内部评级制度介绍.ppt

,新内部评级制度介绍,内部评级的两项制度评级中须注意的几个问题,两项制度的主要内容,非零售客户信用等级评定办法,评级主标尺评级方法评级推翻评级更新集团客户评级特别规定,非零售客户信用等级评定工作管理办法,评级应用流程管理权限管理评级治理报告与披露 考核评价监督检查,有效识别客户风险,提高评级工作效率,满足监管合规要求,规范评级的管理工作,规范评级业务的操作,新制度适用的范围,工作管理办法适用范围,适用于农业银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。,非零售客户是指农业银行授信、拟授信或为农业银行客户提供担保的法人客户,1,2,3,4,“三农”零售小企业客户的评级另行规定,债务人是一个或几个自然人笔数多，单笔金额小按照组合方式进行管理,零售客户,个人住房抵押贷款合格循环零售风险暴露其他零售风险暴露（含小企业）,对实施12级分类，不执行三农评级办法的分行，法人客户评级遵守非零售客户评级两项制度的规定。,评级工作开展应遵循的原则,统一性原则,全行采用统一的方法和标准开展评级工作，不得委托外部评级机构进行评级，也不得使用其他金融机构评定的等级。,独立性原则,要明确专门的岗位、人员从事评级管理工作，评级审核人员应保持独立，确保能够做出客观、公正的分析与判断。,审慎性原则,要严格定性打分和评级推翻标准，拥有客户的信息越少，认定的客户信用等级应越审慎。,敏感性原则,对客户评级应及时监控、动态调整，使评级结果能充分反映客户风险状况的变化。,评级是计量风险的“标尺”满足实施内部评级法的监管要求,客观,及时,准确,职责与分工,内部评级体系的最高决策机构，承担内部评级体系管理的最终责任,风险管理部门：内部评级体系的主管部门客户部门：客户评级的发起部门信贷管理部门：客户评级的审核部门贷款审查委员会：客户评级的审议机构有权认定人：负责在权限内最终认定客户的信用等级，并对认定结果负责内控合规部：负责统一组织评级业务的内控合规检查，实施授权和转授权工作审计部门：负责对内部评级体系及风险参数的估计进行审计信息技术管理部和软件开发中心：负责开发并维护客户评级相关系统，建立数据规范与数据质量保障机制，确保系统正常运行,内部评级体系的最高执行层，确保内部评级体系持续、有效运作,组织评级的指导、检查与评价工作。提出评级授权或转授权调整建议。参与评级例外事项的核准。牵头组织对评级人员进行培训。撰写内部评级相关分析报告。除上述职责外，总行风险管理部还承担以下职责：负责全行评级工作的组织与管理。设计和实施内部评级体系，制定和修订客户评级制度。负责评级模型和工具的开发与推广，监控模型的运行表。现，并进行日常维护与持续优化。跟踪记录评级体系运行情况和评级结果的应用状况，评估评级对风险的预测能力，牵头组织开展相关验证工作。,风险管理部门具体职责,职责与分工风险管理部门,对客户进行尽职调查，收集客户有关的财务和非财务信息资料，撰写调查报告，将相关信息录入信息系统，并对客户资料的真实性和完整性负责。选择客户适用的评级标准和方法，对客户的经营管理和财务状况进行分析判断，及时、主动发起评级，初步评定客户信用等级，并对初评结果负责。跟踪客户风险状况变化情况，及时更新客户评级信息；对出现风险信号的，要准确评估对客户风险的影响程度，根据风险状况及时提出重新发起评级的建议。,客户部门具体职责,职责与分工客户管理部门,负责审核评级业务，包括审核评级资料的完整性和合规性，审核行业属性和评级敞口选择的准确性，审核定性指标打分、评级推翻和评级结果的合理性和准确性，出具审核结论，并对审核结果负责。检查并分析评级产生较大幅度迁徙的原因，分析评级推翻和产生特例的原因，并做好相关文档记录。一级分行及以下信贷管理部门还负责做好年度评级工作安排、组织评级审核、督促及时更新评级等。,信贷部门具体职责,职责与分工信贷管理部门,BBB,2.115%,1.684%,示例,信用等级与PD的对应关系,评级主标尺信用等级的确定,评级主标尺核心定义,评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准，反映了客户信用等级与违约概率的对应关系。,信用等级细分使客户风险计量更加精确，为细分客户、科学定价、制定差异化的信贷政策奠定基础。,信用等级表示客户风险的大小，其核心内涵是所对应的违约概率，评级符号本身并无实际意义。各家商业银行信用级别数量、符号体系、各等级对应的违约概率均不相同，同一客户在不同行的信用等级并不具有可比性。,工、中、建行和我行的评级符号,评级方法模型评级,定量因素,定性因素,区域风险,行业风险,初始评级,IRBS,最终评级,认定,推翻,信息录入,总行基于客户的行业属性、财务报表类型等特征和我行信贷资产组合的分布特点，对客户敞口进行了细分；对每一个评级敞口中风险特征差异明显的客户群体，再进一步细分，分别开发评级模型。对采用“模型评级”方式的，一般公司类企业原则上应提供经审计的财务报表，定性指标打分要严格标准，有充足的依据。,模型评级评级敞口的划分,专业贷款,在建的项目公司、房地产项目公司，如符合专业贷款敞口的基本标准，则应选择专业模型进行评级至评级时点，已建好可达到设计生产能力并产生现金流的须按其主营业务所属行业选用一般公司类敞口进行评级,新建企业,对于重组、并购、改制、分立而新设立的企业，不论名称是否变更，若企业的经营未发生实质性变化，则不视为新建企业,金融机构事业单位其他类敞口,需根据客户所属行业、经营性质等特征进行人工判断,敞口选择顺序,一般公司类,由系统自动选择适用的评级敞口,专业贷款认定规则,项目融资,融资用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置或基础设施项目，包括对在建项目的再融资。债务人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企业法人。还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。,如符合上述条件的客户，其股东或保证人为企业贷款提供全额且覆盖整个贷款期限担保的，视同专业贷款。对于采用信用方式发放贷款的，如符合专业贷款基本定义中第一、二款的，视同专业贷款。固定资产投资项目，固定资产投资总额超过客户现有总资产100%的，视同专业贷款。至评级时点，已建好可达到设计生产能力，并产生现金流的，且有连续两年完整年度财务报表的，则不再属于专业贷款，须按其主营业务所属行业选用一般公司类敞口进行评级。,债务人通常是一个专门为实物资产融资或运作实物资产而设立的特殊目的实体（SPV）。债务人基本没有其他实质性资产或业务，除了从被融资资产中获得的收入外，没有独立偿还债务的能力。合同安排给予贷款人对融资形成的资产及其所产生的收入有相当程度的控制权。,产生收入房地产,债务人一般是一个专门开发融资项目的公司，也可是从事房地产建设或拥有房地产的运营公司。融资用途是房地产（如用于出租的办公室建筑、零售场所、多户的住宅、工业和仓库场所及旅馆）的开发、销售或出租，以及土地整理、开发和储备等。还款主要依赖于贷款所形成房地产的租金、销售收入或土地出让收入。,其他规定,专业贷款认定规则举例1,项目融资,一家银行为一个新组建的公司提供贷款，用以建设和经营一个电厂项目。如果该银行面临主要风险包括：建设风险，操作/技术风险，市场/价格风险。债务人的股东仅为该电厂项目提供建设期担保，在这种情况下银行为该机构提供的资金应可被划为项目融资。,在例1的基础上，债务人的股东或另外一家企业为这笔贷款提供覆盖整个贷款期的保证担保，且债务人的股东或另外一家企业拥有一定规模的、能够产生现金流的其他资产，担保能力很强，则这笔贷款可被划分为项目融资。,一家银行为一个5万千瓦的发电公司提供贷款用于再建一个30万千瓦的发电厂，其他条件与例1相同。在这种情况下，此融资项目所产生的收入为债务人的主要收入，原5万千瓦的发电能力相对新建项目较小，债务人的还款能力主要取决于该项目的表现程度，在这种情况下银行提供的资金也应被划为项目融资。,如果一家银行为一家已成立的电信公司的跨海光纤电缆建造工程提供资金，而该公司拥有已制定的商业计划可追踪的纪录以及多种收入来源，这些收入都是贷款的重要还款资金来源，则该银行对此工程提供的资金不应视为项目融资。,1,2,3,4,专业贷款认定规则举例2,产生收入的房地产,一家银行为一个SPV提供资金，用以建造一栋建成后将用于出租或出售的办公楼。该SPV基本没有其他资产，其成立的目的是为了管理办公楼的建造工程。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保。如果对这笔资金的偿还都主要取决于这栋办公楼所能产生的现金流，则该银行对此SPV提供的贷款应被划分为产生收入的房地产。,一家银行为一家经营中的公司提供资金，用以建造一栋建成后将用于出租的办公楼。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保，而这笔贷款则是该公司的一般责任。该公司基本没有其他资产。这笔贷款应被划分为专项贷款中的产生收入的房地产这一类,一家银行为一家经营中的业务多样化的大型公司提供资金，用以建造一栋办公楼，办公楼建成以后将主要由该公司使用。办公楼被抵押作为这笔贷款的担保，而这笔贷款则是该公司的一般责任。这笔贷款相对于该公司的总资产以及该公司的债务承担能力而言较小。由于贷款款项返还主要取决于这家经营中的公司的整体状况，而不是主要取决于这栋办公楼所能产生的现金流，因此这笔贷款不应被划分为产生收入的房地产。,和上述例子基本相同，只是这笔贷款并没有担保。同样，该笔贷款也应被划分为专项贷款中的产生收入的房地产。因为办公楼没有被抵押为这笔贷款的担保品，但该笔贷款承担了与产生收入房地产所承担的一样的风险特性。即，该笔贷款的偿还取决于这份资产（办公楼）所能产生的现金流。,1,2,3,4,专业贷款认定规则推荐流程,名单制管理：各一级分行信贷管理部门需按照本规则，在辖内系统梳理符合上述条件的客户，初步筛选确定名单，并填写专业贷款推荐认定汇总表。对初步筛选确定的客户，需逐户说明认定理由，包括企业名称、成立时间、主要股东、经营的项目、主要还款来源等。各一级分行应在2011年1月31日之前完成本级行名单筛选工作，并将名单、认定理由及项目评估报告（电子版）报送总行（风险管理部）。,分池评级是指根据客户的合格保证人和抵（质）押品划分不同资产池，采用长期历史违约率平均值估计债务人违约概率，确定分池评级的基准信用等级，在此基础上认定客户信用等级。分池评级适用于仅办理简式快速信贷业务的小企业客户或其它经总行批准的小企业客户。各一级分行“分池评级”与“模型评级”只能选用一种。采用分池评级的也需要收集财务报表！,评级方法分池评级,简化的打分卡对现有的评级模型无法覆盖的特殊客户，由评级人员根据相应规则，对客户的财务和非财务因素进行评估确定初始评级，然后基于客户所属行业、规模、资信状况等其他风险因素对初始评级进行调整，确定客户信用等级的评级方式。采用此种方式进行评级的，必须撰写详细的调查和审核报告，并明确调查和审核意见。,评级方法专家评级,权重,评级程序或评级结果,1.盈利能力,非财务要素,财务要素,初始评级,评级调整,评级指标,每个指标分为10个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值。,不调整或向下调整,24%,4.市场地位,3.资产质量,2.财务杠杆,5.管理水平,18%,8%,8%,18%,9.客户规模,8.行业风险,10.其他风险因素,6.发展前景,7.融资能力,12%,12%,不调整或向下调整,向下调整,每个指标分为4个档次，按照优劣程度依次赋予100-0分值。,专家评级评级过程,90,100,非常强劲的、稳定和可持续的盈利趋势具有大量、高质量的经营现金流盈余，基本不需依靠外部资金来源来支持企业增长具有非常强的债务偿还能力利润率在行业中处于领先地位,40,50),盈利、现金流和偿债能力显现出紧张迹象，且面临着未来的不确定性波动，过去的盈利状况不稳定经营现金流不稳定，对外部融资依赖严重，对市场和商业周期的敏感性相对较大利润率较薄，且受到威胁,0,10),由于存在严重缺陷和过高风险，无担保债务将无法回收，银行不应继续持有相关资产,1、定量指标盈利能力,指标档次与得分规则,市场份额销售增长率应收帐款、存货和应付帐款周转率,可参考的指标,成本/费用变动利息保障倍数经营现金流ROA和ROE,2、定性指标市场地位,75,100),行业中的创新领跑者，占据重要的市场份额；定价领导者，成本较低，或在市场中处于明显的质量、品质等领先地位；现金流和财务比率在行业内位居前列。,50,75),在行业内有合理的市场份额；定价方面有竞争力，营业利润合理；现金流和财务比率高于平均水平。,25,50),市场份额有限，或者盈利能力较弱；价格跟从者，而非定价领导者；现金流和财务比率远低于平均水平。,0,25),市场份额极小，定价能力远低于行业平均水平，现金流和财务比率位于行业最差水平。,3、评级调整行业风险,专家评级评级示例,仅办理低信用风险信贷业务的客户；商业汇票出票人或承兑人在农业银行已评级且在有效期内，占用出票人或承兑人授信额度办理商业汇票贴现的申请人；仅在农业银行办理代理金融机构客户开立银行承兑汇票、信用证业务的企业客户；仅在农业银行办理委托贷款的借款人；经总行批准可不评级的其他客户。,免评级客户条件,100保证金、全额存单或国债（不含他行存单、记账式国债）或我行已核定授信额度的银行发行的金融债券、100外汇质押项下各类信贷业务。我行已授信国外银行开立的信用证项下的票据贴现业务。我行已授信国外银行加具保付签字的出口跟单托收项下的票据贴现业务。我行已授信国外银行承兑（含承诺付款）的信用证项下票据或加具保付签字的跟单托收和汇款项下票据为质押（担保）的信贷业务。符合我行办理条件的自营福费廷、信用证保兑、风险参与业务。对我行已核定授信额度的工商银行等15家银行、我行已授信国外银行、我行其他分支机构开立的全额保函、备用信用证或提供担保项下的人民币或外汇信贷业务。符合贴现条件的银行承兑汇票（含经一级分行批准办理的异地客户提供的银行承兑汇票）全额质押项下信贷业务。100预付款到账并作全额质押的预付款保函。银行承兑汇票（含经一级分行批准办理的异地客户提供的银行承兑汇票）贴现。符合我行贸易融资管理办法和国际结算规定的跟单信用证项下出口押汇业务和出口信用证指定融资业务。具有现金价值的人寿保单质押项下的信贷业务。其他总行认定的低信用风险信贷业务。,低信用风险信贷业务,权限管理为什么要设置评级权限？,1,2,3,分层授权,动态调整,风险管理水平,业务发展规模,采用的评级方式,适用的评级模型,会影响信贷业务操作的效率吗？会给带来更大的工作量吗？会影响评级结果的准确性吗？,评级认定权限实行授权管理，以下授权方案为按照新旧评级体系的临时映射关系，对2010年初总行下发的评级基本授权进行调整后的结果。,第一档次行,一级分行认定,BBB+级及以上（35%）,BBB-级及以上（50%）,BB+级及以上（60%）,第二档次行,第三档次行,二级分行认定,支行自行认定,B+级至BBB级,B级至BB+级,B-级至BB级,B+级以下,B级以下,B-级以下,模型评级方式的认定权限,权限管理模型评级,第一档次行,一级分行认定,向上推翻2-4个级别,向上推翻1-3个级别,第二、三档次行,在模型评级基础上,二级分行认定,向上推翻1个级别,向上推翻的认定权限,权限管理向上推翻,举例：第一档次行的某二级分行的推翻权限就可以表述为：可以在模型评级基础上向上推翻1个级别，且推翻后不得超过BBB级。这意味着：推翻2个级别，或推翻1个级别但推翻后超过BBB级的，均要报上级行。,“分池评级”“免评级”客户,新建企业、专业贷款敞口,随信贷业务一并办理的，评级权限按信贷业务审批权限,单独审核、认定的，由二级分行认定,评为BB-级及以上的，由一级分行认定,评为B-级至BB的，由二级分行认定,评为B-级及以下的，由支行认定,其他特殊认定权限,权限管理其他方式,转授AA-级以下,第一档次,采用模型评级方式的，一级分行可向重点城市行转授权限,转授BBB级以下,第二档次,转授BBB-级以下,第三档次,权限管理重点城市行,仅能转授模型测评的认定权限；相对于基本授权，大约提高一到两个评级级次。,在综合考虑受权人风险管理专业素质的基础上，行长可向本级行副行长、独立审批人转授评级认定权限。若分管风险与信贷的行长不为同一人，应向分管信贷的副行长转授权。,北京、深圳、厦门等一级分行的支行可视同二级分行转授权。,转授权管理,权限管理转授权,评级工作的基本流程,客户管理行（或会同下级行）客户管理部门尽职调查、收集资料撰写调查报告，发起评级,其中以下情况，必须提交贷款审查委员会审议：原评级为违约级别，新评级拟认定为BB+级及以上的原评级为非违约级别，新评级在模型测试基础上向上推翻2个等级及以上的会计师事务所对客户财务报表出具具有保留意见审计报告，评级拟认定在BBB级及以上的超权限或突破制度报总行认定的采用“专家评级”方式进行评级的,评级认定,评级审核（审议）,客户管理行权限内,超出客户管理行权限,同级行信贷部审核,同级行信贷部初审,有权人认定,有权人同意,上报,有权认定行信贷部审核,有权人认定,评级发起,1,评级审核,评级认定,评级发起,2,向上推翻向下推翻,向下推翻,向下推翻,评级流程模型评级,调查报告,系统梳理客户情况，掌握客户的实质性风险。调查报告形式可以多种多样，可以为文字报告，也可以是制式调查表格，只要能够准确、全面收集信息即可。一级分行可以制作模板，定细则。可以与授信报告合并撰写。,非零售客户信用等级评定业务可根据需要与授信、用信业务流程合并办理，一并进行客户调查，报有权行审核、认定。,评级审核,评级认定,评级发起,3,客户管理行客户部门对客户情况、信贷产品、适用的评级基准（或免评级理由）等内容进行说明。,随信贷业务一并审核、认定,也可单独审核、认定,评级流程分池评级、免评级,评级审核,评级发起,4,客户管理行客户部门组织双人实地调查，撰写调查报告，详细表述拟推荐等级的依据,有权行信贷管理部门审核、有权认定人认定,评级认定,今年暂不对一级分行转授专家评级认定权限总行拟组建“内部评级专家团队”，由专家承担相关审核工作,评级流程专家评级,总行管理的集团客户,评级审核,评级发起,5,整体评级由总行客户部门发起，按权限、流程评定,评级认定,集团成员客户（本部与子公司）,成员客户分行客户部门发起，按权限、流程评定,一级分行及以下管理的集团客户，评级方式比照以上流程自行确定原则上，有权行应在详细了解集团中在我行有授信的紧密类集团成员客户评级的情况下，方可认定集团整体的最终等级,评级流程集团客户,6,主观判断违约,自动判断违约,评级发起（或审核）人员说明客户违约情况后，报本级行有权认定人认定,本金和利息逾期90天以上,资产风险分类形态为不良,评级流程违约客户,7,评级审核,评级发起,评级认定,专业贷款（名单制管理）,如需评估：项目评估行发起评级，按权限、流程评定,不需评估：客户管理行发起评级，按权限、流程评定,境外大中型客户,总行客户部门发起，按权限、流程评定,个别例外事项报总行认定,一级分行信贷部门就突破制度的条款以行发文上报总行信贷部，商风险管理部及相关客户部门,评级流程其他类型客户,评级推翻,评级推翻是指对采用模型评级方式的，由评级人员基于某些对客户生产经营与偿债能力可能产生重大影响的因素，根据相关制度规定，直接对模型初评结果进行调整。,若推翻条件均为向下推翻，推翻级次不累加，以推翻后级别最低的为准,评级审核,评级认定,评级发起,向上推翻向下推翻,向下推翻,向下推翻,评级推翻向下推翻条件（1）,履约行为,评级时点，对农业银行信贷债务逾期30（不含）至90天（含）的，不得高于B-级 客户同一笔未清偿信贷债务在我行出现2次（含）以上期限调整的（包括展期、借新还旧、重新约期）的，不得高于B-级 评级时点前一年内未经银行同意，擅自处理抵（质）押物，或以匿藏和转移资产等形式逃避银行债务的，不得高于B-级,主要高管,核心高管人员涉嫌贪污、受贿、舞弊等违法违规行为或发生意外事故，预计对企业正常生产经营产生重大影响的，至少下调2级小企业的核心高管人员出现逃废银行债务、被银行同业协会公布为不守信用的客户，不得高于CC级,法律风险,评级时点存在与客户、供应商、竞争对手、债权人或股东的经济纠纷、未决诉讼，或国际贸易争端，涉及金额较大且预计将对公司的市场声誉、生产经营或财务实力造成不利影响，至少下调1级评级时点前一年内因环保、产品质量等原因，被勒令停产整顿、查封、冻结资产或受到其它行政、经济和司法处理的，对企业影响重大，最终不得高于BB-级,评级推翻向下推翻条件（2）,生产经营,生产加工类企业（新建企业、专业贷款除外）开工率不到50%，或出现大规模削减员工的，至少下调2级评级时点前一年内企业出现影响正常生产经营的重大安全事故、自然灾害，未投保或虽投保但理赔收入远不足以弥补损失的，至少下调2级评级时点前一年内企业出现出售、变卖主要生产、经营性固定资产的行为（正常的固定资产更新除外），至少下调2级固定资产投资项目由于资金紧张、质量或设计缺陷等原因导致项目进度明显拖延或暂停，对企业生产经营造成较大影响的，至少下调2级涉及落后产能和工艺、不符合国家产业政策的，环保不达标或特殊行业未取得国家许可的，对企业生产经营有重大影响的，至少下调3级,财务状况,企业销售收入连续两年下降超过20%的，预计对客户的偿债能力产生重大影响的，至少下调2级企业连续三年经营性现金净流量为负（新建企业、专业贷款、房地产企业、金融租赁公司、仅行使管理职能的集团本部除外）的，至少下调2级被担保客户信贷资产形成不良或出现违约的，且形成的不良信用余额超过担保人净资产的20%的，担保人至少下调1级,评级推翻向下推翻条件（3）,财务报表,上一年度财务报表未经审计的，至少下调2个级别注册会计师事务所对其上一年度财务报表出具保留意见的，至少下调2个级别。如可以证明保留意见不涉及会计准则重大问题且对公司财务状况无实质影响，可根据模型测评结果和客户实际风险状况核定信用等级注册会计师事务所对其上一年度财务报表拒绝发表意见或出具否定意见，不得高于BB-级,以下提供企业类财务报表的客户不受本办法规定的财务报表审计的限制：继续保留或者封存军工科研生产能力的军工企业(不包括其投资兴办的具有独立法人资格的民品企业)监狱劳教企业、边境农场、新疆生产建设兵团和黑龙江垦区所属农业企业专业贷款和成立时间不满一个完整会计年度的新建企业客户经理确认其财务报表能够准确反映生产经营与财务状况的小企业客户,关于改进和加强企业年度会计报表审计工作管理的若干规定（财企 20045号）：特殊行业的国有企业暂不实行年度会计报表注册会计师审计制度；小企业的标准执行中国农业银行小企业信贷业务管理办法（农银规章200926号）关于小企业的标准。,评级推翻向上推翻条件,向上推翻评级时，必须坚持审慎性原则，进行深入调查分析，掌握充足的客观依据，合理确定推翻幅度，确保推翻后的级别没有低估客户信用风险，同时做好相关文档记录,对符合下列条件之一的客户，若模型初评结果高估了客户的实际风险，可进行向上推翻：中央政府投资的公用企业，或有中央政府支持背景且涉及国家经济命脉的客户总行授权书中明确的优势行业重点客户标准普尔评级公司评为BBB级（含）以上、穆迪评级公司评为Baa级（含）以上、惠誉评级公司评为BBB级（含）以上的客户总行允许的可向上推翻的其他客户,评级更新,年度更新,临时评级,评级工作原则上每年进行一次，有效期不超过一年，有效期自有权认定人认定日起计算。如在有效期内对客户信用等级重新发起评级，有效期重新计算。对上一年度认定的信用等级，其有效期最长至本年度7月31日对存量客户，在获取客户上年度财务报表后应及时更新评级，且应在本年度7月31日之前完成。对新拓展客户，可按照“随报随评”的方式进行评级,年初新拓展客户由于时间原因，尚不能提供上年度经审计的财务报表，可以采用上一年之前两个（或三个）会计年度财务报表进行“临时评级”，其有效期至当年的7月31日,有效期内更新,行业属性发生了改变，导致客户适用的评级模型发生变化的客户出现了某些风险预警信号，符合制度中规定的向下推翻条件的监管当局、内外部审计机构对客户资产质量提出异议，要求资产风险分类形态下调的,为保证评级的延续性和风险敏感性，应及时对客户评级进行更新；获得信息符合评级更新条件的，应在三个月内完成评级更新。,客户管理行应审慎分析对客户偿还能力和违约风险的影响，决定是否重新发起评级,国家产业、货币、税收等宏观经济政策变化，或法律、法规、规章等颁布或调整，可能会对客户生产经营产生重大影响客户所处地区信用环境恶化或所属行业风险加大，可能影响客户的还款能力与意愿的客户投资超过其前3年的税后利润之和的重大建设项目兼并、收购、分立、资产重组等重大体制改革客户更名，或经营项目、经营范围等发生重大变化发生对客户风险状况有重大影响的其他事项,评级更新,评级更新违约客户,违约更新,被归为违约级别的客户，如造成违约的风险状况未出现根本性好转，则违约客户的信用等级持续有效，无须逐年更新,违约回调,客户还款能力与还款意愿出现明显好转，开始正常还本付息，预计能够按期、足值偿还对农业银行的债务的客户或其保证人已经全额偿还对农业银行债务的按照相关规定，客户对农业银行的债务被全额核销（或免除），或部分核销（或免除）后其余债务能按约定偿还的,满足6个月的观察期,集团客户评级,新办法主要根据集团客户的类型与授信方式，确定集团客户的评级模式：,对第一类型集团客户，集团整体、集团成员客户均需单独进行评级对第二类型集团客户，仅采用“整体授信、统一使用”授信模式的，只需对集团整体进行评级，集团成员客户可直接应用集团整体评级对第三、第四类型集团客户，可只对集团成员客户单独评级，集团整体无需评级,集团客户评级违约,在评级时点，若集团内成员客户发生违约，集团整体评级应按照如下方式处理：,集团财务公司、分公司或核心类企业违约的，应直接认定集团整体为违约级。如集团财务公司或核心类企业在评级时点前6个月内存在不良信用记录、截至评级时点已还清的，集团客户整体评级时，该集团客户整体评级应在打分卡测评结果基础上，至少下调两个级次“第二类型集团客户”，如纳入统贷统还范围的客户存在违约，应直接认定该集团客户整体违约若存在违约的子公司经营规模较小，预计已违约贷款对集团整体的偿债能力影响甚微，可不认为违约，按如下方式处理：,承接不良债务的处理方式,客户承接了其他企业的不良债务，其评级按如下方式处理：,承接的债务为对农业银行的不良债务的，若该笔债务的分类形态仍为不良，则认定该客户违约；若客户全额偿还该笔债务本息，或客户与农业银行达成债务重组协议、该笔债务的分类形态被调为正常，可不认定该客户违约承接的债务为对他行的不良债务的，若该笔债务的分类形态仍为不良，则对该客户的评级不得高于 BBB级；若客户全额偿还该笔债务本息，或该笔债务的分类形态被调为正常，可不受本条评级级别的限制,农业银行的同一客户（无论是授信客户还是为授信业务提供担保的客户）在农业银行只对应一个信用等级。有效期内，评级结果在全行实行“资质互认”。保证人评级与授信客户的要求相同：不能仅仅测评，而需要按权限、流程认定评级结果。评级系统实现全行信息共享，每个客户只能由“管理行”发起评级，确保评级唯一性。,评级的唯一性,商业银行债务人评级范围应包括所有债务人与保证人。同一交易对手，无论是作为债务人还是保证人，在商业银行内部只能有一个评级。商业银行信用风险内部评级体系监管指引,应用领域,风险监控,风险报告,信贷政策,审批决策,限额设定,债务人或债项的评级结果应是授信审批的重要依据，商业银行的授信政策应明确规定债务人或债项的评级结果是授信决策的主要条件之一,商业银行应根据债务人和债项的评级以及行业、区域等组合层面评级结果，制定差异化的信贷政策,商业银行应针对不同评级的债务人或债项采用不同监控手段和频率,信用风险主管部门应至少按季向董事会、高级管理层和其它相关部门或人员报告债务人和债项评级总体概况和变化情况,商业银行应根据债务人或债项评级结果，设置单一债务人或资产组合限额,指引要求,指引条款,第236条,第239条,第237条,第238条,第240条,评级应用核心领域,应用领域,偏好战略,绩效考核,贷款定价,经济资本,损失准备,内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行构建经济资本计量模型的重要基础和输入参数的重要来源,风险参数估计值应作为商业银行贷款及投资定价的重要基础,内部评级结果和风险参数估计值应作为商业银行确定风险偏好和制定风险战略的基础,内部评级结果和风险参数估计值应是计算风险调整后资本收益率的重要依据。商业银行应将内部评级的结果明确纳入绩效考核政策,风险参数估计值应作为商业银行贷款损失准备计提的重要依据,指引要求,指引条款,第241条,第244条,第242条,第243条,第245条,IT、人力、文化,内部评级体系和风险参数量化模型的开发和运用有助于商业银行加强相关信息系统建设、配置充分的风险管理资源以及审慎风险管理文化的形成,第246条,评级应用高级领域,评级报告,评级报告（分行）,报告内容,报告形式,评级制度落实及评级工作开展情况客户信用等级的分布和迁徙情况各信用等级客户资产质量状况评级推翻和产生特例的原因分析,纳入风险分析报告单独报告,报告对象,行领导总行风险部,文字报告、图表,简明扼要、深入透彻 真实、客观,信用风险主管部门应至少按季向董事会、高级管理层和其它相关部门或人员报告债务人和债项评级总体概况和变化情况。商业银行的内部报告制度应明确规定风险报告的内容、频率和对象。商业银行信用风险内部评级体系监管指引,可自动生成多套制式评级报表，能够为相关部门的统计分析与报告工作提供支持。,客户的评级材料、评级结果，以及整体的客户评级情况是内部管理信息，属商业机密，除特殊情况不得对外披露。如确需披露，应遵循国家法律法规和我行各项规章制度。,客户,监管部门外部审计,依据农业银行相关规定进行披露,投资者社会公众,总行授权部门经指定路径披露,满足以下条件：存在招投标行为的申请国家或地方政府主管部门产业和技术自主、息税优惠、特许经营等非融资目的其他经总行批准的情况,客户提出书面申请，管理行客户部门审查核实，该评级认定人批准,评级披露,考核评价,评级管理工作考核评级,考核内容,结果应用,信用评级的审慎性信用评级的准确性评级工作管理水平与质量,总行对分行的管理水平评价次年评级差异化授权评级政策调整,考核原则,全面客观公正,评级管理工作监督检查,检查内容,评级资料的真实性、完整性评级更新的及时性评级发起、审核、推翻、认定是否符合流程和权限规定评级方式、行业属性与敞口选择的正确性，定性指标的打分与评级推翻审慎性和合理性,分行,定期或不定期现场检查,总行,全面检查抽查,监督检查,内部评级的两项制度评级中需注意的几个问题,评级工作中存在的问题,财务报表虚假/定量信息分析,行业属性选择错误,评级敞口混用,定性指标打分满,不及时更新评级,“滥用”直接认定与免评级,轻评级过程,重评级结果,客户准入、定价、用信方式经营行的考核,本年度已完成评级的客户中，有16.7%的客户信用等级较去年出现了上升，AA级（含）以上信贷资产占比高达91.4%，同比上升7个百分点，而客户的平均经营指标并未明显改善；从定性指标打分结果来看，低评级客户的定性得分反而普遍较高（例如，A级、B级客户中定性打分选择最高档次的指标占比超过60%）,严格执行“国民经济行业分类标准”（GB/T47542002）,分类过程中存在的问题,具体建议,以2008年出版的国民经济行业分类注释作为日常工作的参考，严格执行分类标准以客户的营业收入来源作为基准来确定客户行业分类对于跨行业经营客户，建议以其营业收入占比最大的活动确定客户行业分类不从事对外经营活动的集团本部，按照集团客户整体所属行业选择,缺乏明确的行业分类基准，可基于营业收入来源、贷款类别、营业执照的经营范围等多个标准确定客户行业分类 缺乏细致的行业分类操作标准和相关培训，较多客户经理对国民经济行业分类的理解程度不高 部分难点客户难以确定行业分类，如跨行业经营客户、集团客户、政府投融资平台、投资管理型客户,客户评级行业限额风险报告全行基础数据的统计,评级管理要求行业选择,虽然定量指标由系统抓取客户财务数据自动计算得出，但评级人员也应重视对定量数据的分析：,财务指标“失效”,个别客户时点数据不能反映客户风险特征。如，年末产生大量现金资产，造成现金比例偏高；年末大规模还款，资产负债率下降等财务报表不能反映客户实际状况客户上年度（或再上年度）财报缺失，系统进行缺失值填补后，不能反映客户风险特征,两个重点关注,财务指标是否出现了“极端值”财务指标、评级结果是否与实际经验吻合，如资产负债率偏好、利润率超常规增长等等,评级管理要求定量打分,财务杠杆偏高盈利能力较差成长性一般规模较大偿债能力尚可典型的大企业风险特征,定量指标打分示例,一个档次包含若干风险特征的，须同时符合本档次所有特征才能选择该档，否则应至少下调一档,客观、谨慎,严格按照定性指标特征描述选择评分档次，对所选的档次应有相应的支持材料或说明,严格依据,将辖内客户纳入在一级分行的范围进行比较,打分标准统一,新评级体系对各定性指标的涵义、分析要点和评价标准进行详细解释，指标档次划分更加清晰，打分依据更加明确、标准更加客观。,评级管理要求定性打分,关键词：渠道多寡融资成本能否满足需求,大型优良客户、上市公司，一般利率下浮，多是银行竞争性客户,中小型企业，发展前景黯淡，或陷入困境的企业，银行一般不易经营此类客户,发展前景看好，处于成熟期的客户，一般执行基准利率，多是银行稳定的客户群体,中小型企业、或发展一般的客户，利率一般适当上浮，银行需谨慎经营,定性指标打分示例（1）,关键词：渠道多寡下游客户分散程度谈判（定价）能力,一对多，寡头垄断型：如：通信、石油、电力行业等,多对一，下游客户是寡头垄断，可能都是某一大企业配套产品的供应商，以中小企业为主,多对多，垄断竞争型，如：家电生产厂商,定性指标打分示例（2）,做好评级管理的基础性工作,提高评级人员的专业技能切实承担起评级管理职责加强学习与培训加强沟通与交流,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