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重庆分公司2012年9月财务分析报告,日期：2012-10-12,营销财务部：胡传敏,Page 2,目录,损益情况分析,Page 4,一、损益情况分析,（1）、本月的总销售净收入 是303541元，（2）、本月的总销售费用是78463元，（3）、本月的净利润是3723元.,分析：本月的净利润由上月的负数上升到正数了，总利润环比增加 了130%，同比下降了（3723-134538）/134538=97.23%，环比上升了129.73%。本月的总费用环比下降了26.14%，同比下降了465%。,本月的二级结算总成本是221355元。,1、财务经营状况分析,Page 5,一、损益情况分析,2.影响利润的因素有哪些？,在此没有考虑税金。,Page 6,二、利润指标分析,3、销售收入趋势图（1-9)月份,分析：重庆1-9月份销售收入2月份最高66W,9月份最低32W,最高和最低相差了34W,同比下降了24.58%，环比下降了22%。收入达成率为49.23%。,4,费用趋势图,本月总费用为78463元，总费用环比下降26.14%，变动费用环比下降30.01%，固定费用环比下降18.51%。,二、利润指标分析,4、指标完成情况,一、损益情况分析,一、损益情况分析,5、各月利润趋势图,一、损益情况分析,分析：本月的指标完成情况如下：1.销售收入达成率为48.75%。2.销售费用达成率为80.28%。3.营业净利润达成率为5.52%。备注：由以上的数据可以看出，本月的收支严重 平衡，在收入下降的同时，我们一定要控制好费用以及二级成本，以达到利润最大化。,产品及客户分析,二、产品及客户分析,1,客户销售排名分析,二、产品及客户分析,本月分析：重庆9月份销售排名前4名的是重庆XX、重庆XX、重庆XX、重庆XX，这4个客户本月销售合计为231245元，占了整个销售收入 的73%，本月最赚钱的客户是XX（重庆XX）和上门客，其次是重庆XX，最不赚钱的客户是重庆XX；以后我们在销售产品的时候，同样的产品，卖给谁是最赚钱的，我们就多做推广活动。（数据来源于重庆分公司毛利率贡献表)。,二、产品及客户分析,产品销售排名情况,2,二、产品及客户分析,本月分析：从前面的表可以看出，本月卖得最好的产品是（PW00700201）致远踏板，占了整个销售收入的11.13%，（PW00693301）致远前杠的毛利率是48.81%，这个产品在本月的销售金额排名第四，排名前四的产品占了重庆整个销售收入 的36.32%。销售排名前四的产品，其中有三个是都是致远系列的产品，（占了整个销售收入 的27%）。我们以后在做推广的时候，我们的致远系列的产品可以成为 我们最最主要推广的产品。（PW00697601）锐意踏板适配11款RAV4，这个产品是最这些产品中相对来说最不赚钱的产品。这款产品现在的市场需求大不大，还有没有提价的空间，这些都 需要我们去做市场调查来得到数据的。而毛利率最高的产品的是（PW00783101)原厂款行李架适配1201/电化银白良好品,这个产品的市场需要比较小。,毛利率范围分析,二、产品及客户分析,3,负毛利率分析,二、产品及客户分析,4,负毛利分析：本月负毛利率的产品数量有16款，总的销售金额是10840.2元，总销售数量是46个，其中有三款产品是车码包和旧霸道外壳体。其中：销售给重庆XX的PW00158201冰人踏板/不锈钢特优品适配10款本田CR-V，这款产品卖的价格最低，销售毛利率为-350%，销售给重庆XX的20000080206 00-06款小三吉/猎豹飞腾新霸道前杠基本款车码包的销售毛利率为-333%，销售给重庆XX的07款本田CRV原厂踏板支架和10款CRV前后杠，销售毛利率都 是负的高达106%以上。以上这此产品毛利率为负数的产品，其中有的是呆滞品，促销降价销售，有的是价格拆分不均所造成的。这些情况，我们要找合适的方法去避免因为打折促销或者降价销售时产品毛利率亏得最少。,应收账款管理分析,本月应收账款总欠款余额为992666元。其中：1、重庆XX欠款余额为401924元，2、重庆XX欠款余额为179183元，3、重庆XX欠款余额为177193元，4、重庆XX欠款104930元。,三、应收账款管理分析,分析:1、重庆XX欠款余额占了整个应收账款余额表的40.49%，2、重庆XX和重庆XX欠款余额占了总应收账款的35.9%，3、重庆XX客户欠款余额占了总应收账款的10.57%。,本月不正常欠款总金额为451568元。1、重庆XX欠款金额为311687元，扣款金额500元2、重庆XX欠款金额为61730元,扣款金额为154元。3、重庆XX欠款金额为44531扣款金额为111元。4、重庆XX欠款金额为11300元，扣款金额为28元5、重庆XX欠款金额为3700元，扣款金额为37元元6、重庆XX欠款金额为10100元，扣款金额为25元7、重庆XX欠款金额为7420元，扣款金额为19元。,三、应收账款管理分析,分析：不正常欠款扣款金额本月最多。重庆XX、重庆XX第一次扣款，这2个客户的余额需要去和客户仓库盘点进行核对。（重点要做的事情）,三、应收账款管理分析,备注：5-9月份新增的客户需要在系统更改付款方式，重庆XX这个客户，欠款也很严重，希望以后做到先收款后开票,分析：本月的不正常欠款金额占了应收账款总余额的45.5%，其中乾之城占了总余额的31.4%。,三、应收账款管理分析,销售回款趋势图,分析：本月销售金额为303305元，本月回款金额为280860，收款达成率为92.6%、销售金额环比下降13.36%，回款金额环比下降了20.78%。销售和回款都是呈下降趋势！,三、应收账款管理分析,分析：本月的周转天数为97天，上个月的应收账款天数为83天，环比增加 16.86%，这个数据表明重庆应收账款欠款比较严重，应收账款余额比较大。对此问题我们要引起重视，下个月的收款任务比较重。,库存管理分析,四、库存管理分析,分析：本月的周转天数是 34天，环比上升了21.42%，同比下降了19.05%。,存货周转天数分析,四、库存管理分析,四、库存管理分析,存货以及不良资产分析,四、库存管理分析,盘点情况分析,本月盘点情况分析：本月仓库盘点总体情况比较好.本月总的盘点数量是205项，盘点数量环比下降7.24%，其中有2项产品相混的情况，仓管在10.3号以前已经做好了盘亏盘盈调账处理。还有一些产品存卡有丢失的情况，有的出货后存卡未及时加减，这些情况以后我们都要重视，在我们全部人员的配合下，打造一个整洁、干净、舒心的仓库。,四、库存管理分析,本月 存货分析：从前面 的表可以看出，盘点数量从2月份开始，每个月都在减少，从最高的2011件，下降到875.5件，对于仓库的存货数量我们控制得还是比较好，对于仓库的不良资产却在盘点数量和库存金额减少的情况下，相对来说增加，说明我们每个月对于先进仓的货物卖得比较少，卖的都 后进仓的产品。希望以后仓管在输单的时候，应当采用先进先出法来下单，现在我们仓库剩下的产品有45%是呆滞品，这个占比是相当大的，在此，我们在以后的库存管理方面，我们加大力度处理好我们仓库的呆滞品，争取年底呆滞品占比为总额的10%左右,本月工作总结：1.对于数据的分析比较熟练.2.对仓库的了解情况不是很熟悉，特别是对产品的名称以及摆放问题不是很熟悉，以后我会多抽时间跟仓管学习这些方面的不足.3.对于应收账款 的管理方面，以后应做到每个客户一年必须要发一次对账函，4.对于费用这一块，我们和预算达成率已经有72.87%，在后面 几个月时间里，控制好费用，不让其超预算。5.加强对一些相关的财务制度学习。,Page 32,01,01,结 束 语,谢谢大家！,
