财务软件——凭证输入及帐簿处理系统毕业设计论文.doc

目 录目 录 1任务书 2开题报告 4英文翻译 6摘 要 8第一章 财务管理系统综述10第二章 需求分析12第三章 总体设计14第四章 功能详解26第五章 详细设计27第六章 总结43致 谢 44参考文献 45附录：源程序清单 46扬州大学信息工程学院毕 业 设 计（论 文）任 务 书1、 题目 财务软件-凭证输入及帐簿处理系统2、 原始资料： 1DELPHI语言2财务管理的凭证及各种报表3、 具体任务及技术要求：设计财务软件中的凭证输入及帐簿处理系统，主要包括：凭证输入，凭证修改，凭证审核，记帐，结帐，明细帐报表的生成，总帐科目报表的生成；4、 实物内容及要求：可运行的财务管理软件和毕业论文5、 参考文献： 张瑞君，蒋砚章，计算机会计学，中国人民大学出版社 朱顺泉编著，Delphi及其在财经管理中的应用，人民邮电出版社，2001 6、任务书发于： 2003 年 4 月 2 日7、 完成期限： 2003 年 6 月 8 日8 、 学生姓名： 殷 利 春 9、 指导教师： 陈 宏 建 10、 系主任： 沈 洁开题报告一、 引 言随着我国经济迅速发展，对财务管理要求也越来越严格。为了满足预测、决策、规划、控制、分析的需求，不仅需要企事业单位内部的数据，也需要外部数据；不仅需要当前的数据，也需要历史数据；不仅需要反映企事业生产经营活动的数据，而且需要市场、物价、金融、投资等方面的数据，系统数据量明显加大。为了便于存储和处理大量数据，越来越需要用高效的方法来管理数据；为了有效支持预测、决策的实施，需要对各项数据进行多维分析与观察。财务处理就是从凭证到记帐、从记帐到帐表输出的过程。从历史来看，会计工作的具体内容因时期、行业不同而有简繁，但财务处理一直是必不可少的核心，会计的整个体系就是在帐务处理的基础上逐渐充实和发展起来的，没有帐务处理也就没有会计。从会计信息系统的构成来看，帐务处理又是会计信息系统的一个重要子系统，它与其他子系统之间存在大量的数据传递关系，采取什么样的传递方式以及传递内容和时间对整个会计信息系统都有很大的影响。帐务处理系统是计算机会计信息中的重要子系统。它以凭证为原始数据，通过对凭证的输入和处理，完成记帐、结帐、帐表查询与打印、系统服务和系统管理等工作。手工帐务处理形式都是围绕如何减少财会人员的工作量而产生的，因此也就决定了这些处理形式带有先天手工处理的局限性 ，其主要缺陷有：数据大量重复，记帐凭证是帐务处理子系统的数据源，从一定意义上讲它包含的信息量等于各种明细帐、总帐以及会计报表所包含的信息量之和。从信息量的角度来看，明细帐、总帐报表也没有比凭证增加什么，但考虑到不同对象需要不同的信息，因此，手工处理设置了登记明细帐、总帐等环节，使得记帐凭证上的数据被多次转抄。同一数据的大量从复，不仅造成存储浪费，还极易导致数据的不兼容；信息提供不及时；准确性差，工作强度大等。与手工处理相比，计算机处理不仅在速度上要比手工处理有成百倍、成千倍的提高，数据存储能力也是手工无法比的，而且不会因工作时间过长或疲劳引起计算错误和抄写错误。在手工方式下财会人员为编制一张急需的数据统计表，或查找急需的会计数据，需要付出很多的劳动；而应用计算机进行帐务处理，由于计算机具有高速数据处理能力，财会人员只需通过选择各种查询功能，就可以用最快的速度完成数据的查询统计过程了。所有的这一切也都促使我们得把计算机用于会计工作，实现会计数据处理的电算化，从而把财会人员从烦琐的抄写计算手工劳动中解脱出来，可以把主要精力投向财会管理，促进了企业管理的现代化。Delphi提供了一个面向对象、可视化设计的快速应用程序开发环境，并使用面向对象Pascal语言，提供了强大的集成于IDE(Integrated Development Environment)内的开发工具，其功能强大的数据库引擎BDE（Borland Database Engine）方便了对数据库的管理，结合其提供的Table、Query、DataSource等控件极大的方便了程序人员对数据库中各表中的数据进行操作，其功能强大的控件使得程序开发人员能够快速的开发出自己需要的数据库管理软件，节省了大量的程序开发时间。该财务管理系统是以DELPHI集成开发系统为基础开发的包括填制记帐凭证和记帐，提供帐簿和报表的查输出，会计科目管理，数据备份，数据初始化，系统维护，凭证审核等功能的软件，及时向企业内外部的决策者提供必要的会计信息。二、任务和要求：殷利春：凭证输入，凭证修改，凭证审核，记帐，结帐，明细帐报表的生成，总帐科目报表的生成；乔进：会计科目管理，会计科目余额的初始化，凭证查询，资产负债表的生成，帮助文件；殷俊飞：利润表的生成，日志管理，期初数据输入，系统用户日常管理，系统维护，系统数据备份。二、 开发人员和开发工具指导老师：陈宏建；小组成员：殷利春，乔进，殷俊飞开发工具：DELPHI语言三、关键问题：凭证输入、凭证查询、记帐、明细帐报表的生成、总帐科目报表的生成、资产负债表的生成、利润表的生成。四、进度安排：第一周：了解需要做怎么，撰写出开题报告；第二周：撰写需求分析；第三至七周：软件设计与开发；第八周：系统集成；第九、十周：软件测试与撰写报告；第十一周：结题报告；第十二周：毕业答辩；五、参考文献1陆新葵，王海林主编，会计学基础，东南大学出版社，19982张瑞君，蒋砚章主编，计算机会计学，中国人民大学出版社（第三版）3蔡立新主编，计算机会计学，首都经济贸易大学出版社，20014唐秋明等主编，实用总帐报表会计，东北财经大学出版社，19995陈周造等编著，Delphi5 彻底研究，中国铁道出版社，2001.106魏志强等编著，Delphi5.0程序设计（程序设计系列丛书），中国铁道出版社，20007张子江，蓝薇等编著，Delphi 6高级开发范例（软件工程师丛书），电子工业出版社，20028李存斌主编，Delphi 6程序设计及其应用开发，中国水利水电出版社，20029朱顺泉编著，Delphi及其在财经管理中的应用，人民邮电出版社 200110刘海涛，童英编著，Delphi 5.0因特网与数据库程序设计，清华大学出版社，2001·外文参考资料·The financial administration in ERPNo matter or in ERP, the financial administration is central module and function throughout in traditional MRP . Accountant and the targets of financial administration to flow, it is enterprise that run result and the measurement and behaviors of efficiency, Therefore the financial information system has been a focal point that has paid close attention to when enterprises of different trades have implemented ERP all the time . With the outside management environment of enterprise and inside The constant change of the management mode of the department , has put forward higher request to the financial functions of management, New application has appeared, and international and main ERP supplier, like SAP, Oracle, PeopleSoft wait, offer strong function, kind financial affairs use system person who integrate, And has given play to relatively remarkable benefit in a lot of ERPs of internationally famous enterprise and some domestic enterprise used. This text leave example on system with the financial affairses of Oracle, introduce ERP financial system new application characteristics, And the function of the main module .The gradual progress in ERP of financial systemFrom later stage in the 1990s, in order to establish the competition advantage, The enterprises of various countries pay close attention to the time, quality, the level of the service and reducing of the operation cost of the products entering the market further, And for meeting the needs of market globalization, institutional framework and investment structure trend and flat to melt person who distribute too. The entrepreneurs realize , the enterprise not merely needs rational planning and use one's own every resource, Take also, for instance customers, suppliers, retail trader and act for , all parts make network and stock,etc. close to combine resource management factories, Form and supply the chain, and reflect the multidate information of each side in time accurately, control the operating cost and funds flow, Improve the enterprise to flexibility which the market reacts and financial efficiency. Corresponding to this, the enterprise begins to recombinate institutional framework and management mode on one hand, Namely the so-called business flow is recombinated( BPR); Paying attention to utilizing facilitation of the advanced information technology on the other hand, on the basis of MRP , Implementing ERP system, in order to support new supply chain and strategic policy more effectively. We can say and supply and the financial administrations of integration that ERP go on transform and two cores that surmount the concepts of chain to traditional MRP , . No matter or in ERP, the financial administration is central module and function throughout in traditional MRP . The targets of the accountant and financial administration are that the enterprise fund flows, is measurement and behavior that the enterprise ran the result and efficiency, Therefore the financial information system has been a focal point that has paid close attention to when enterprises of different trades have implemented ERP all the time . With the outside management environment of enterprise and inside The constant change of the management mode of the department , has put forward higher request to the financial functions of management, New application has appeared, and international and main ERP supplier, like SAP, Oracle, PeopleSoft wait, offer strong function, kind financial affairs use system person who integrate, And has given play to relatively remarkable benefit in a lot of ERPs of internationally famous enterprise and some domestic enterprise used. This text leave example on system with the financial affairses of Oracle, introduce ERP financial system new applicationcharacteristics, And the function of the main module .ERP中的财务管理 无论在传统的MRP或是在ERP中，财务管理始终是核心的模块和职能。会计和财务管理的对象是企业资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现，因而财务信息系统一直是各种行业的企业实施 ERP时关注的重点。随着企业外部经营环境和内部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用，而国际主要的ERP供应商，如SAP，Oracle，PeopleSoft等，都提供了功能强大、集成性好的财务应用系统，并在许多国际著名企业和国内一些企业的 ERP应用中发挥了比较显著的效益。本文将以Oracle的财务应用系统为例，介绍 ERP中财务系统新的应用特点，以及主要模块的功能。 财务系统在 ERP中的演进从90年代中后期开始，为了确立竞争优势，各国企业更加关注进入市场的时间、产品的质量、服务的水平和运营成本的降低，并且为适应市场全球化要求，组织结构和投资结构也趋向于分布式和扁平化。企业家们意识到，企业不仅需要合理规划和运用自身各项资源，还需将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络、各地制造工厂和库存等的经营资源紧密结合起来，形成供应链，并准确及时地反映各方的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的灵活性和财务效率。与此相对应，一方面企业开始重组组织结构和管理模式，即所谓业务流程重组（BPR）； 另一方面重视利用先进信息技术的促进作用，在MRP的基础上，实施 ERP系统，以求更有效地支持新的供应链和战略决策。可以说，供应链的概念和集成的财务管理是 ERP对传统的 MRP进行改造和超越的两个核心,无论在传统的MRP或是在ERP中，财务管理始终是核心的模块和职能。会计和财务管理的对象是企业资金流，是企业运营效果和效率的衡量和表现，因而财务信息系统一直是各种行业的企业实施 ERP时关注的重点。随着企业外部经营环境和内 部管理模式的不断变化，对财务管理功能提出了更高的要求，出现了新的应用，而国际主要的ERP供应商，如SAP，Oracle，PeopleSoft等，都提供了功能强大、集成性好的财务应用系统，并在许多国际著名企业和国内一些企业的 ERP应用中发挥了比较显著的效益。本文将以Oracle的财务应用系统为例，介绍 ERP中财务系统新的应用特点，以及主要模块的功能。摘 要“经济越发展，财务管理越重要”。同时，随着我国经济的发展，财务管理的工作量也越来越多，数据的处理量也越来越繁重。然而，现行的手工会计工作方式由于其条件限制,不能及时将其信息提供给信息需要者。而该财务软件正是为了解决手工记帐的缺点,能为信息需要者提供及时可靠的信息，并将工作重点由原来的编制凭证、记帐、绘制报表等转向收集信息、存储信息、加工信息、传递信息、查询信息（包括输出信息）等。本系统是根据实际财务管理工作情况，并结合毕业设计要求，采用面向对象的软件开发方法、Delphi集成开发环境，并采用Paradox数据库开发的财务管理系统。能实现财务管理的各项功能，包括：凭证输入、审核、查询，错误凭证的查询、修改，明细帐的生成、总额余额表的生成，资产负债表和利润表的生成，及对系统的维护、数据的初始化和会计科目的管理等。关键词：财务管理，DELPHI，面向对象，毕业设计，凭证，报表AbstractThe importance of financial management is highlighted by an increasing development of economy. With the sustainable economic growth in China, the workload for financial management has increased and so is data processing amount. However, due to some restrictions, the existing manual accounting makes it unable to provide the relevant information to those needed in a prompt manner. As a solution, financial software is programmed to address this problem by providing prompt and reliable information, and in the meantime, the previous focus on preparing vouchers, book-keeping and compiling statement has been shifted to collecting, storing, processing, distributing and retrieving information (including output). The financial management system discussed in this paper is developed to accommodate the actual conditions in financial management and in accordance with the diploma project requirement. The development of the system incorporated such approaches as orient object programming (OOP), Delphi integrated development Environment (IDE), and adopted Paradox database. The system, after its completion, will be able to perform many financial management functions, including: voucher input, checking, information query. The system strengthens the capacity of managing erroneous vouchers and enhances the balance sheet and income statement query. The strengthened functions enabled by the system also include system management and maintenance, data initialization and accounting entries management. Key words: financial management, DELPHI, OOP, diploma project, voucher and statement 第一章 财务管理系统的综述帐务处理系统是计算机会计信息中的重要子系统。它以凭证为原始数据，通过对凭证的输入和处理，完成记帐、结帐、帐表查询与打印、系统服务和系统管理等一系列数据的处理工作。财务数据的处理是指对财务数据进行采集、存储、加工和传输等过程中采用的技术方法。随着社会的发展，财务数据的处理技术也经历了一个不断从低级向高级发展的过程。从最初的手工处理方式发展到机械处理方式，再到现在的电算化处理方式，在今后的一段时间内也将迎来一次基于网络的财务处理的热潮。一、帐务处理系统的特点：（一） 规范性好，一致性好，应用广泛 帐务处理系统采用世界通用的会计记帐方法复式记帐法，并满足以下一些基本原则：有借必有贷，借贷必相等；资产=负债+所有者权益；总帐余额、发生额必须等于其下属明细帐余额、发生额之和；尽管不同的单位由于业务量不同，而选择不同的会计核算组织程序，但最终的帐簿格式基本相同。正是因为如此，无论是在西方还是在国内，到处都可以看到大量的帐务处理系统。（二） 综合性强，在整个会计信息系统中起核心作用会计信息系统中的其他子系统是局部反映供产销过程中的某个经营环节或某个经济业务的，这些子系统不仅采用货币作为计量单位，而且还广泛使用实物数量指标。而帐务处理系统则是以货币作为主要计量单位，综合、全面、系统地反映企业产供销的所有方面。因此，帐务处理系统产生的信息具有很强的综合性和概括性。此外，帐务处理系统还要与其他子系统进行数据交换，把其他子系统有机地结合在一起，形成了完整的会计信息系统，帐务处理系统是整个会计信息系统的核心。（三） 控制要求严格，正确性要求高由于帐务处理系统所产生的帐表要提供给投资者、债权人、管理人员、财政部门、税务部门等，因此必须保证帐务处理数据的正确性，保证数据的真实性。正确的报表来自正确的帐簿，正确的帐簿来自正确的凭证。因此，只有从凭证开始，对帐务处理的各个环节加以管理，才能防止有意无意的差错发生。二、帐务处理系统的目标：计算机在会计中的应用是会计发展史上的一次伟大革命，会计数据处理流程、处理方式、内部控制方式以及组织机构等方面与手工处理有很大的不同。因此，手工处理上的某些做法和环节在计算机处理方式下可能成为多余，而手工处理方式下不需要的环节和做法在计算机处理方式下又可能必不可少。因此只有充分了解帐务处理系统的目标，才能充分发挥计算机的优势，突破长期手工处理所形成的定式，才能设计出更适合计算机处理，效率更高、处理流程更加合理的系统。一般来说，财务处理系统的目标包括以下几个方面：.及时、准确的采集和输入各种凭证，保证进入计算机的会计数据及时、正确和全面。.高效、正确的完成记帐的过程。.随时输出某个时期内任意科目所发生的所有业务，随时输出各个会计期间的各种帐表，为企业管理提供信息。三、软件开发过程中用到的相关的Delphi知识简介：Delphi实际上是Object Pascal语言的一种版本，它与传统的Pascal语言有天壤之别。一个Delphi程序首先是一个应用程序框架，而这一框架正是应用程序的“骨架”。在骨架上即使没有任何附着的东西也可以严格地按照设计运行。即使不添加一行代码也能运行，得到一空白的窗体，也具有Windows窗体的全部性质，只是不处理任何事情。我们所需做的只是添加相应的控件，并在相应的事件中添加我们所需执行的操作。Borland Database Engine(BDE)是Borland公司数据库产品以及用Borland公司的数据库开发的应用程序的软件核心。BDE为开发数据库应用程序提供了灵活型与通用型。他的基于驱动程序的体系结构和面向对象的特征为访问各种数据库提供了一致的接口。如本软件开发只是在其中新建一个STANDARD型，并将其名称重新命名为“system”，并将其属性PATH指向相应的数据库。Database Desktop是DELPHI提供的一个使用非常方便的数据库工具，可以用来定义生成数据库表、重建数据库表的结构、添加及修改数据库表的内容和查询数据库。本程序中采用的都是Paradox型表。TTable组件是Delphi开发数据库应用程序中最常用的组件，也是最重要的组件之一。它在应用程序访问数据库时起着极其重要的作用。其只需设置其中的Database Name和TableName就可以通过BDE从一个数据库表格中取得数据并通过TdataSource组件将数据传递给一个或多个数据控件组件。而且，将从数据控件组件处得到的信息通过BDE传给数据库。TQuery组件是一个建立在SQL基础上，专门对数据库中的数据进行查询操作的组件。通过BDE，应用SQL语句从一个或多个数据库表格中取得数据并通过TdataSource组件将数据传递给一个或多个数据控件组件。而且，应用SQL语句将从数据控件组件处得到的信息通过BDE传给数据库。TdataSource组件是联系TTable、TQuery等组件与数据控件组件，如TDBGrid.的纽带。通过TdataSource组件可以利用数据控制组件显示、浏览以及修改数据集中的数据。TDBGrid组件是以栅格的形式显示数据库的数据，其关联的数据库组件可以是Ttable元件，也可以是Tquery元件。与许多数据库桌面一样，当用户在栅格中插入或修改了一条记录时，只有当用户把输入焦点从这个记录上移走时修改才有效。正是由于DELPHI有如此功能强大的组件，才使我们的数据库编程任务轻松了很多。第二章 需求分析 帐务处理系统是电算化会计信息系统中的一个重要子系统，也是会计信息系统的核心。要突破长期的手工处理所形成的定式，设计出更适合于计算机处理，效率更高、处理方法更合理的系统，就不能照搬手工处理方式的帐务处理流程，因此我们进行以下分析：一、编写目标：众所周知，手工条件下帐务处理形式主要有五种，即记帐凭证帐务处理系统、科目汇总表帐务处理形式、汇总记帐凭证处理形式、日记总帐帐务处理系统和多栏式日记记帐帐务处理形式，不同的帐务处理形式其数据流程也不尽相同，选择哪一种形式作为帐务处理，要由不同的企业会计核算的规模大小来决定，但不管选择哪一种 ，所实现的会计核算目标应该是一致的，其帐表处理的基本流程也都是从原始凭证开始，直到会计报表输出。以下是记帐凭证帐务处理形式的数据流程图：计算机帐务处理系统包括凭证处理和报表处理两个主要部分，其主要目标是代替传统的手工记帐，提供更安全的数据保障、更及时的得到各种会计信息。其可行的基本帐务处理流程图如下：因此我们认为帐表处理系统的主要目标是：第一，必须提供对记帐凭证进行处理的功能，包括输入、审核、查询、汇总、打印记帐凭证；第二，必须提供记帐的功能，包括生成科目余额表、登记总帐、登记明细帐等；第三，必须提供对帐簿数据的查询及输出的功能；第四，能提供期末业务处理及编制生成财务报表，包括资产负债表，利润表等；第五，提供对会计科目进行管理并具有增、删、改功能；第六，为了加强对会计的管理，必须提供系统日志，以便在出现问题时能很好地发现是某会计的责任。第七，由于是计算机管理，必须对相应的会计科目进行权限设定，规定不同用户具有不同的权限。第八必须遵循以下原则： 有借必有贷，借贷必相等； 资产=负债+所有者权益； 总帐余额、发生额必须等于其下属明细帐余额、发生额之和；为了充分发挥计算机处理数据的优势，保障系统的正常工作还可进行相应的系统维护等功能。二、系统性能要求：1必须具有较高的人机交互的灵活性与方便性；2系统响音时间与信息处理时间必须满足业务的需求；3由于行业的关系，必须确保数据具有很高的正确性和完善性，不允许出现数据计算错误等情况；4数据必须精确到小数点后两位。三、系统故障处理要求：当出现断电、死机等意外情况时，必须能恢复到出现情况前的状况，能及时备份数据和恢复数据。当一台计算机出现问题时，其上的数据能安全的转移到其他计算机上，并能够安全无误的运行。四、支持软件：该系统必须能在WINDOWS系统下运行，能支持DELPHI 7.0集成开发环境等。五、硬件环境：任何系统的设计离不开软件的支持，同样也离不开硬件环境的支持。合理的配置硬件环境是也是系统设计中必不可少的环节。财务管理软件系统的设计所配置的硬件环境如下： 具有pentium166以上的微处理器的微型计算机； VGA或更高分辨率的显示器； 16MB或容量更大的内存。第三章 总体设计一、数据流图：经需求分析可得以下数据流图：二、功能结构与模块设计：1财务软件系统总菜单图如下：帐表处理子系统帮助系统维护工具 栏月结处理资产处理查询凭证处理系统初始化2部分二级功能模块如下： 凭证处理功能模块如下：错误凭证审核错误凭证管理凭证修改凭证审核凭证输入凭证处理 凭证输入模块流程图：否确定按钮退出按钮，结束输入金额借贷平衡？输入凭证内容从下拉框中输入科目代码显示凭证输入屏幕打开数据库文件：临时凭证库、凭证库、科目文件库 “经济越发展，财务管理越重要”。同时随着国经济的发展，财务管理的工作量也越来越多，数据的处理量也越来越繁重。然而现行的手工会计工作方式由于其条件限制，不能及时将其信息提供给信息需要者。而该财务软件正是为了解决手工记帐的缺点，能为信息需要者提供及时可靠的信息，并将工作重点由原来的编制凭证记帐绘制报表等转向收集信息存储信息加工信息传递信息查询信息（包括输出信息）等。本系统是根据实际财务管理工作情况，并结合毕业设计要求，采用面向对象的软件开发方法Delphi集成开发环境，并采用以Paradox数据库，开发的财务管理系统。能实现财务管理的功能，包括：凭证输入审核查询，并加强了对错误凭证的管理，同时也加强了对资产负债表和利润表的查询打印功能，及对系统的维护和管理以及对各种数据表的初始化和会计科目的管理。关键词：财务管理，DELPHI，面向对象，毕业设计，凭证，报表科目文件库 “经济越发展，财务管理越重要”。同时随着国经济的发展，财务管理的工作量也越来越多，数据的处理量也越来越繁重。然而现行的手工会计工作方式由于其条件限制，不能及时将其信息提供给信息需要者。而该财务软件正是为了解决手工记帐的缺点，能为信息需要者提供及时可靠的信息，并将工作重点由原来的编制凭证记帐绘制报表等转向收集信息存储信息加工信息传递信息查询信息（包括输出信息）等。本系统是根据实际财务管理工作情况，并结合毕业设计要求，采用面向对象的软件开发方法Delphi集成开发环境，并采用以Paradox数据库，开发的财务管理系统。能实现财务管理的功能，包括：凭证输入审核查询，并加强了对错误凭证的管理，同时也加强了对资产负债表和利润表的查询打印功能，及对系统的维护和管理以及对各种数据表的初始化和会计科目的管理。关键词：财务管理，DELPHI，面向对象，毕业设计，凭证，报表开始是存入凭证库中，自动计算下一凭证号，等待输入下一凭证凭证审核模块流程图：否否凭证信息外部文件是否未审核？结 束指针指向最后指针下移一条记录将凭证外部信息状态位置审核审核开 始将凭证信息显示屏幕凭证外部信息库指针置起始打开数据库文件：凭证内、外部信息库文件否是是是凭证修改流程图：借贷是否平衡确认修改进行修改查询出凭证信息存入