启明星辰：审计报告.ppt

,北京启明星辰信息技术股份有限公司,审,计,报,告,中瑞岳华审字2012第 2127 号,1,3,5,6,7,8,10,11,12,13,71,目,录,一、审计报告二、已审财务报表1.合并资产负债表2.合并利润表3.合并现金流量表4.合并所有者权益变动表5.资产负债表6.利润表7.现金流量表8所有者权益变动表9.财务报表附注10.财务报表附注补充资料,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100033,RSM China Certified Public AccountantsAdd:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street XichengDistrictBeijing PRCPost Code:100033,电话：+86(10)88095588Tel：+86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax：+86(10)88091190,审 计 报 告中瑞岳华审字2012第 2127 号北京启明星辰信息技术股份有限公司全体股东：我们审计了后附的北京启明星辰信息技术股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统称“贵集团”)财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。-1-,我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北京启明星辰信息技术股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及北京启明星辰信息技术股份有限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。,中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京,中国注册会计师：汤其美中国注册会计师：刘剑华,2012 年 3 月 19 日-2-,合并资产负债表2011年12月31日,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,七、1七、2七、4七、6七、3七、5七、7,583,038,912.39-75,096.00261,361,719.3112,509,605.181,678,042.97-8,056,808.3328,957,196.66-895,677,380.84,706,827,152.73-1,117,139.65188,993,675.6410,113,242.991,878,454.32-8,389,330.2639,584,755.95-956,903,751.54,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,七、8七、9七、10七、11七、11七、12七、13,26,803,455.65-240,132,530.001,679,229.00-51,566,088.256,898,443.841,255,295.82-11,890,327.36-340,225,369.921,235,902,750.76,5,638,506.12-151,964,134.28723,096.00-33,037,029.4920,090,648.421,255,295.82-13,355,861.74-226,064,571.871,182,968,323.41,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-3-,会计机构负责人：赵剑,-,-,合并资产负债表(续)2011年12月31日,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据,七、16,-,-252,980.00,应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计,七、17七、18七、19七、20七、21,79,170,196.8645,344,665.5011,739,937.3137,567,704.75-16,714,709.52-190,537,213.94,78,559,241.6557,693,774.559,185,088.8727,342,422.28-10,640,603.98-183,674,111.33,非流动负债：,长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债,七、13,-,-108,165.17,其他非流动负债非流动负债合计负债合计,七、22,4,535,833.334,535,833.33195,073,047.27,4,477,500.004,585,665.17188,259,776.50,所有者权益：,股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润归属于母公司股东的所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计,七、23七、24七、25七、26,197,518,246.00530,157,986.85-20,163,651.71-292,008,398.871,039,848,283.43981,420.061,040,829,703.491,235,902,750.76,98,759,123.00642,315,216.89-18,485,757.70-232,680,655.69992,240,753.282,467,793.63994,708,546.911,182,968,323.41,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-4-,会计机构负责人：赵剑,合 并 利 润 表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失,目,注释七、27七、27七、28七、29七、30七、31七、33,本年数426,383,674.66426,383,674.66391,692,870.79144,696,802.639,090,049.68134,600,323.44106,435,361.08-9,571,311.416,441,645.37,上年数366,919,937.93366,919,937.93345,461,512.22129,189,337.578,764,300.59123,322,219.1283,863,615.02-2,514,000.142,836,040.06,列）,加：公允价值变动收益（损失以“”号填,-,-,投资收益（损失以“-”号填列）,七、32,964,949.53,55,533.54,收益,其中：对联营企业和合营企业的投资,七、32,964,949.53,55,533.54,三、营业利润（亏损以“”号填列）,35,655,753.40,21,513,959.25,加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用五、净利润（净亏损以号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益,七、34七、35七、35七、36,37,354,460.271,634,288.82222,240.6071,375,924.8511,078,437.0560,297,487.8061,005,637.19-708,149.39,43,466,657.331,773,592.8760,065.6463,207,023.711,429,379.7961,777,643.9259,949,557.031,828,086.89,六、每股收益:,(一)基本每股收益(二)稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额,七、37七、37,0.310.31-60,297,487.8061,005,637.19-708,149.39,0.350.35-61,777,643.9259,949,557.031,828,086.89,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-5-,会计机构负责人：赵剑,-,-,-,-,-,-,合并现金流量表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还,391,821,808.6628,242,046.93,353,502,334.0023,200,454.23,收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额,七、38七、38七、39,65,818,348.18485,882,203.77114,852,239.05145,699,066.9453,860,388.86126,970,019.61441,381,714.4644,500,489.31,41,778,585.85418,481,374.08109,048,444.87109,658,018.3450,765,034.3894,784,066.10364,255,563.6954,225,810.39,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额,-6,586.43-6,586.43133,137,872.3535,356,331.22,-216,840.00-216,840.0034,401,605.42,支付其他与投资活动有关的现金,七、38,3,520,000.00,投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,七、38,172,014,203.57-172,007,617.14980,000.00980,000.005,000,000.00-5,980,000.005,000,000.00154,520.83-5,154,520.83825,479.17-1,302.58,34,401,605.42-34,184,765.42605,250,000.0080,000,000.00-685,250,000.00120,000,000.002,179,046.68-11,777,113.62133,956,160.30551,293,839.70,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,七、39七、39七、39,-126,682,951.24703,727,200.00577,044,248.76,571,334,884.67132,392,315.33703,727,200.00,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-6-,会计机构负责人：赵剑,项,目,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,合并所有者权益变动表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,归属于母公司股东的所有者权益,本年数,上年数归属于母公司股东的所有者权益,金额单位：人民币元,股本,资本公积,减：专项储库存股 备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,股本,资本公积,减：专项库存股 储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,其他,少数股东权益,所有者权益合计,一、上年年末余额,98,759,123.00,642,315,216.89,18,485,757.70,232,680,655.69,2,467,793.63,994,708,546.91,73,759,123.00,71,291,389.31,8,196,751.61,183,020,104.75,639,706.74,336,907,075.41,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,98,759,123.0098,759,123.00,642,315,216.89-112,157,230.04,18,485,757.701,677,894.01,232,680,655.6959,327,743.18,2,467,793.63-1,486,373.57,994,708,546.9146,121,156.58,73,759,123.0025,000,000.00,71,291,389.31571,023,827.58,8,196,751.6110,289,006.09,183,020,104.7549,660,550.94,639,706.741,828,086.89,336,907,075.41657,801,471.50,（一）净利润,61,005,637.19,-708,149.39,60,297,487.80,59,949,557.03,1,828,086.89,61,777,643.92,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述(一)和（二）小计,61,005,637.19,-708,149.39,60,297,487.80,59,949,557.03,1,828,086.89,61,777,643.92,（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本,-13,398,107.04,-778,224.18-778,224.18,-14,176,331.22-778,224.18,25,000,000.0025,000,000.00,571,023,827.58570,658,727.58,596,023,827.58595,658,727.58,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四)利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对股东的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-98,759,123.0098,759,123.00-,-13,398,107.04-98,759,123.00-98,759,123.00-,-,-,-1,677,894.011,677,894.01-,-,-1,677,894.01-1,677,894.01-,-,-,-13,398,107.04-,-,-365,100.00-,-,-,-10,289,006.0910,289,006.09-,-,-10,289,006.09-10,289,006.09-,-,-,-365,100.00-,四、本期期末余额,197,518,246.00,530,157,986.85,20,163,651.71,292,008,398.87,981,420.06,1,040,829,703.49,98,759,123.00,642,315,216.89,18,485,757.70,232,680,655.69,2,467,793.63,994,708,546.91,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维,-7-,会计机构负责人：赵剑,-,资产负债表2011年12月31日,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动资产：,货币资金交易性金融资产应收票据,169,473,403.72-,356,091,400.46-,应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计,十三、1十三、2,81,143,439.69538,432.811,493,140.31-171,889,298.182,544,900.47-427,082,615.18,66,509,186.061,053,926.301,834,354.32-102,429,385.267,726,444.97-535,644,697.37,非流动资产：,可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款,-,-,长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计,十三、3,421,529,702.10-141,192,902.261,490,958.00-9,771,284.09-4,866,285.26-578,851,131.711,005,933,746.89,276,689,506.12-146,363,183.50723,096.00-17,568,171.812,606,690.90-8,884,285.09-452,834,933.42988,479,630.79,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-8-,会计机构负责人：赵剑,-,-,资产负债表(续)2011年12月31日,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,年末数,年初数,流动负债：,短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益：实收资本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计负债和所有者权益总计,-19,259,427.4615,387,829.95522,934.745,398,493.79-5,241,506.95-45,810,192.89-45,810,192.89197,518,246.00543,556,093.89-20,163,651.71-198,885,562.40960,123,554.001,005,933,746.89,-13,309,506.1223,738,266.202,063,755.351,102,974.80-4,812,349.27-45,026,851.74-108,165.17-108,165.1745,135,016.9198,759,123.00642,315,216.89-18,485,757.70-183,784,516.29943,344,613.88988,479,630.79,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-9-,会计机构负责人：赵剑,失,利润表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项一、营业收入减：营业成本,目,注释十三、4十三、4,本年数60,307,968.8118,988,005.08,上年数39,586,159.0210,583,524.69,营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）,1,706,239.9213,163,269.0424,979,593.50-4,091,932.263,759,608.23-,1,751,814.859,821,953.8720,823,475.21-2,662,489.701,726,346.27-,列）,投资收益（损失以“-”号填,十三、5,18,587,370.54,92,299,044.78,其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处臵损三、利润总额（亏损总额以“”号填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以号填列）五、其他综合收益六、综合收益总额,-388,804.0220,390,555.842,286,085.70413,186.64201,931.0122,263,454.905,484,514.7816,778,940.12-16,778,940.12,55,533.5489,840,578.617,099,115.29283,165.3754,638.1496,656,528.53-6,233,532.37102,890,060.90-102,890,060.90,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-10-,会计机构负责人：赵剑,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,现金流量表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,金额单位：人民币元,项,目,注释,本年数,上年数,一、经营活动产生的现金流量：,销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计,39,329,226.06922,636.6515,925,444.7856,177,307.495,713,458.268,869,477.265,091,354.2059,857,078.9679,531,368.68,107,442,034.583,765,983.72100,044,395.55211,252,413.8512,456,092.8328,569,305.1610,191,467.30137,339,019.14188,555,884.43,经营活动产生的现金流量净额,十三、6,-23,354,061.19,22,696,529.42,二、投资活动产生的现金流量：,收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金,-2,886.43-2,886.432,566,894.55-156,280,000.003,520,000.00162,366,894.55-162,364,008.12-,-8,984,172.27216,840.00-9,201,012.277,988,927.83-260,000,000.00267,988,927.83-258,787,915.56605,250,000.0060,000,000.00-665,250,000.00100,000,000.00,金,分配股利、利润或偿付利息支付的现,1,617,041.68,支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响,-1,302.58,11,777,113.62113,394,155.30551,855,844.70,五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额,十三、6十三、6十三、6,-185,719,371.89355,165,101.38169,445,729.49,315,764,458.5639,400,642.82355,165,101.38,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-11-,会计机构负责人：赵剑,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,所有者权益变动表2011年度,编制单位：北京启明星辰信息技术股份有限公司,本年数,上年数,金额单位：人民币元,项,目,股本,资本公积,减：专项库存股 储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,实收资本,资本公积,减：库存股,专项储备,盈余公积,一般风险准备,未分配利润,所有者权益合计,一、上年年末余额,98,759,123.00,642,315,216.89,18,485,757.70,183,784,516.29,943,344,613.88,73,759,123.00,71,291,389.31,8,196,751.61,91,183,461.48,244,430,725.40,加：会计政策变更前期差错更正其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）,98,759,123.0098,759,123.00,642,315,216.89-98,759,123.00,18,485,757.701,677,894.01,183,784,516.2915,101,046.11,943,344,613.8816,778,940.12,73,759,123.0025,000,000.00,71,291,389.31571,023,827.58,8,196,751.6110,289,006.09,91,183,461.4892,601,054.81,244,430,725.40698,913,888.48,（一）净利润,16,778,940.12,16,778,940.12,102,890,060.90,102,890,060.90,（二）其他综合收益,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,上述(一)和（二）小计,16,778,940.12,16,778,940.12,102,890,060.90,102,890,060.90,（三）所有者投入和减少资本,-,-,-,-,-,-,-,-,25,000,000.00,571,023,827.58,-,-,-,-,-,596,023,827.58,1.所有者投入资本,25,000,000.00,570,658,727.58,595,658,727.58,2.股份支付计入所有者权益的金额3.其他,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-365,100.00,-,-,-,-,-,-365,100.00,（四)利润分配1.提取盈余公积,1,677,894.011,677,894.01,-1,677,894.01-1,677,894.01,10,289,006.0910,289,006.09,-10,289,006.09-10,289,006.09,2.提取一般风险准备3.对所有者的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本2.盈余公积转增资本3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他,-98,759,123.0098,759,123.00-,-98,759,123.00-98,759,123.00-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,-,四、本期期末余额,197,518,246.00,543,556,093.89,20,163,651.71,198,885,562.40,960,123,554.00,98,759,123.00,642,315,216.89,18,485,757.70,183,784,516.29,943,344,613.88,法定代表人：王佳,主管会计工作负责人：邱维-12-,会计机构负责人：赵剑,北京启明星辰信息技术股份有限公司,财务报表附注,北京启明星辰信息技术股份有限公司2011 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况北京启明星辰信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为北京启明星辰科技贸易有限公司，成立于1996年6月24日。2008年1月23日，根据本公司股东会决议及北京启明星辰信息技术股份有限公司（筹）章 程、发 起人协 议 规定，本 公 司整体 变 更为 股份 有 限公司，股本 总额 为56,900,000.00股，每股面值人民币1元，注册资本为56,900,000.00元。于2008年1月25日完成工商变更。2008年2月29日，根据本公司股东会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本16,859,123.00元，全部由Ceyuan Ventures Advisors HK Limited、Ceyuan VenturesHK Limited、KPCB VT Holdings Limited、Demetrios James Bidzos、Sanford RichardRobertson认购，变更后的注册资本为73,759,123.00元，股本为73,759,123.00元。2008年5月30日，经中华人民共和国商务部“商资批2008634”号批文批准，本公司变更为外商投资股份有限公司，并于2008年6月2日领取“商外资资审A字20080103号”中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，于2008年6月30日完成工商变更。2010年5月20日，经中国证券监督管理委员会关于核准北京启明星辰信息技术股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可2010664号）核准，2010年6月10日，公司公开发行人民币普通股25,000,000.00股（每股面值1.00元，发行价格25.00元）。本次公开发行股票后，公司的股本为98,759,123.00股。2010年6月23日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“启明星辰”，股票代码“002439”。2010年8月26日，公司完成工商变更登记，变更后的注册资本为98,759,123.00元，企业法人营业执照注册号为110108004648048。2011年8月31日，根据本公司第三次临时股东大会决议通过2011年半年度公积金转增股本方案，公司以截至2011年6月30日的总股本98,759,123股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本变更为197,518,246股，注册资本变更为197,518,246.00元，于2011年11月24日完成了工商变更手续。本公司总部位于北京市海淀区东北旺西路8号中关村软件园21号楼启明星辰大厦一层。本公司及子公司（统称“本集团”）主要生产软件产品，提供技术服务，属信息技术计算机应用服务行业。本公司经营范围为：从事货物进出口、技术进出口、代理进出口；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；信息咨询（除中介服务）；投资咨询；销售针纺织品、计算机软硬件、机械设备、电器设备、仪器仪表（涉及配额许可证管理、专项规定管-13-,北京启明星辰信息技术股份有限公司,财务报表附注,理的商品按照国家有关规定办理）。本公司实际控制人为王佳、严立夫妇。本财务报表业经本公司董事会于2012年3月19日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。3、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合-14-,北京启明星辰信息技术股份有限公司,财务报表附注,并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控