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初级会计电算化实务操作练习一、建立账套【账套信息】账套号：888；账套名称：河南华强股份有限公司；账套路径默认；启用日期：2012年1月；会计期间20012年1月1日至12月31日。【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：410103198601011365【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,进行外币核算。【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。【小数位数】数据精确度均按默认值2位。【账套主管】陈明（001，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。【系统操作】王晶（002，口令无）：负责所有凭证的输入工作；负责工资系统和固定资产系统等日常操作处理。【系统启用】启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2012年1月1日。二、基础档案1部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室101(李强)管理部门2财务部201(陈明)财务管理3销售部301(赵斌)销售管理4供应部401(刘敏)采购管理5加工车间501(杨阳)开发生产2职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201陈明财务部会计主管202王晶财务部出纳203马芳财务部会计204白雪财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员3客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业 002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业 5供应商档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业001北京华立股份有限公司北京华立01工业 002天津华立股份有限公司天津华立01工业 6.存货分类存货分类编码：01（原材料）、02（产成品） 9凭证类别凭证类型设置，收款凭证：借方必有1001，1002，1009；付款凭证：贷方必有1001，1002，1009；转账凭证：凭证必无1001，1002，1009。10结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1支票否101现金支票否102转账支票否3其他否11开户银行银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：410103198002091344三、总账系统操作1001陈明进行参数设置2、001陈明进行会计科目编辑，增加下列明细科目（存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件）A材料（121101）；B材料（121102）；C材料（121103）：D材料（121104）甲产品（124301）；乙产品（124302）应收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）3、001陈明进行期初余额录入，科目名称方向属性期初余额现金(1001)借30 000银行存款(1002)借1 000 000其他货币资金(1009)借短期投资（1101）借应收股利（1121）借应收利息（1122）借应收账款(1131)借客户往来500 000坏账准备(1141)贷10 000其他应收款(1133)借个人往来5 000应收补贴款（1161）借原材料1211借1 000 000A材料（121101）B材料（121102）C材料（121103）D材料（121104）借数量属性1000吨*100元=100 0001000吨*200元=200 0001000吨*300元=300 0001000吨*400元=400 000库存商品(1243)借1 700 000甲产品（124301）乙产品（124302）借数量属性1000件*800元=800 0001000件*900元=900 000待摊费用(1301)借长期股权投资（1401）借长期债券投资（1402）借委托贷款（1431）借固定资产(1501)借500 000累计折旧(1502)贷30 000固定资产减值准备（1505）贷在建工程（1603）借在建工程减值准备（1605）贷固定资产清理（1701）借无形资产(1801)借305 000无形资产减值准备（1805）贷长期待摊费用（1901）借短期借款(2101)贷1 000 000应付账款(2121)贷供应商往来500 000应付工资(2151)贷应付福利费(2153)贷应交税金(2171)贷应交增值税(217101)进项税额(21710101)销项税额(21710105)未交增值税(217102)贷其他应交款（2176）贷其他应付款(2181)贷预提费用（2191）贷长期借款（2301）贷股本(3101)贷3 000 000.00资本公积（3111）贷100 000盈余公积（3121）贷200 000本年利润(3131)贷利润分配(3141)贷200 000附表1：应收账款期初余额录入 会计科目： 1131 应收账款 借方余额：500 000元单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z111106-12-05北京华晨1131销售甲产品200件借300 000销售部赵斌专用发票Z111206-12-25天津华晨1131销售乙产品50件借100 000销售部赵斌专用发票Z111306-12-28上海华晨1131销售乙产品50件借100 000销售部赵斌附表2：应付账款期初余额 会计科目： 2121 应付账款 贷方余额：500 000元单据类型单据编号单据日期供应商科目摘要方向金额部门业务员专用发票Z211106-12-10北京华立2121购入A材料1000吨贷100 000供应部刘敏专用发票Z211206-12-16天津华立2121购入A材料1000吨贷100 000供应部刘敏专用发票Z211306-12-18上海华立2121购入C材料1000吨贷300 000供应部刘敏3记帐凭证录入以操作员王晶身份录入下列记账凭证。序号时间摘 要会计科目借方金额贷方金额011日从银行提取现金现金10 000从银行提取现金银行存款10 000021日支付办公用品费管理费用2 000支付办公用品费现金2 000031日报销差旅费管理费用1 500销差旅费其他应收款1 000销差旅费现金500041日领用A材料生产成本30 000领用A材料原材料（A材料）300吨*100元051日领用D材料制造费用40 000领用D材料原材料（D材料）100吨*400元0631日资本公积转增资本资本公积3000资本公积转增资本股本30004记帐凭证审核以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。5凭证记帐处理以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。6期末结账处理以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。四、工资管理系统操作 001陈明进行初始设置，002王晶进行日常业务处理1参数设置（001）工资类别个数：多个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。2、建立工资类别（001）：正式职工和非正式职工（001）3、建立部门档案（001）：总经理办公室、财务部、销售部、供应部、加工车间4、人员类别（001）：管理人员、销售人员、生产工人5建立工资项目（001） 序号项目名称类型长度小数增减序号项目名称类型长度小数增减01基本工资数字82增项04请假天数数字82其他02岗位工资数字82增项05请假扣款数字82减项03奖金数字82增项06养老保险数字82减项6定义工资计算公式（001）请假扣款=请假天数*20养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.057录入人员档案及数据（001）序号人员编码人员姓名部门编码是否计税是否中方基本工资岗位工资奖金01001李强1是是1000600200002002肖明1是是800400100003003陈明2是是600300100004004王晶2是是3002008008工资变动（002）修改肖明的基本工资为700元；陈明请假5天。9、计算个人所得税（002）：计税基数200010工资费用分摊转账并生成记账凭证（002）计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。部门名称人员类别项目借方贷方总经理办公室无应发工资55022151财务部无应发工资55022151销售部无应发工资55012151供应部无应发工资55022151加工车间无应发工资4105215111对工资管理系统各种帐表进行查询（002）12对工资管理系统进行期末结账处理（001）五、固定资产管理系统操作001陈明进行初始设置，002王晶进行日常业务处理1参数设置（001）启用月份：2007年1月1日。主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。2、设置【部门及对应折旧科目】（001）：总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501；供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目：4105；3、设置【资产类别】（001）编码类别名称使用年限残值率单位计提属性折旧方法卡片样式01机器设备10年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式02电子设备5年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式03运输设备8年5%台正常计提平均年限法（一）通用样式4、设置【增减方式及对应科目】（001） 增加方式：“直接购入”对应科目1501；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1911；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321。减少方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。5原始卡片录入（001）固定资产原值500 000；累计折旧30 000。固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称轿车01销售部直接购入62006-11-01200 00012 000管理费用计算机02财务部直接购入52006-11-0110 000600管理费用车床02生产车间直接购入52006-11-01150 0009 000制造费用刨床02生产车间直接购入52006-11-01140 0008 400制造费用注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。6固定资产增加并生成记账凭证（002）类别编号资产名称部门名称增加方式使用状况使用年限使用日期原值01001面包车销售部直接购入在用8年2007-01-016000001002计算机财务部直接购入在用5年2007-01-0150007、资产变动（002）。销售部的奥迪轿车原值增加10000元。变动原因：增加配件。8月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证（002） 9、对固定资产管理系统的各种帐表进行查询（002） 10对固定资产管理系统进行期末结账处理（001）六、报表管理系统操作要求以001（陈明）身份，进入报表管理系统，建立8行3列的报表，在第一行中输入标题“科目余额表”，在第二行中设置关键字“年、月、日”，并按下表的会计科目，在指定的单元格中定义并利用公式计算1月份科目余额。请将该表命名为“科目余额表.REP”，保存于E：SOWERUPESEXAMOPER001文件夹内。科目余额表年 月 日会计科目（A3）期初余额（B3）期末余额（C3）银行存款（A4）（B4）（C4）委托贷款（A5）（B5）（C5）应收股利-A公司（A6）（B6）（C6）原材料-C材料（A7）（B7）（C7）合计（A8）（B8）（C8）简 历姓 名： 简历模板 http:/性 别： 男出生日期： 1989年2月年 龄： 37岁户口所在地：上海政治面貌： 党员毕业生院校：专 业：地 址：电 话：E-mail：·教育背景·_1983/08-1988/06 华东理工大学 生产过程自动化 学士 _·个人能力·_这里展示自己有什么的特长及能力_·专业课程·_课程名称(只写一些核心的)：简短介绍课程名称：简短介绍 _·培训经历·_2002/06-2002/10 某培训机构 计算机系统和维护 上海市劳动局颁发的初级证书 1998/06-1998/08 某建筑工程学校 建筑电气及定额预算 上海建筑工程学校颁发 _·实习经历·_2011年5月 现在 某（上海）有限公司 XX职位【公司简单描述】属外资制造加工企业,职工1000人，年产值6000万美金以上。主要产品有：五金制品、设备制造、零部件加工、绕管器【工作职责】 【工作业绩】_·语言能力·_英 语：熟练 英语等级：大学英语考试四级_·IT技能·_Windows NT/2000/XP36个月经验水平：精通 LAN36个月经验水平：熟练 Office84个月经验水平：精通 _·自我评价·_这里写自我评价的内容 可以访问 http:/_·获得的证书与奖项·_系里的一等奖学金 获得时间： 年 全系XXX人只有XX人取得。