600103 青山纸业内部控制规范实施工作方案.ppt

7,内部控制规范实施工作方案,福建省青山纸业股份有限公司内部控制规范实施工作方案,为进一步加强和规范公司内部控制规范体系的建设工作，提升公司规范化运作水平和风险防范能力，根据财政部、证监会等五部委联合发布的企业内部控制基本规范及企业内部控制配套指引，以及中国证监会福建监管局关于做好 2012 年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知(闽证监公司字【2012】号)(以下简称“通知”)的要求，公司制定了内部控制规范实施工作方案，具体内容如下：,一、公司基本情况简介1、公司简称：青山纸业,2、注册资本：人民币1,061,841,600元3、股票代码：600103,4、上市地：上海证券交易所,5、公司性质：本公司属造纸行业。经营范围：纸浆、纸和纸制品生产销售；工业生产资料，百货，日用杂货，建筑材料、木材及产品的销售；对外贸易；轻工技术咨询、技术服务(上述经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定)。,公司控股股东及实际控制人为福建省轻纺(控股)限责任公司，截至2011年12月31日，该公司持有公司股份2,232万股，占公司总股本的2.10%，其通过直接和间接方式合计持有本公司股份18.08%。,6、组织机构,公司严格按照公司法、证券法、上市公司治理准则等相关法律、法规、规章的要求，不断完善公司法人治理结构，建立了股东大会、董事会、监事会、经理管理层等组织管理体系，在职责范围内规范运作。,1,内部控制规范实施工作方案,2,成,组,成,六届二十五次董事会材料之十二二、组织保障为了保证公司内控规范实施工作顺利开展，公司成立了内部控制规范实施领导小组和工作小组。同时，经公司董事会授权，公司可根据实际需要聘请内控规范专项工作咨询机构，并安排相关人员参加相关业务培训，由此所产生的相关费用(咨询费、差旅费等)由公司列支。公司内控审计机构由工作小组提出聘任方案，董事会审计委员会审核，董事会提请股东大会批准。公司内控规范实施工作组织机构如下：(一)内部控制规范实施专项领导小组,组,长：董事长刘天金,副组长：总经理徐宗明、常务副总经理陈文水员：黄锦官、张兴茂、沈军、陈友立、林礼谊、叶信英,职,责:,对内部控制规范工作进行总体筹划、组织领导和推进，,分阶段对内部控制体系建设的成果进行检查和验收。(二)内控规范实施专项工作小组长：财务总监林礼谊副组长：董事会秘书叶信英、财务顾问张嘉玲员：林建平、林德麟、潘其星、黄元煜、林进授及各相关部门负责人、各控股子公司负责人职责：具体落实内部控制规范领导小组的工作方案和决定；组织设立必要的内控各专业组及确定其目标任务;协调各单位及部门配合外部咨询机构的工作；定期向内部控制领导小组汇报内部控制规范工作的进展情况；负责与监管机构及审计机构的联系和沟通；具体协调工作中出现的各种问题等。为了提高内部控制规范工作的专业化水平，确保在设计上更合理、执行上更具操作性，公司将根据实际情况适时考虑聘请外部专业咨询机构进行内部控制规范的专题培训或直接进行业务咨询与指导，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，更好地推进内部控制规范工作。(三)外部咨询机构3,六届二十五次董事会材料之十二,为保证内控建设工作的专业化、系统化和合理化，公司拟聘请外部咨询机构为公司提供专业支持，协助公司梳理、构建及完善内部控制体系建设，帮助公司识别内部控制存在的薄弱环节和主要风险，有针对性地设计控制的重点流程和内容，并协助公司开展内部控制自我评价工作。,(四)内部控制实施工作预算,本次内部控制规范实施工作预算主要为：聘请外部咨询机构的费用，聘请内部控制审计的费用，内部控制领导小组、工作小组等在本次内部控制规范工作组织实施过程中发生的必要费用。,三、内部控制建设工作计划,(一)第一阶段(2012年3月底之前)，前期准备。,1、组织学习。组织公司相关人员学习企业内部控制基本规范及其配套指引，以及中国证监会福建监管局关于做好2012年福建辖区主板上市公司实施内部控制规范有关工作的通知(闽证监公司字【2012】7号)等相关文件。要求公司本部及各全资(控股)子公司高度重视内部控制规范实施工作，提高认识，查找内部控制缺陷，制订内部控制缺陷的整改方案，严格按照工作计划落实整改方案，促使公司能够真正建立一套行之有效的内部控制规范体系。,2、成立内部控制规范领导小组和工作小组。研究部署和制定内部控制规范实施总体工作方案，拟定工作计划，在公司及子公司全面实施内部控制基本规范。,(二)第二阶段(2012年4月30日前)，自查工作。,1、公司结合经营特点和经营目标，按照内控规范应用指引要求，立足现有管理制度，对照自查、清理企业现有的内控体系、制度的建设情况，梳理业务流程中存在的风险，查找内控缺陷，并编制风险清单。,2、汇总、整理内部控制缺陷等相关问题，将现有风险与相关政策、制度进行对比，找出内部控制存在的薄弱环节，分析缺陷的性质和产生的原因。,3、聘请专业咨询机构对公司内部控制规范提出指导意见。,4,六届二十五次董事会材料之十二,4、2012年4月30日前向中国证监会福建监管局报送内部控制自查,报告。,(三)第三阶段(2012年8月31日前)，整改方案。,1、完成风险识别及评估、控制活动识别、内控有效性测试。2、通过梳理公司各业务流程的规章制度，归集各业务流程的具体工作情况，对查找出的内控缺陷，公司内控实施专项工作小组配合中介机构制定公司内控缺陷整改方案。,3、2012年6月30日前向中国证监会福建监管局报送内部控制规范,实施工作阶段性报告。,4、2012年8月31日前向中国证监会福建监管局报送内部控制缺陷,整改方案。,(四)第四阶段(2012年12月31日前)，工作报告。,1、根据内控整改方案进行整改，逐级、逐项落实企业内部控制活动的具体执行情况，落实内控制度的修订、增补、合并，机构、人员、岗位的调整等。,2、2012年12月31日前向中国证监会福建监管局报送内部控制规,范实施工作总结报告。,3、在2012年年报披露前完成公司内控制度评价报告(自我评价报,告)。,五、内部控制自我评价工作计划,公司内部控制评价工作将贯穿于内控建设过程中，各单位在内控建设过程中即时进行自我评估，通过自评发现缺陷及时修正。在 2012年 12 月 31 日前完成内部控制建设工作，在披露 2012 年年报的同时披露内部控制自我评价报告。,具体安排如下：,(一)编制自我评价工作计划，确定纳入自我评价范围的子公司和,业务流程，确定评价工作的具体时间表和人员分工。,(二)确定内部控制缺陷评价标准(包括定性标准和定量标准)。根据公司实际情况将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。,5,六届二十五次董事会材料之十二,(三)组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿。,(四)对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，提出整改建,议，编制整改任务单。,(五)根据内部控制自我评价工作结果，按照企业内部控制基本,规范及其配套指引，编制内部控制自我评价报告。,(六)内部控制自我评价报告报董事会审议通过后，与公司2012,年年报同时披露。,六、内控审计阶段工作计划,(一)2012 年 9 月 31 日前，提出内部控制审计机构的聘任方案，,递交公司董事会审议后，报公司股东大会批准。,(三)2012 年 10 月 31 日前，由会计师事务所制定内部控制审计,计划、风险评估及范围框定等工作，并与公司确认。,(四)2012 年 11 月-2013 年 3 月，会计师事务所对公司内部控制工作进行检查，包括与流程负责人进行访谈、执行穿行测试、抽查样本执行内部控制测试，跟踪整改情况。公司内控实施专项工作小组将积极配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量进行测试，保证内控审计会计师事务所高效地开展相关内控审计工作。,(五)2013 年 1 月-3 月，根据公司内控整改情况进行样本的补充,测试。,(六)在披露公司 2012 年年报的同时披露公司内部控制审计报,告。,七、其他,与中国证监会福建监管局保持联系，按要求于每月的前 3 个工作,日内报送上一月份内控规范实施工作进度。,福建省青山纸业股份有限公司,二一二年三月三十一日,6,