题，编制内控缺陷汇总表。,责任人：各部门及子公司负责人,第三阶段：制定内控缺陷整改及措施完善阶段完成时间：2012 年 7 月 31 日主要工作内容：,（1）分析缺陷的性质和产生的原因，制定相应的内控缺陷整改方案，报内,-5-,控体系建设工作小组审核；,（2）各子公司参照本部运行模式，结合自身业务特点，建立内控管理制度,并报内控体系建设工作小组审核。,责任人：总经办、财务部、审企部负责人,第四阶段：内控缺陷整改方案落实及初步形成内控体系阶段完成时间：2012 年 9 月 30 日主要工作内容：,（1）公司各部门及子公司根据经审核的缺陷整改方案，落实缺陷整改工作，通过调整机构设置和业务流程、修订政策及规章制度、调配人员等措施，完善公司内控体系；,（2）公司内控体系建设工作小组检查内控缺陷整改情况和效果，对未落实或落实不到位的部门及子公司进行通报，并督促其整改；对内控规范的部门及子公司的经验在全公司范围内推广；,（3）系统梳理公司已有的内部控制制度并依据整改情况加以完善，初步形,成企业内部控制规范体系。,责任人：各部门及子公司负责人,第五阶段：内控体系试行及完善阶段完成时间：2012 年 12 月 31 日主要工作内容：,（1）各部门及子公司试运行初步形成的内控体系，及时跟进内控体系运行,情况，发现缺陷及时整改；,（2）各部门及子公司负责人对相关业务的内控规范情况进行自查自纠；（3）根据内控体系试运行情况和效果，进一步完善公司相关制度规范，建,立健全有效的企业内部控制规范体系，形成长效管理机制。,责任人：各部门及子公司负责人,第六阶段：内部控制实施工作情况披露,公司将分别于 2012 年 7 月 15 日、2013 年 1 月 15 日前，向中国证券监督管理委员会江苏监管局报告内控实施工作进展情况，同时按照上海证券交易所要求做好 2012 年半年报和年报中的内控评价和审计报告的披露工作。,责任人：证券部负责人,-6-,四、内部控制的自我评价工作计划完成时间：2012 年年报披露前主要工作内容：,1、编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的公司及子公司的业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工，确定公司内部控制缺陷评价标准；2、组织公司各部门及子公司实施自我评价工作，通过个别访谈、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内控设计和运行是否有效的证据，编制内控评价工作底稿，研究分析内控缺陷；3、对自评中发现的内控缺陷提出整改方案并督促整改落实；4、完成内部控制自我评价报告的编写；,5、自我评价报告经董事会批准后对外披露或报送相关部门。责任人：总经办、财务部、审企部负责人,五、内部控制审计工作计划,完成时间：2012 年年报披露前主要工作内容：,1、确定内部控制审计会计师事务所，签署审计协议；,2、会计师事务所进场开始内控审计，并就重大缺陷与公司董事会和公司管,理层沟通；,3、在 2012 年年报中，按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告。责任人：财务部、证券部负责人,-7-,