蓝帆股份：控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告.ppt

,山东蓝帆塑胶股份有限公司,审 核 报 告,大 信 专 审字 2012第 3-0062 号,大信会计师事务有限公司,DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS,控股股东及其他关联方占用资金情况,审 核 报 告,大信专审字2012第 3-0062 号,山东蓝帆塑胶股份有限公司全体股东：,我们接受委托，审计了山东蓝帆塑胶股份有限公司（以下简称“贵公司”）2011 年 12 月,31 日的合并及母公司资产负债表、2011 度的合并及母公司利润表、2011 度的合并及母公司,股东权益变动表、2011 年度的合并及母公司现金流量表和现金流量表，以及财务报表附注（以,下简称“财务报表”）,并于 2011 年 4 月 18 日出具了标准无保留意见的审计报告。财务报表,的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在按照中国注册会计师审计准则实施审计工作,的基础上对财务报表整体发表审计意见。,在对上述财务报表实施审计的基础上，我们对后附的贵公司2011 年度非经营性资金占,用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）进行了审核。,按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市公司与,关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发200356 号文）的规定，编制,和对外披露汇总表，确保其真实、合法、完整是贵公司管理层的责任。,我们的责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表审核意见。我们按照中国注册会计,师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师,职业道德守则，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核,过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了核对、询问和抽查会计记录等我们认为必要的,程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。,我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计贵公司 2011 年度财务报表时所复核的会计,资料和经审计的财务报表所披露的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。,为了更好地理解贵公司 2011 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后附的汇总表应,当与已审计的财务报表一并阅读。,-1-,需要说明的是，本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。,大信会计师事务有限公司中 国 北 京,-2-,中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年四月十八日,上市公司 2011 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表,编制单位：山东蓝帆塑胶股份有限公司,单位：人民币万元,非经营性资金占用,资金占用方名称,占用方与上市公 上市公司核算的 2011 年期初占用 2011 年度占用累计发 2011 年度占用资 2011 年度偿还累 2011 年期末占司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息）金的利息(如有)计发生金额 用资金余额,占用形成原因,占用性质,现大股东及其附属企业小计前大股东及其附属企业小计总计,其它关联资金往来,资金往来方名称,往来方与上市公 上市公司核算的 2011 年期初往来 2011 年度往来累计发 2011 年度往来资 2011 年度偿还累 2011 年期末往司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息）金的利息(如有)计发生金额 来资金余额,往来形成原因,往来性质,现大股东及其附属企业上市公司的子公司及其附属企业,山东蓝帆化工有限公司山东蓝帆化工有限公司山东蓝帆新材料有限公司青岛朗晖进出口有限公司,受同一母公司控制受同一母公司控制全资子公司全资子公司,应付账款预付款项其他应收款其他应收款,439.755,010.32251.62,1,179.014,225.807,973.06,2,168.262,015.685,277.99251.62,-549.502,210.127,705.39,采购商品采购商品借款借款,经营性往来注 1经营性往来注 2非经营性往来非经营性往来,山东朗晖石油化学有限公司,全资子公司,其他应收款,2,116.75,2,116.75,借款,非经营性往来,关联自然人其他关联方及其附属企业,总计,5,701.69,15,494.62,11,830.30,9,366.01,注 1 为母公司与山东蓝帆化工有限公司经营性往来；注 2 为子公司山东蓝帆新材料有限公司与山东蓝帆化工有限公司经营性往来。,法定代表人：,主管会计工作负责人:,-3-,会计机构负责人:,